TIPO DE CAMBIO 7.

07 DURACION PROYECTO

CAJA DE HERRAMIENTA

INVERSIONES
MAQUINARIA
TERRENO OBRAS FISICAS Y MOBILIARIO HERRAMIENTAS

COSTOS DE
PRODUCCION
MATERIA PRIMA MATERIALES Y EMPAQUE
MANO CP MOZR
E INSUMOS
DE OBRA

PLAN DE
PRODUCCION PROYEC-
CION DE
PROGRAMA DE
VENTAS
PRODUCCION

CREDITOS

DEUDAS

INGRESOS,
COSTOS Y
FLUJO DE CAJA FLUJO DE CAJA
INGRESOS COSTOS

IDENTIFICACION MICROEMPRESA

PRES GRAL
 5 AÑOS

RRAMIENTAS

CAPITAL DE TRABAJO RESUMEN DE CALENDARIO DE

HERRAMIENTAS INVERSIONES INVERSIONES

GASTOS
GENERALES DEPRE-
CP MOZR CP YOGUR CP D-LECHE DE ADMIN. CIACIONES
 527092955.xlsx

Identificación del Emprendedor (Id.Em)

Nota: En caso de existir más de un emprendedor repetir el mismo cuadro

Nombres y Apellidos del Emprendedor: EMPRESA DE PRODUCTOS LACTEOS "VAQUITA DE LOS ANDES"
Fecha de Nacimiento:
Sector Emprendedor(*): PECUARIA
Nivel de educación formal(**):
Capacidad de inversión inmediata:
Experiencia previa en el rubro (años):
Disponibilidad de garantía (tipo y valor):
Ocupación actual:
Ingresos mensuales promedio:
Dirección actual y teléfono
Otra información importante (especificar):
* Corresponde a: agrícola, pecuario o artesanal
** Clasificar en: Básico, Intermedio, Medio, Técnico, Universitario
 527092955.xlsx

Identificación del Plan de Negocios (I.P.N)

Nombre del Plan de Negocios: VAQUITA DE LOS ANDES

Razón Social y Forma Jurídica:
Representante Legal (Incluir C.I.):
Domicilio Legal: Altiplano
Actividad Económica y Rubro: Derivados Lácteos
Directivos y/o accionistas principales:

Ejecutivos Principales: Gerente General: Sr.

Responsable de Transformacion: Sr.
Responsable de Comercializacion: Sr.
Responsable de Contabilidad:
 527092955.xlsx

Detalle de Inversiones iniciales en Terrenos (Terr)

Ubicación Unidad de Cantidad Costo Unitario Costo Total Valor Residual
H (dimensión) ($) ($) en n ($)
Terreno-Challapata M2 200.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0
0.0 0.0

Total General 0.00 0.00

 527092955.xlsx

Detalle de Inversiones iniciales en Obras Físicas

Item Unidad de Cantidad Costo Unitario Costo Total Vida Util Deprec. Valor Residual
medida (dimensión) ($) ($) (años) Anual en n ($)
Construcción planta M2 60.0 250.0 15,000.0 20.0 750.0 11,250.0
Cámara de frío (3x2x2.5m) M3 15.0 500.0 7,500.0 20.0 375.0 5,625.0
Tina (Salmuera) - (1,0x0.7x0.8m) M3 0.6 500.0 280.0 20.0 14.0 210.0
0.0 20.0 0.0 0.0
0.0 20.0 0.0 0.0

Total General 22,780.0 1,139.0 17,085.0

 527092955.xlsx

Detalle de Inversiones iniciales en Maquinaria y Mobiliario

Equipos Cantidad Valor Adquisición Valor Adquisición Vida Util Depreci. Valor Residual
unitario Total anual en n
($) ($) (años) ($)
Maquinaria (Queso, Yogur, Dulce) 2,758 10,488
Tanque de recepción de 500 lt 1 2,100.0 2,100.0 10 210.0 1,050.0
Sacheteadora/yogur-leche fluida 1 8,000.0 8,000.0 11 727.3 4,363.6
Tina de proceso p/queso, yogur (500 litros) 1 7,500.0 7,500.0 10 750.0 3,750.0
Camara de maduración 1 280.0 280.0 9 31.1 124.4
Mesa de acero inoxidable 1 1,100.0 1,100.0 10 110.0 550.0
Mezcladora de queso (Hiladora) 1 1,000.0 1,000.0 10 100.0 500.0
Perol grande (D.Leche) 1 300.0 300.0 10 30.0 150.0
Cocina Industrial 1 250.0 250.0 5 50.0 0.0
Selladora al vacio 1 750.0 750.0 1 750.0 0.0

Servicios: 500.0
Instalación de equipos 1 500.0 500.0

Mobiliario: 1,560.0 312.0 0.0

Escritorio semiejecutivo con sillón 1 250.0 250.0 5 50.0 0.0
Estantes metálicos de 4 bandejas 3 70.0 210.0 5 42.0 0.0
Computadora con impresora 1 1,100.0 1,100.0 5 220.0 0.0

Inversión inicial en maquinaria 25,400.0 3,070.4 10,488.1

 527092955.xlsx

Detalle de Inversiones iniciales en Herramientas, Equipo de Laboratorio y Utensilios

Herramientas Cantidad Valor Adquisición Valor Adquisición Vida Util Depreci. Valor Residual
unitario total anual en n
($) ($) (años) ($)
Herramientas: 1,456.5 182.9 555.5
Moldes de queso 2.5 Kg 2 2.0 4.0 3.0 1.3 0.0
Moldes de queso 0.9 KG 1 1.5 1.5 3.0 0.5 0.0
Liras (Vertical, Horizontal) 1 40.0 40.0 4.0 10.0 0.0
Tina 1 1,000.0 1,000.0 10.0 100.0 500.0
Materiales de interconexion e instalación 1 300.0 300.0 5.0 60.0 0.0
Tachos para leche 50 lt 1 106.0 106.0 10.0 10.6 53.0
Colador 1 5.0 5.0 10.0 0.5 2.5
1.0 0.0 0.0
1.0 0.0 0.0
Equipo de laboratorio: 210.0 42.0 0.0
Pistola de acidez 1 65.0 65.0 5.0 13.0 0.0
Lactodensímetro 1 15.0 15.0 5.0 3.0 0.0
Reactivo Laboratorio 1 50.0 50.0 5.0 10.0 0.0
Termómetro de inmersión 1 30.0 30.0 5.0 6.0 0.0
Material de vidrio 1 50.0 50.0 5.0 10.0 0.0
1.0 0.0 0.0
1.0 0.0 0.0
Utensilios: 47.0 31.0 0.0
Bañadores 1 5.0 5.0 1.0 5.0 0.0
Paleta de madera 2 8.0 16.0 1.0 16.0 0.0
Báldes 2 3.0 6.0 1.0 6.0 0.0
Garrafas 1 20.0 20.0 5.0 4.0 0.0
1.0 0.0 0.0
1.0 0.0 0.0
Inversión inicial en Herramientas 1,713.5 255.9 555.5
Calculo del Capital de Trabajo
 527092955.xlsx

Detalle General de Costo de Inversiones iniciales

Equipo Cantidad Valor Adquisición Valor Adquisición
unitario total
($) ($)
TERRENOS: 0.0
Terreno-Challapata 200 0.0 0.0
0 0 0.0 0.0
0 0 0.0 0.0
OBRAS FISICAS: 22,780.0
Construcción planta 60 250.0 15,000.0
Cámara de frío (3x2x2.5m) 15 500.0 7,500.0
Tina (Salmuera) - (1,0x0.7x0.8m) 0.56 500.0 280.0
0 0 0.0 0.0

MAQUINARIA Y EQUIPOS: 21,280.0

Tanque de recepción de 500 lt 1 2,100.0 2,100.0
Sacheteadora/yogur-leche fluida 1 8,000.0 8,000.0
Tina de proceso p/queso, yogur (500 litros) 1 7,500.0 7,500.0
Camara de maduración 1 280.0 280.0
Mesa de acero inoxidable 1 1,100.0 1,100.0
Mezcladora de queso (Hiladora) 1 1,000.0 1,000.0
Perol grande (D.Leche) 1 300.0 300.0
Cocina Industrial 0 250.0 250.0
Selladora al vacio 0 750.0 750.0
SERVICIOS: 500.0
Instalación de equipos 1 500.0 500.0
0 0 0.0 0.0
0 0.0 0.0

MOBILIARIO: 1,560.0
Escritorio semiejecutivo con sillón 1 250.0 250.0
Estantes metálicos de 4 bandejas 3 70.0 210.0
Computadora con impresora 1 1,100.0 1,100.0
0 0.0 0.0
HERRAMIENTAS: 1,456.5
Moldes de queso 2.5 Kg 2 2.0 4.0
Moldes de queso 0.9 KG 1 1.5 1.5
Liras (Vertical, Horizontal) 1 40.0 40.0
Tina 1 1,000.0 1,000.0
Materiales de interconexion e instalación 1 300.0 300.0
Tachos para leche 50 lt 1 106.0 106.0
Colador 1 5.0 5.0
0 0 0.0 0.0
0 0 0.0 0.0
EQUIPO DE LABORATORIO: 210.0
Pistola de acidez 1 65.0 65.0
Lactodensímetro 1 15.0 15.0
Reactivo Laboratorio 1 50.0 50.0
Termómetro de inmersión 1 30.0 30.0
Material de vidrio 1 50.0 50.0
0 0 0.0 0.0
0 0 0.0 0.0
UTENSILIOS: 47.0
Bañadores 1 5.0 5.0
Paleta de madera 2 8.0 16.0
Báldes 2 3.0 6.0
Garrafas 1 20.0 20.0
0 0 0.0 0.0
0 0 0.0 0.0
Otros 0 0.0

Total Inversiones Iniciales en Equipos 47,833.5

 527092955.xlsx

Detalle de Valores Residuales

Item Valor Residual al final del Proyecto

Terrenos 0.00
Obras Físicas 17,085.00
Equipamiento 11,043.58
- Maquinas 10,488.08
- Mobiliario 0.00
- Herramientas 555.50
- Vehículos 0.00
- Otros 0.00
Total valores residuales 28,128.58
 527092955.xlsx

Calendario de Inversiones
Item de Inversión Año Año Año Año Año Año
0 1 2 3 4 5
Inversiones
Terreno-Challapata 0.0
Obras Físicas 22,780.0 1,139.0 1,139.0 1,139.0 1,139.0 1,139.0

MAQUINARIA Y EQUIPOS: 21,280.0 2,758.4 2,758.4 2,758.4 2,758.4 2,758.4

SERVICIOS: 500.0
MOBILIARIO: 1,560.0
HERRAMIENTAS: 1,456.5 182.9 182.9 182.9 182.9 182.9
EQUIPO DE LABORATORIO: 210.0 42.0 42.0 42.0 42.0 42.0
UTENSILIOS: 47.0 31.0 31.0 31.0 31.0 31.0
Otros 0.0

Total Activos Fijos 47,833.5 4,153.3 4,153.3 4,153.3 4,153.3 4,153.3

Consultorías
Constitucion legal 400.0
Registro sanitario 100.0
Estrategia de Comercialización 500.0
Trámite Logos y Licencias 150.0
Imprevistos 0.0 1371.9 1531.7 1763.8 1925.6 1925.6
Otros

Total Activos Diferidos 1,150.0 1,371.9 1,531.7 1,763.8 1,925.6 1,925.6

Capital de Trabajo 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Cambio en el capital de trabajo 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

Total inversiones ($) 48,983.5 5,525.2 5,685.1 5,917.1 6,078.9 6,078.9

Monto Financiado 29,390.1 0.0 0.0 0.0 0.0
Monto a Financiar -19,593.4 -29,390.1 0.0 0.0 0.0 0.0
 527092955.xlsx

Requerimientos de: Mano de Obra Producción Directa

Tipo de cambio 7.07 Bs/$us

Cargo Numero de Remuneración Numero de Total
Puestos mensual unitaria meses x año anual
Bs. ($) ($)
Técnico en queso Mozarella 1 1,400.0 198.0 12 2,376.2
Técnico en Yogur y Dulce de leche 1 1,400.0 198.0 12 2,376.2
Asistente 1 1,000.0 141.4 12 1,697.3
0.0 12 0.0
0.0 12 0.0
Sub Total 6,449.8
Beneficios Sociales 1958.8

Total General 8,408.6

Requerimientos de: Mano de Obra Administración

Cargo Numero de Remuneración Numero de Total

Puestos mensual unitaria meses x año anual
Bs. ($) ($)
Gerente planta 1 2,500.0 353.6 12 4,243.3
Secretaria/Contadora 1 500.0 70.7 12 848.7
0.0 12 0.0
0.0 12 0.0
Sub Total 5091.9
Beneficios Sociales 1546.4
Total General 6638.4

Requerimientos de Asistencia Técnica - Operación (Consultorias)

Cargo Numero de Remuneración Numero de Total

Puestos mensual unitaria meses x año anual
Bs. ($) ($)
Constitucion legal 1 2,828.0 400.0 1 400.0
Registro sanitario 1 707.0 100.0 1 100.0
Estrategia de Comercialización 1 3,535.0 500.0 1 500.0
Trámite Logos y Licencias 1 1,060.5 150.0 1 150.0

Total General 1150.0

BENEFICIOS SOCIALES
Riesgo laboral 1.71% VOLVER
Fondo pro vivienda 2%
Seguridad social (CNS) 10%
Infocal 0%
TOTAL 13.71%

Prev. Aguinaldo 8.33%

Prev. Indemnizacion 8.33%
16.66%
TOTAL BBSS 30.37%
VOLVER
 527092955.xlsx
Requerimientos de Materia Prima e Insumos de Producción
AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
Mat. Prima e Insumos Unidad de Costo ($) Cantidad Costo ($) Cantidad Costo ($) Cantidad Costo ($) Cantidad Costo ($) Cantidad Costo ($)
Medida Unitario Anual Total Anual Anual Total Anual Anual Total Anual Anual Total Anual anual Total Anual
Producción Mozarella: 21,219.2 31,828.9 42,969.0 53,711.2 53,711.2
Leche (puesto en planta) lt. 0.40 52,000 20,594 78,000 30,891 105,300 41,703 131,625 52,129 131,625 52,129

Cloruro de Calcio gr 0.003 52,000 147.1 78,000 220.7 105,300 297.9 131,625 372.3 131,625 372.3
Cuajo Hansen gr 0.04 6240 220.7 9360 331.0 12636 446.8 15795 558.5 15795 558.5
Fermento láctico (casero) sobre 2.12 104 220.7 156 331.0 210.6 446.8 263.25 558.5 263.25 558.5
Colorante lt. 9.48 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0
Sal kg. 0.14 260 36.8 390 55.2 526.5 74.5 658.125 93.1 658.125 93.1

Producción Yogur: 62,863.8 62,863.8 62,863.8 62,863.8 62,863.8

Leche (puesto en planta) lt. 0.40 126,000 49,901 126,000 49,901 126,000 49,901 126,000 49,901 126,000 49,901

Azucar kg. 0.58 11592.0 6,771.6 11592.0 6,771.6 11592.0 6,771.6 11592.0 6,771.6 11592.0 6,771.6
Colorante gr. 0.02 26460 449.1 26460 449.1 26460 449.1 26460 449.1 26460 449.1
Esencia (saborizante) ml. 0.02 36540 671.9 36540 671.9 36540 671.9 36540 671.9 36540 671.9
Estabilizante(Gelatina neutra) kg. 7.43 126 935.6 126 935.6 126 935.6 126 935.6 126 935.6
Cultivo láctico Sobre 12.02 252 3,029.7 252 3,029.7 252 3,029.7 252 3,029.7 252 3,029.7
Eduldiel kg. 8.77 126 1,105.0 126 1,105.0 126 1,105.0 126 1,105.0 126 1,105.0

Producción Dulce Leche: 3,081.9 3,081.9 6,163.8 6,163.8 6,163.8

Leche (puesto en planta) lt. 0.40 5,200 2,059 5,200 2,059 10,400 4,119 10,400 4,119 10,400 4,119

Azucar kg. 0.58 1560.0 911.3 1560.0 911.3 3120.0 1,822.6 3120.0 1,822.6 3120.0 1,822.6
Colorante gr. 0.02 1092 18.5 1092 18.5 2184 37.1 2184 37.1 2184 37.1
Esencia vainilla (saborizante) ml. 0.02 1040 19.1 1040 19.1 2080 38.2 2080 38.2 2080 38.2
Bicarbonato de Sodio gr. 0.01 5200 44.1 5200 44.1 10400 88.3 10400 88.3 10400 88.3
Sorbato de potasio gr. 0.01 4160 29.4 4160 29.4 8320 58.8 8320 58.8 8320 58.8

Total General ($) 87,165.0 97,774.6 111,996.6 122,738.8 122,738.8

CANT/AÑO 1 CANT/AÑO 2 CANT/AÑO 3 CANT/AÑO 4 CANT/AÑO 5

PRODUCTO - QUESO (kg)
Queso Mozarella kg 5,022 7,534 10,170 12,713 12,713
Yogur de 150 cc 873,180 873,180 873,180 873,180 873,180
Dulce Leche de 500 cc 5,972 5,972 11,943 11,943 11,943

CANT/AÑO 1 CANT/AÑO 2 CANT/AÑO 3 CANT/AÑO 4 CANT/AÑO 5

MATERIA PRIMA - LECHE (lt)
Queso Mozarella kg 52,000 78,000 105,300 131,625 131,625
Yogur de 150 cc 126,000 126,000 126,000 126,000 126,000
Dulce Leche de 500 cc 5,200 5,200 10,400 10,400 10,400

183,200 209,200 241,700 268,025 268,025

Leche/semana (lt) 3,523 4,023 4,648 5,154 5,154
 527092955.xlsx
Requerimiento de Materiales y Empaque
AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
Material y Empaque Unidad de Costo ($) Cantidad Costo ($) Cantidad Costo ($) Cantidad Costo ($) Cantidad Costo ($) Cantidad Costo ($)
medida Unitario anual Total Anual anual Total Anual anual Total Anual anual Total Anual anual Total Anual
Producción queso Mozarella: 1,043.30 1,564.95 2,112.68 2,640.86 2,640.86
Bolsa + etiqueta Pzas 0.28 2,029.3 574.05 3,043.9 861.1 4,109.3 1162.5 5,136.6 1453.07 5,136.6 1453.07
Agua M3 0.75 52.0 38.98 78.0 58.5 105.3 78.9 131.6 98.67 131.6 98.67
Energía eléctrica Global 0.85 104.0 88.26 156.0 132.4 210.6 178.7 263.3 223.41 263.3 223.41
Material de limpieza Global 0.64 104.0 66.20 156.0 99.3 210.6 134.0 263.3 167.56 263.3 167.56
GLP Garrafa 3.54 78.0 275.81 117.0 413.7 158.0 558.5 197.4 698.15 197.4 698.15

Producción Yogur: 10,340.20 10,340.20 10,340.20 10,340.20 10,340.20

Bolsa + etiqueta Pzas. 3.90 2,142.0 8,361.98 2,142.0 8362.0 2,142.0 8362.0 2,142.0 8361.98 2,142.0 8361.98
Agua M3 14.43 0.0 0.00 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.00 0.0 0.00
Energía eléctrica Global 30.83 0.0 0.00 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.00 0.0 0.00
GLP Garrafa 3.54 504.0 1,782.18 504.0 1782.2 504.0 1782.2 504.0 1782.18 504.0 1782.18
Material de limpieza Global 0.778 252.0 196.04 252.0 196.0 252.0 196.0 252.0 196.04 252.0 196.04

Producción Dulce Leche: 1,687.98 1,687.98 3,375.95 3,375.95 3,375.95

Bolsa + etiqueta Envases 0.21 6,032.0 1,279.77 6,032.0 1279.8 12,064.0 2559.5 12,064.0 2559.55 12,064.0 2559.55
Agua M3 4.64 0.0 0.00 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.00 0.0 0.00
Energía eléctrica Global 9.91 0.0 0.00 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.00 0.0 0.00
Material de limpieza Global 0.78 52.0 40.45 52.0 40.5 104.0 80.9 104.0 80.91 104.0 80.91
GLP Garrafa 3.54 104.0 367.75 104.0 367.8 208.0 735.5 208.0 735.50 208.0 735.50

Total General ($) 13,071.48 13,593.13 15,828.84 16,357.01 16,357.01

CANT/AÑO 1 CANT/AÑO 2 CANT/AÑO 3 CANT/AÑO 4 CANT/AÑO 5

MATERIA PRIMA - LECHE (lt)
Queso Mozarella kg 52,000.0 78,000.0 105,300.0 131,625.0 131,625.0
Yogur de 150 cc 126,000.0 126,000.0 126,000.0 126,000.0 126,000.0
Dulce Leche de 500 cc 5,200.0 5,200.0 10,400.0 10,400.0 10,400.0

0 0 0
0 0 0
 COSTO DE PRODUCCION DE QUESO MOZARELLA (U$.)
Cantidad: 48.8 kg 500 litros
DETALLE UNIDAD CANTIDAD P.UNIT. TOTAL $us.
Materia Prima Bs. $us. 198.02
Leche (puesto en planta) lt. 500 2.80 0.40 198.02

Insumos Bs. $us. 6.01

Cloruro de Calcio gr 500 0.02 0.003 1.41
Cuajo Hansen gr 60 0.25 0.04 2.12
Fermento láctico (casero) sobre 1 15 2.12 2.12
Colorante lt. 0 67 9.48 0.00
Sal kg. 2.5 1 0.14 0.35

Suministros 4.51
Agua M3 0.5 5.3 0.75 0.37
Energía eléctrica dia 1 6 0.85 0.85
Material de limpieza Global 1 4.5 0.64 0.64
GLP Garrafa 0.75 25 3.54 2.65

Empaque 5.52
Bolsa + etiqueta Pzas 19.51 2.00 0.28 5.52

COSTO DIRECTO DE PRODUCCION 214.06

Rendimiento 1:10,25 kg. 48.8
Costo/kg 4.388
COSTO DIRECTO UNITARIO DE PRODUCCION 4.39

RESUMEN DE COSTOS
COSTO MATERIA PRIMA E INSUMOS 204.03
COSTO SUMINISTRO Y EMPAQUE 10.03

COSTO DE PRODUCCION PRECIO DEL QUESO

EN PLANTA PLANTA MAYORISTA MINORISTA CONSUMIDOR

31.0 45 45 46.5 49 Bs
4.39 6.36 6.36 6.58 6.93 $us
1.977 0.21 0.35 Incremento
45.0 3.3 5.4 %

Relación leche/queso 10.25

 7.07
%
92.5

2.8

2.1

2.6

100.0
 COSTO DE PRODUCCION DE YOGUR (U$.)
Cantidad: 525.0 lt 500 litros
DETALLE UNIDAD CANTIDAD P.UNIT. TOTAL U$
Materia Prima Bs. $us. 198.02
Leche (puesto en planta) lt. 500 2.8 0.396 198.02

Insumos Bs. $us. 51.44

Azucar kg. 46 4.13 0.58 26.87
Colorante gr. 105 0.12 0.02 1.78
Esencia (saborizante) ml. 145 0.13 0.02 2.67
Estabilizante(Gelatina neutra) kg. 0.5 52.5 7.43 3.71
Cultivo láctico Sobre 1 85 12.02 12.02
Eduldiel kg. 0.5 62 8.77 4.38

Suministros 7.85
Agua M3 0.0 102.0 14.43 0.00
Energía eléctrica Global 0 218.0 30.83 0.00
GLP Garrafa 2 25 3.54 7.07
Material de limpieza Global 1 5.5 0.78 0.78

Empaque 33.18
Bolsa + etiqueta Pzas. 8.5 27.6 3.90 33.18

COSTO DIRECTO DE PRODUCCION 290.49

Rendimiento 0.95:1 litros 525.0
Costo/lt 0.553
COSTO DIRECTO UNITARIO DE PRODUCCION 0.55

RESUMEN DE COSTOS
COSTO MATERIA PRIMA E INSUMOS 249.46
COSTO SUMINISTRO Y EMPAQUE 41.03

COSTO DE PRODUCCION PRECIO DEL YOGUR

EN PLANTA Sachet 150cc Distribución Costo Final Costo May CONSUMIDOR

3.91 0.59 0.04 0.63 0.8 0.90

0.55 0.083 0.01 0.089 0.113 0.13
0.04 0.01
0.0 0.0 43.8 12.5

Rendimiento lt leche/lt yogur 0.95

Sachets para venta: 150 cc
 7.07
%
68.17

17.7

2.7

11.4

100.0

Bs
$us
Incremento
%
 COSTO DE PRODUCCION DE DULCE DE LECHE (U$.)
Cantidad: 58.0 lt 100 litros
DETALLE UNIDAD CANTIDAD P.UNIT. TOTAL U$
Materia Prima Bs. $us. 39.60
Leche (puesto en planta) lt. 100 2.8 0.396 39.60

Insumos Bs. $us. 19.66

Azucar kg. 30 4.13 0.58 17.52
Colorante gr. 21 0.12 0.02 0.36
Esencia vainilla (saborizante) ml. 20 0.13 0.02 0.37
Bicarbonato de Sodio gr. 100 0.06 0.01 0.85
Sorbato de potasio gr. 80 0.05 0.01 0.57

Suministros 7.85
Agua M3 0 102.0 4.64 0.00
Energía eléctrica Global 0 218 9.91 0.00
Material de limpieza Global 1 5.5 0.78 0.78
GLP Garrafa 2 25 3.54 7.07

Empaque 24.61
Bolsa + etiqueta Envases 116 0.212 24.61

COSTO DIRECTO DE PRODUCCION 91.73

Rendimiento 1:0,58 Kg. 58.0
Costo/lt 1.582
COSTO DIRECTO UNITARIO DE PRODUCCION 1.58

RESUMEN DE COSTOS
COSTO MATERIA PRIMA E INSUMOS 59.27
COSTO SUMINISTRO Y EMPAQUE 32.46

COSTO DE PRODUCCION PRECIO DEL YOGUR

EN PLANTA / kg PLANTA MAYORISTA MINORISTA CONSUMIDOR

11.18 15.20 15.20 16.30 18

1.58 2.15 2.15 2.31 2.55
0.568 0.16 0.24
35.9 7.2 10.4

Relación lt leche/Kg Dulce de leche 0.58

 7.07
%
43.2

21.4

8.6

26.8

100.0

Bs
$us
Incremento
%
 527092955.xlsx
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos Generales Administración
AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5
Varios Unidad de Costo ($) Cantidad Costo ($) Cantidad Costo ($) Cantidad Costo ($) Cantidad Costo ($) Cantidad Costo ($)
medida Unitario anual Total Anual anual Total Anual anual Total Anual anual Total Anual anual Total Anual
Material de escritorio Meses 6.68 12 80.11 12 80.11 12 80.11 12 80.11 12 80.11
Comunicaciones Meses 10.68 12 128.16 12 128.16 12 128.16 12 128.16 12 128.16
Energía eléctrica Meses 12.00 12 144.00 12 144.00 12 144.00 12 144.00 12 144.00
Agua Meses 12.00 12 144.00 12 144.00 12 144.00 12 144.00 12 144.00

Total General ($) 496.27 496.27 496.27 496.27 496.27

 527092955.xlsx

Calendario de Reinversiones en Equipamiento (DEPRECIACIONES)

Equipamiento Año Año Año Año Año

1 2 3 4 5
Obras Físicas 1,139.0 1,139.0 1,139.0 1,139.0 1,139.0
Maquinaria (Queso, Yogur, Dulce) 2,758.4 2,758.4 2,758.4 2,758.4 2,758.4
Mobiliario: 312.0 312.0 312.0 312.0 312.0
Herramientas: 182.9 182.9 182.9 182.9 182.9
Equipo de laboratorio: 42.0 42.0 42.0 42.0 42.0
Utensilios: 31.0 31.0 31.0 31.0 31.0

Total reinversiones en equipamiento ($) 4,465.3 4,465.3 4,465.3 4,465.3 4,465.3

PROGRAMACION DE PRODUCCION - PROLACH
Resumen de plan de producción anual (PRODUCTO kg):
PRODUCTO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Prom/año
Queso Mozarella kg 5,022 7,534 10,170 12,713 12,713 9,631
Yogur de 150 cc 873,180 873,180 873,180 873,180 873,180 873,180
Dulce Leche de 500 cc 5,971.7 5,971.7 11,943.4 11,943.4 11,943.4 9,554.7

Pérdidas de Producto: 1.0%

PRODUCTO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Prom/año
Queso Mozarella kg 51 76 103 128 128 97
Yogur de 150 cc 8,820 8,820 8,820 8,820 8,820 8,820
Dulce Leche de 500 cc 60.3 60.3 121 121 121 96.5

Resumen de plan de producción anual (LECHE lt):

PRODUCTO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Incremento % 50% 35% 25% 0%
Queso Mozarella kg 52,000 78,000 105,300 131,625 131,625
Incremento % 0% 0% 0% 0%
Yogur de 150 cc 126,000 126,000 126,000 126,000 126,000
Incremento % 0% 100% 0% 0%
Dulce Leche de 500 cc 5,200 5,200 10,400 10,400 10,400

Total leche/Año 183,200 209,200 241,701 268,025 268,025

Prod/semana (lt) 3,523 4,023 4,648 5,154 5,154
% incremento anual 14.2 15.5 10.9 0.0
Proyeccción de Ventas (En $)
Año Año Año Año Año
1 2 3 4 5
Queso Mozarella (U$) 31,967.43 47,951.15 64,734.05 80,917.57 80,917.57
Mayorista 31,967.43 47,951.15 64,734.05 80,917.57 80,917.57
Minorista 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Yogur de 150 cc (U$) 98,803.96 98,803.96 98,803.96 98,803.96 98,803.96
Mayorista 98,803.96 98,803.96 98,803.96 98,803.96 98,803.96
Minorista 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Dulce de Leche (0.5 kg) 6,419.34 6,419.34 12,838.69 12,838.69 12,838.69
Mayorista 6,419.34 6,419.34 12,838.69 12,838.69 12,838.69
Minorista 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ingresos Totales 137,190.74 153,174.46 176,376.70 192,560.22 192,560.22
 527092955.xlsx

Servicio de la Deuda
Modelo de amortización: Cuota constante
TOTAL MONTO NECESARIO 48,983.50
FINANCIAMIENTO 40.00% 19,593.40
APORTE PROPIO 60.00% 29,390.10

Monto a financiar ($) 19,593.4

Período del interés 1 año
Tasa de Interés por período (%) 16.00% anual
Tiempo del préstamo 5 años
Cuota constante 5,984.01 $us/año

Período Amortización de Capital Intereses Cuota Saldo Deudor

1 2,849.06 3,134.94 5,984.01 16,744.34 ($5,984.01)
2 3,304.91 2,679.09 5,984.01 13,439.42
3 3,833.70 2,150.31 5,984.01 9,605.72
4 4,447.09 1,536.92 5,984.01 5,158.63
5 5,158.63 825.38 5,984.01 0.00
6
7
8
9
10
Total 19,593.40 10,326.64 29,920.04
Planilla de Ingresos Totales Anuales (En $)
Año Año Año Año Año
1 2 3 4 5
Queso Mozarella (U$) 31,967.43 47,951.15 64,734.05 80,917.57 80,917.57
Mayorista 31,967.43 47,951.15 64,734.05 80,917.57 80,917.57
Precio ($us/kg) 6.36 6.36 6.36 6.36 6.36
Cantidad (kg) 5,022.44 7,533.66 10,170.44 12,713.05 12,713.05
Yogur de 150 cc (U$) 98,803.96 98,803.96 98,803.96 98,803.96 98,803.96
Mayorista 98,803.96 98,803.96 98,803.96 98,803.96 98,803.96
Precio ($us/kg) 0.11 0.11 0.11 0.11 0.11
Cantidad (kg) 873,180.00 873,180.00 873,180.00 873,180.00 873,180.00
Dulce de Leche (0.5 kg) 6,419.34 6,419.34 12,838.69 12,838.69 12,838.69
Mayorista 6,419.34 6,419.34 12,838.69 12,838.69 12,838.69
Precio ($us/kg) 1.07 1.07 1.07 1.07 1.07
Cantidad (kg) 5,971.68 5,971.68 11,943.36 11,943.36 11,943.36
Ingresos Totales 137,190.74 153,174.46 176,376.70 192,560.22 192,560.22

Mayorista Minorista CANT/AÑO 1 CANT/AÑO 2 CANT/AÑO 3 CANT/AÑO 4 CANT/AÑO 5

Queso Mozarella (U$) 6.36 6.58 5,022.4 7,533.7 10,170.4 12,713.0 12,713.0
Yogur de 150 cc (U$) 0.11 0.13 873,180.0 873,180.0 873,180.0 873,180.0 873,180.0
Dulce de Leche (0.5 kg) 1.07 1.15 5,971.7 5,971.7 11,943.4 11,943.4 11,943.4

% de entrega Mozarella a: 100% 0%

% de entrega Yogur a: 100% 0%
% de entrega Dulce Leche a: 100% 0%
Planilla de Costos Totales Anuales (En $)
Año Año Año Año Año
1 2 3 4 5
Costos de Producción Directos
Producción queso Mozarella: 22,262.5 33,393.8 45,081.6 56,352.0 56,352.0
Materia Prima 20,594.1 30,891.1 41,703.0 52,128.7 52,128.7
Insumos 625.2 937.8 1,266.0 1,582.5 1,582.5
Suministros 469.3 703.9 950.2 1,187.8 1,187.8
Empaque 574.1 861.1 1,162.5 1,453.1 1,453.1
Producción Yogur: 73,204.0 73,204.0 73,204.0 73,204.0 73,204.0
Materia Prima 49,901.0 49,901.0 49,901.0 49,901.0 49,901.0
Insumos 12,962.9 12,962.9 12,962.9 12,962.9 12,962.9
Suministros 1,978.2 1,978.2 1,978.2 1,978.2 1,978.2
Empaque 8,362.0 8,362.0 8,362.0 8,362.0 8,362.0
Producción Dulce Leche: 4,769.9 4,769.9 9,539.8 9,539.8 9,539.8
Materia Prima 2,059.4 2,059.4 4,118.8 4,118.8 4,118.8
Insumos 1,022.5 1,022.5 2,045.0 2,045.0 2,045.0
Suministros 408.2 408.2 816.4 816.4 816.4
Empaque 1,279.8 1,279.8 2,559.5 2,559.5 2,559.5
Mano de Obra Producción 8,408.6 9,249.4 10,174.4 11,191.8 11,191.8
% Incremento en mano de obra técnica 0.1 0.1 0.1 0.0
Directa 8,408.6 9,249.4 10,174.4 11,191.8 11,191.8

TOTAL COSTOS PRODUCCION: 108,645.0 120,617.2 137,999.8 150,287.7 150,287.7

COSTOS ADMINISTRACION:
Mano de Obra Administración 6,638.4 6,638.4 6,638.4 6,638.4 6,638.4
Mano de Obra Administración 6,638.4 6,638.4 6,638.4 6,638.4 6,638.4

Gastos Generales 496.3 496.3 496.3 496.3 496.3

Varios 496.3 496.3 496.3 496.3 496.3

TOTAL COSTOS ADMINISTRACION: 7,134.6 7,134.6 7,134.6 7,134.6 7,134.6

Costos Comercialización
Comisiones 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Transporte materiales 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Transporte de producto terminado 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Imprevistos 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

TOTAL COSTOS COMERCIALIZACION: 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

Gastos Financieros
Pago de Intereses 3,134.9 2,679.1 2,150.3 1,536.9 1,536.9
Amortizaciones de Capital 2,849.1 3,304.9 3,833.7 4,447.1 5,158.6
TOTAL COSTOS FINANCIEROS: 5,984.0 5,984.0 5,984.0 5,984.0 6,695.5
Imprevistos 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0%
% Sobre Ingresos 1,371.9 1,531.7 1,763.8 1,925.6 1,925.6

TOTAL COSTOS OPERATIVOS 123,135.6 135,267.5 152,882.2 165,331.9 166,043.4

Depreciación
Obras Físicas 1,139.0 1,139.0 1,139.0 1,139.0 1,139.0
Maquinaria (Queso, Yogur, Dulce) 2,758.4 2,758.4 2,758.4 2,758.4 2,758.4
Mobiliario: 312.0 312.0 312.0 312.0 312.0
Herramientas: 182.9 182.9 182.9 182.9 182.9
Equipo de laboratorio: 42.0 42.0 42.0 42.0 42.0
Utensilios: 31.0 31.0 31.0 31.0 31.0
TOTAL DEPRECIACION 4,465.3 4,465.3 4,465.3 4,465.3 4,465.3

TOTAL COSTOS 127,600.9 139,732.9 157,347.5 169,797.2 170,508.8

 527092955.xlsx

FLUJO DE CAJA CON CREDITO

AÑO
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
Ingresos 137,190.7 153,174.5 176,376.7 192,560.2 192,560.2
Costos produccion 108,645.0 120,617.2 137,999.8 150,287.7 150,287.7
Costos administracion 7,134.6 7,134.6 7,134.6 7,134.6 7,134.6
Imprevistos 1,371.9 1,531.7 1,763.8 1,925.6 1,925.6
Depreciacion 4,465.3 4,465.3 4,465.3 4,465.3 4,465.3
Intereses 3,134.9 2,679.1 2,150.3 1,536.9 1,536.9

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 0.0 12,438.9 16,746.5 22,862.9 27,210.1 27,210.1

25% Impuestos 0.0 3,109.7 4,186.6 5,715.7 6,802.5 6,802.5
UTILIDAD NETA 0.0 9,329.2 12,559.9 17,147.1 20,407.6 20,407.6
Depreciacion 4,465.3 4,465.3 4,465.3 4,465.3 4,465.3
Inversion inicial -47,833.5
Inversion capital de trabajo -19,296.6 19,296.6
Prestamo 19,593.4
Amortizacion de prestamo 2,849.1 3,304.9 3,833.7 4,447.1 5,158.6
Valor de desecho (residual) 28,128.6
FLUJO DE CAJA -47,536.7 10,945.4 13,720.3 17,778.8 20,425.8 67,139.4

INDICADORES
VAN 9,469.99 Tasa 25% Tasa de actualización
TIR 31.9%
RB/C 1.20
Presupuesto GENERAL VAQUITA DE LOS ANDES
Tipo de cambio 7.07 Bs/$us
Detalle Unidad Cantidad C.U. Total AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Personal 11,541.7 0.0 15,046.9 15,887.8 16,812.8 17,830.2 17,830.2
Mano de Obra Administración 6,638.4 6,638.4 6,638.4 6,638.4 6,638.4
Gerente planta Meses 12 353.6 4,243.3
Secretaria/Contadora Meses 12 70.7 848.7

Mano de Obra Producción 8,408.6 9,249.4 10,174.4 11,191.8 11,191.8

Técnico en queso Mozarella Meses 12 198.0 2,376.2
Técnico en Yogur y Dulce de leche Meses 12 198.0 2,376.2
Asistente Meses 12 141.4 1,697.3
0 Meses 12 0.0 0.0
0 Meses 0 0.0 0.0

Gastos Generales 496.3 0.0 496.3 496.3 496.3 496.3 496.3

Material de escritorio Meses 12 7 80.1 80.1 80.1 80.1 80.1 80.1
Comunicaciones Meses 12 11 128.2 128.2 128.2 128.2 128.2 128.2
Energía eléctrica Meses 12 12 144.0 144.0 144.0 144.0 144.0 144.0
Agua Meses 12 12 144.0 144.0 144.0 144.0 144.0 144.0
0.0
0.0

Equipos 21,280.0 21,280.0 2,758.4 2,758.4 2,758.4 2,758.4 2,758.4

Tanque de recepción de 500 lt Pieza 1 2,100.0 2,100.0
Sacheteadora/yogur-leche fluida Pieza 1 8000.0 8,000.0
Tina de proceso p/queso, yogur (500 litros) Pieza 1 7500.0 7,500.0
Camara de maduración Pieza 1 280.0 280.0
Mesa de acero inoxidable Pieza 1 1100.0 1,100.0
Mezcladora de queso (Hiladora) Pieza 1 1000.0 1,000.0
Perol grande (D.Leche) Pieza 1 300.0 300.0
Cocina Industrial Pieza 1 250.0 250.0
Selladora al vacio Pieza 1 750.0 750.0

Servicios 500.0 500.0

Instalación de equipos Global 1 500.0 500.0
0 Global 0 0.0 0.0
0 Global 0 0.0 0.0

Mobiliario 1,560.0 1,560.0 312.0 312.0 312.0 312.0 312.0

Escritorio semiejecutivo con sillón Pieza 1 250.0 250.0
Estantes metálicos de 4 bandejas Pieza 3 70.0 210.0
Computadora con impresora Pieza 1 1100.0 1,100.0
0

Herramientas 1,456.5 1,456.5 182.9 182.9 182.9 182.9 182.9

Moldes de queso 2.5 Kg Pieza 2 2.0 4.0
Moldes de queso 0.9 KG Pieza 1 1.5 1.5
Liras (Vertical, Horizontal) Pieza 1 40.0 40.0
Tina Pieza 1 1000.0 1,000.0
Materiales de interconexion e instalación Pieza 1 300.0 300.0
Tachos para leche 50 lt Piezas 1 106.0 106.0
Colador Pieza 1 5.0 5.0
0 Pieza 0 0.0 0.0
0 Pieza 0 0.0 0.0

Equipo de Laboratorio 210.0 210.0 42.0 42.0 42.0 42.0 42.0

Pistola de acidez Piezas 1 65 65.0
Lactodensímetro Piezas 1 15 15.0
Reactivo Laboratorio Global 1 50 50.0
Termómetro de inmersión Piezas 1 30 30.0
Material de vidrio Global 1 50 50.0
0 Global 0 0 0.0
0 Global 0 0 0.0

Utensilios 47.0 47.0 31.0 31.0 31.0 31.0 31.0

Bañadores Piezas 1 5 5.0
Paleta de madera Piezas 2 8 16.0
Báldes Piezas 2 3 6.0
Garrafas Piezas 1 20 20.0
0 Piezas 0 0 0.0
0 Piezas 0 0 0.0

Insumos por año/producto 2.6 0.0 100,236.5 111,367.7 127,825.4 139,095.8 139,095.8
Queso Mozarella: (Costo Prod/kg) 0.725 22,262.5 33,393.8 45,081.6 56,352.0 56,352.0
Materia Prima lt. 1.0 0.396 0.396 20,594.1 30,891.1 41,703.0 52,128.7 52,128.7
Insumos Global 1.0 0.123 0.123 625.2 937.8 1,266.0 1,582.5 1,582.5
Suministros Global 1.0 0.092 0.092 469.3 703.9 950.2 1,187.8 1,187.8
Empaque Pzas 1.0 0.113 0.113 574.1 861.1 1,162.5 1,453.1 1,453.1

Yogur: (Costo Prod/lt) 0.572 73,204.0 73,204.0 73,204.0 73,204.0 73,204.0

Materia Prima lt. 1.0 0.396 0.396 49,901.0 49,901.0 49,901.0 49,901.0 49,901.0
Insumos Global 1.0 0.098 0.098 12,962.9 12,962.9 12,962.9 12,962.9 12,962.9
Suministros Global 1.0 0.015 0.015 1,978.2 1,978.2 1,978.2 1,978.2 1,978.2
Empaque Pzas. 1.0 0.063 0.063 8,362.0 8,362.0 8,362.0 8,362.0 8,362.0

Dulce de Leche: (Costo Prod/kg) 1.295 4,769.9 4,769.9 9,539.8 9,539.8 9,539.8
Materia Prima lt. 1.0 0.396 0.396 2,059.4 2,059.4 4,118.8 4,118.8 4,118.8
Insumos Global 1.0 0.339 0.339 1,022.5 1,022.5 2,045.0 2,045.0 2,045.0
Suministros Global 1.0 0.135 0.135 408.2 408.2 816.4 816.4 816.4
Empaque Envases 1.0 0.424 0.424 1,279.8 1,279.8 2,559.5 2,559.5 2,559.5

Infraestructura 22,780.0 22,780.0 1,139.0 1,139.0 1,139.0 1,139.0 1,139.0

Terreno-Challapata M2 200.0 0.000 0.000
Construcción planta M2 60.0 250.0 15,000.0
Cámara de frío (3x2x2.5m) M3 15.0 500.0 7,500.0
Tina (Salmuera) - (1,0x0.7x0.8m) M3 0.56 500.0 280.0
0 0 0.00 0.0 0.0
0 0 0.00 0.0 0.0

Constitución 500.0 500.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

Constitucion legal Global 1 400.0 400.0
Registro sanitario Global 1 100.0 100.0
0.0
Estrategia de Comercialización 500.0 500.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Estrategia de Comercialización Global 1 500.0 500.0
0.0
0.0

Logo y patentes 150.0 150.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

Trámite Logos y Licencias Global 1 150 150.0
0.0
0.0

Gastos financieros 0.0 0.0 5,984.0 5,984.0 5,984.0 5,984.0 6,695.5

Pago de Intereses Anual 0.0 3,134.9 2,679.1 2,150.3 1,536.9 1,536.9
Amortizaciones de Capital Anual 0.0 2,849.1 3,304.9 3,833.7 4,447.1 5,158.6

Imprevistos 0.0 0.0 1,371.9 1,531.7 1,763.8 1,925.6 1,925.6

% Sobre Ingresos Anual 0.0 1,371.9 1,531.7 1,763.8 1,925.6 1,925.6

TOTAL PRESUPUESTO GENERAL 61,024.1 48,983.5 127,600.9 139,732.9 157,347.5 169,797.2 170,508.8
 527092955.xlsx

Detalle de Inversiones iniciales en Vehículos

Vehículo Cantidad Valor Adquisición Valor Adquisición Vida Util Valor Residual
unitario total en n
($) ($) (años) ($)

Inversión inicial en vehículos 0.00 0.00

El usuario debe introducir:

* El tipo de vehículo a adquirir en la columna "Vehículo"
* La cantidad de vehículos de cada tipo a adquirir en la columna "Cantidad"
* El valor de adquisición de cada uno de los vehículos en la columna "Valor Adquisición Unitario"
* La vida útil de cada vehículo estimada en años en la columna "Vida útil"
* El valor residual de cada vehículo al final de la vida estimada del Plan de Negocios en la
columna "Valor Residual en n"

Se calcula:
* El valor de adquisición de cada tipo de vehículo, multiplicando el valor de la columna
"Cantidad" por el valor de la columna "Valor Adquisición unitario". El resultado de esta
multiplicación es registrado en la columna correspondiente a "Valor Adquisición Total".
* La inversión inicial total en vehículos, sumando los valores de las celdas de la columna
"Valor Adquisición Total". La suma de estos valores es registrada en la fila correspondiente
a "Inversión inicial en Vehículos" en la columna "Valor Adquisición Total".