Lima, 23 de setiembre de 2010

Resolución S.B.S.
N° 11453-2010

El Superintendente de Banca, Seguros

y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones

CONSIDERANDO:

Que, la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros

y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros, Ley N° 26702 y sus respectivas leyes
modificatorias, señala en el artículo 306° que las empresas de seguros y/o reaseguros deben
constituir mensualmente, la reserva de riesgos catastróficos y de siniestralidad incierta;

Que, la Superintendencia aprobó el Reglamento para la Constitución

de la Reserva de Riesgos Catastróficos y de Siniestralidad Incierta, mediante Resolución SBS Nº
1305-2005 del 19 de agosto de 2005;

Que, mediante dicho Reglamento se aprobó la metodología para el

cálculo de la Pérdida Máxima Probable (PML), que corresponde a uno de los componentes para la
determinación de la Reserva Catastrófica, el mismo que se determina sobre la base de la Nota
Técnica elaborada por el Centro Peruano Japonés de Investigación Sísmica y Mitigación de Desastres
(CISMID) de la Universidad Nacional de Ingeniería;

Que, se ha considerado necesario realizar precisiones respecto de la

definición de cúmulos, del cálculo de la reserva de riesgos catastróficos y modificar la información que
se remite a esta Superintendencia;

Que, a afectos de guardar consistencia con la metodología de cálculo

de la reserva catastrófica se ha considerado modificar el Plan de Cuentas para Empresas del Sistema
Asegurador, en las partidas contables referidas a la contabilización de la reserva de riesgos
catastróficos;

Estando a lo opinado por las Superintendencias Adjuntas de Seguros

y Asesoría Jurídica; y,

En uso de las atribuciones conferidas por los numerales 7 y 9 del

artículo 349º de la Ley General;

1
 RESUELVE:

Artículo Primero.- Modificar el literal c) del artículo 2° y los artículos 3°

y 4° del Reglamento para la Constitución de la Reserva de Riesgos Catastróficos y de Siniestralidad
Incierta, aprobado mediante Resolución SBS Nº 1305-2005 del 19 de agosto de 2005, según los
términos siguientes:

“Definiciones
Artículo 2º.- Para efectos del presente Reglamento, considérense las siguientes definiciones:

“……………
c) Cúmulo
Conjunto de bienes asegurados, ubicados en las zonas geográficas determinadas según Anexo I
y II del presente Reglamento. Para el cálculo de los cúmulos se considerarán los valores
declarados retenidos de cada bien asegurado.”

“Cálculo de la Reserva Catastrófica

Artículo 3°.- Las empresas constituirán mensualmente la reserva catastrófica como la sumatoria de
los siguientes componentes:

a) El monto equivalente al producto del PML determinado de conformidad con la Nota Técnica por el
Monto Total Expuesto de los edificios y naves industriales.
b) El importe de la pérdida máxima esperada de estructuras especiales diferentes a edificios y
naves industriales.

En el caso del componente b), las estructuras especiales diferentes a edificios y naves industriales
pueden ser: minas, reservorios, tanques, silos, puentes, torres de transmisión, muelles, estructuras
hidráulicas, plantas nucleares, entre otras similares, aseguradas de manera independiente, es decir,
cuando sus valores declarados se pueden identificar porque no están aseguradas con otros bienes
mediante valores declarados globales.

Las empresas deberán determinar la pérdida máxima esperada, de acuerdo con el PML y el Monto
Total Expuesto que corresponden a cada estructura asegurada, y reportar el total separadamente del
componente a) en el Anexo III. El detalle y el sustento del cálculo de la pérdida máxima esperada de
estructuras especiales, deberá estar a disposición de la Superintendencia cuando ésta lo requiera.

“Información a esta Superintendencia

Artículo 4°.- Las empresas presentarán trimestralmente a esta Superintendencia, conjuntamente con
los estados financieros correspondientes, la siguiente información:

- Anexo II Cúmulos de terremoto en los ramos de incendio y líneas aliadas, lucro

cesante e ingeniería.
- Anexo III Cálculo de la reserva catastrófica.

Adicionalmente, una vez al año, se deberá presentar la base de datos de los edificios y naves
industriales, en medio magnético, junto con el estudio a que se refiere el artículo 8° del presente
Reglamento, de acuerdo al formato siguiente:

- Anexo IV Base de Datos de bienes asegurados para calcular el PML.

2
La relación de estructuras especiales diferentes a edificios y naves industriales deberá presentarse
separadamente en la misma fecha, proporcionando la información del Anexo IV que resulte
pertinente.

Asimismo, bajo responsabilidad de la Gerencia General, las empresas deberán remitir dentro de los
treinta (30) días siguientes al inicio de vigencia, copia de los contratos de exceso de pérdida
catastrófico (CATXL) que suscriban, los cuales deberán contener los amparos o límites contratados,
vigencia del contrato, prioridad o deducible a cargo de la empresa y el porcentaje cubierto por cada
reasegurador en cada capa.”

Artículo Segundo.- Incorporar el artículo 3°a.- con el texto que se

indica a continuación:

“Aplicación del Contrato de Exceso de Perdida Catastrófico

Artículo 3° a.- Las empresas de seguros que cuenten con uno o más contratos vigentes de exceso de
pérdidas catastróficas, podrán deducir del importe de la reserva constituida, de conformidad con el
artículo anterior, los montos cedidos, considerando como retención la prioridad o la suma de las
prioridades de cada contrato, salvo que las condiciones pactadas en dichos contratos indiquen
expresamente que estos actuarán de forma complementaria ante la ocurrencia de un riesgo
catastrófico, en cuyo caso, se considerará como retención la mayor prioridad que deba enfrentar la
empresa, debiendo agregar el importe de la reserva del riesgo no cubierto por los mencionados
contratos, según se aprecia en la fórmula siguiente:

Donde:
Rva.CAT = Reserva Catastrófica
P = Prioridad
PML = Índice de Pérdida Máxima Probable
MTE = Monto Total Expuesto de edificios y naves industriales
PME = Importe de la Pérdida Máxima Esperada de estructuras especiales
diferentes a edificios y naves industriales.
CXL = Capacidad del contrato de reaseguro de exceso de pérdida catastrófica, el
mismo que incluye la prioridad del contrato.

Artículo Tercero.- Modificar los anexos II, III, IV y V del Reglamento

para la Constitución de la Reserva de Riesgos Catastróficos y de Siniestralidad Incierta, aprobado
mediante Resolución SBS Nº 1305-2005, conforme a los anexos adjuntos que se publicarán en el
Portal institucional (www.sbs.gob.pe), según lo dispuesto en el Decreto Supremo N° 001-2009-JUS.
Asimismo, incorporar las instrucciones para el llenado del Anexo IV.

Artículo Cuarto.- Modificar el Plan de Cuentas del Sistema

Asegurador, aprobado por Resolución SBS N° 348-95, en los términos que se indican en el anexo A
que forma parte de la presente Resolución, que se publicará en el Portal institucional
(www.sbs.gob.pe), conforme a lo dispuesto en el Decreto Supremo N° 001-2009-JUS

3
 Artículo Quinto.- La presente Resolución entrará en vigencia al día
siguiente de su publicación en el Diario Oficial El Peruano.

Regístrese, comuníquese y publíquese.

FELIPE TAM FOX

Superintendente de Banca, Seguros
y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones

4
 ANEXO II

CÚMULOS DE TERREMOTO EN LOS RAMOS DE INCENDIO Y LÍNEAS ALIADAS, LUCRO CESANTE E INGENIERÍA
Del __/__ /__ al __/__ /__
(Expresado en US$)

ZONAS VALOR CESIÓN CESIÓN CESIÓN CÚMULO

DECLARADO 1 CUOTA PARTE EXCEDENTES FACULTATIVA RETENIDO
(A) (B) (C) (D) (A - B – C-D)
Zona I
Zona II
Zona III
Zona IV
Zona V
Zona VI
Zona VII
Zona VIII
1
Indicar los valores declarados de edificios y naves industriales, así como de estructuras especiales diferentes, y/o sus contenidos.

_______________
Gerente Técnico

Los Laureles Nº 214 - Lima 27 - Perú Telf. : (511)2218990 Fax: (511) 4417760 5
 ANEXO III
CÁLCULO DE LA RESERVA CATASTRÓFICA
Del __/__ /__ al __/__ /__
(Expresado en US$)

Zona Geográfica: ....................................................

Siniestros Reserva
Capacidad del Déficit Reserva
MTE1 PML * MTE PME2 Prioridad Aplicados Catastrófica
Contratos CATXL de Amparo Catastrófica
Autorizados Mínima 3

1 2 3 4 5 6 = (2+3) - 4 7=5+6 8 9=7-8

Contrato 1                
Contrato 2                
Contrato 3                
Contrato n                
Total                
1
MTE =Monto total expuesto de edificios y naves industriales.
2
PME =Importe de la Pérdida Máxima Esperada de estructuras especiales diferentes a edificios y naves industriales.
3
Las empresas podrán constituir reservas adicionales, de acuerdo a sus PML proyectados.

_______________ __________________
Gerente Técnico Contador General

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 ANEXO IV
BASE DE DATOS DE BIENES ASEGURADOS
PARA CALCULAR EL PML
Al 31/12/ año
(Expresado en US$)
Valor Declarado Total Valor Declarado Cedido Valor
Póliza Ramo Vigencia Datos de Inmuebles Declarado
Retenido
Dirección Distrito Provincia Dpto. Zona Longitud Latitud Año Uso Tipo de Pisos Sótanos Edificio Contenido Lucro Cuota Parte Excedente Facultativo
Estructura Cesante

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 INSTRUCCIONES PARA EL LLENADO DEL ANEXO IV

La Base de Datos de los bienes asegurados por edificio, contenido y lucro cesante se informará en
US$ (Dólares Americanos).

Cada uno de los registros considera las siguientes columnas:

1. PÓLIZA
Identificador de la póliza que es otorgado por la empresa supervisada (consta de 15 caracteres
como máximo). Se deben incluir en la base de datos todas las pólizas que conforman la cartera
de bienes asegurados contra el riesgo de terremoto, aunque no impliquen retención para las
empresas.

2. RAMO
Código de 2 dígitos definidos como riesgos en el Plan de Cuentas para las empresas del sistema
asegurador (Incendio, CAR, TREC, EAR, EE, Domiciliario, Lucro Cesante, y otros ramos que
cubran terremoto).

3. VIGENCIA INICIO
Fecha de inicio de vigencia de la Póliza.
Formato dd/mm/aaaa
Donde, Día (dd): Dos dígitos que indicarán el día del mes (30 o 31).
Mes (mm): Dos dígitos que indicarán el número de mes (01 al 12).
Año (aaaa): Cuatro dígitos que indicarán el año, Ejemplo: 2010.

4. VIGENCIA FIN:
Fecha de fin de vigencia de la Póliza.
Formato dd/mm/aaaa

5. DIRECCIÓN
Describe la ubicación completa del riesgo considerando todos los aspectos de referencia para su
localización (avenida, calle, jirón, etc. y numeración).

6. DISTRITO
Nombre del distrito.

7. PROVINCIA
Nombre de la Provincia.

8. DEPARTAMENTO
Nombre del Departamento.

9. ZONA
Dígitos del 1 a 8, según corresponda.

10. LONGITUD
Coordenada geográfica donde se encuentra ubicado el inmueble (de llenado obligatorio) el campo
considera signo antepuesto a cifra con 6 decimales (12 posiciones).

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11. LATITUD:
Coordenada geográfica donde se encuentra ubicado el inmueble (de llenado obligatorio) el campo
considera signo antepuesto a cifra con 6 decimales (12 posiciones).

12. AÑO CONSTRUCCIÓN

Indica el año de construcción del inmueble (4 dígitos).

13. USO DEL INMUEBLE

Código del 1 al 10, según Tabla N° 1 del Anexo V.

14. TIPO DE ESTRUCTURA

Código del 1 al 10, según Tabla N° 2 del Anexo V.

15. PISOS
Indica el número de pisos del inmueble (hasta 3 dígitos).

16. SOTANOS
Indica el número de sótanos del inmueble (hasta 2 dígitos).

17. VALOR DECLARADO EDIFICIO

Importe sin editar con dos decimales.

18. VALOR DECLARADO CONTENIDO:

Importe sin editar con dos decimales.

19. VALOR DECLARADO LUCRO CESANTE:

Indicar el valor declarado total de Lucro Cesante por póliza de seguro.
Importe sin editar con dos decimales.

20. VALOR DECLARADO CUOTA PARTE

Importe sin editar con dos decimales

21. VALOR DECLARADO EXCEDENTE:

Importe sin editar con dos decimales

22. VALOR DECLARADO FACULTATIVO

Importe sin editar con dos decimales.

23. VALOR DECLARADO RETENIDO

Importe sin editar con dos decimales.

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 ANEXO V

TABLAS REFERENTES A USOS Y ESTRUCTURAS

TABLA N° 1
TABLA DE USOS
CÓDIGO USO
1.0 Vivienda
2.0 Oficina
3.0 Centro Educativo
4.0 Centro de Salud
5.0 Taller
6.0 Comercio
7.0 Nave industrial o Grandes Almacenes
8.0 Hospedajes y Hoteles
9.0 Otros usos de edificios
10.0 Estructuras especiales como minas,
reservorios, tanques, puentes etc.

TABLA N° 2
DEFINICIÓN DE TIPOS DE ESTRUCTURAS

N° COD TIPO DE ESTRUCTURA DESCRIPCION

1.0 AC PÓRTICO DE ACERO Estructura conformada por pórticos con diagonales de acero de alma llena. Las luces son cortas. Las losas
ARRIOSTRADO CON son macizas, de poco espesor. Las fuerzas horizontales son resistidas por los esfuerzos de tensión y
DIAGONALES compresión de las diagonales de acero. Cimentación con zapatas aisladas o plateas de cimentación.
2.0 AQ ADOBE Y QUINCHA Construcción de uno o dos niveles, principalmente de muros de adobe de gran espesor en el primer nivel y
estructura de quincha en el segundo nivel. Techos y entrepisos de madera, en algunos casos con cielo
rasos de yeso. Las fuerzas horizontales son resistidas por los muros. Diafragmas flexibles, constituidos por
viguetas de madera y entablados.
3.0 CA PÓRTICOS DE Estructuras con pórticos de concreto armado. Las fuerzas verticales son resistidas por las vigas y columnas
CONCRETO ARMADO de los pórticos. Las fuerzas horizontales son resistidas por los pórticos, en los que puede tenerse un
pequeño número de placas, tales como las de cajas de escaleras y de ascensores. Se puede suponer que
los diafragmas horizontales son rígidos. Cimentación con zapatas aisladas o plateas de cimentación.
4.0 CP PÓRTICOS DE Estructuras conformada por pórticos y muros estructurales (placas) de concreto armado. Las fuerzas
CONCRETO ARMADO verticales son resistidas por las vigas y columnas de los pórticos. Las fuerzas horizontales son resistidas
CON PLACAS (1) por los muros de concreto armado de gran rigidez. Se puede suponer que los diafragmas horizontales son
rígidos. Cimentación con zapatas aisladas o plateas de cimentación.
5.0 EM ENTRAMADOS DE Construcciones de uno o más pisos. Cargas moderadas. Luces relativamente cortas. Los pisos y techos
MADERA están construidos en base de viguetas de madera que se apoyan sobre postes o dinteles. Las fuerzas
horizontales son soportadas por los muros, cuya rigidez depende del revestimiento. Los diafragmas son
flexibles. Frecuentemente están constituidos por entablados de madera.
6.0 MP MAMPOSTERÍA Muros portantes de mampostería confinada con unidades sólidas de arcilla, concreto o sílico calcáreas. Las
fuerzas horizontales son resistidas por los muros. Diafragmas rígidos o flexibles en pisos, con losas
aligeradas o macizas. Cimentación corrida o zapatas aisladas de Concreto Armado.
7.0 IC ESTRUCTURAS Estructuras de grandes luces con áreas de 500 m 2 o más destinadas a la industria o al comercio. Pocos
INDUSTRIALES / muros interiores. La estructura de techos o pisos están conformados por tijerales de madera o de acero,
COMERCIALES (2) que se apoyan en columnas de concreto armado o muros de mampostería.
8.0 EE ESTRUCTURAS Estructuras especiales diferentes a las mencionadas anteriormente como Minas, Reservorios, Tanques,
ESPECIALES Silos, Puentes, Torres de Transmisión, Muelles, Estructuras Hidráulicas, Plantas Nucleares, etc.
(1)
Se usará en edificios de seis pisos a más.
(2)
También serán considerados los valores asegurados de los ramos de ingeniería

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 ANEXO A

MODIFICACIONES AL PLAN DE CUENTAS PARA EMPRESAS DEL SISTEMA

ASEGURADOR

I. Se modifica el Capítulo III “Cuadro Contable y Catálogo de Cuentas”, en los términos que se
indican a continuación:

1. Se modifica el Catálogo de Cuentas según se detalla a continuación:

a) Se modifican las cuentas analíticas de la cuenta 2604 Riesgos catastróficos, según se

indica a continuación:

2604 Riesgos Catastróficos

2604.03 Reserva Catastrófica por Terremoto
2604.03.01 Reserva Catastrófica
2604.03.02 Reserva Catastrófica Cedida

II. Se modifica el Capítulo IV “Descripción y Dinámica”, en los términos que se indican a

continuación:

a) Se agrega como segundo párrafo a la descripción de cuenta 2604 “Riesgos Catastróficos",

el texto que se indica a continuación:

El registro contable separa la reserva calculada producto del monto total expuesto por el
índice del PML determinado de los cúmulos cedidos en un contrato de exceso de pérdida
catastrófico.

III. Se modifica el Marco Contable Conceptual, en los términos que se indican a continuación:

a) Se modifica el Sub-título “Reserva para riesgo catastróficos” según el texto que se indica a
continuación:

“Reserva para riesgos catastróficos

Es la reserva constituida por las empresas para hacer frente a los riesgos catastróficos
cubiertos bajo los ramos de incendio y líneas aliadas, lucro cesante y ramos de
ingeniería. De acuerdo a las disposiciones de la SBS, se define como riesgo catastrófico
a aquel de intensidad anormal con efectos catastróficos para la nación originados por
eventos de la naturaleza, específicamente: terremotos, maremotos, tsunamis, lluvias,
inundaciones, tormentas, erupciones volcánicas, el Fenómeno El Niño y conflagración.

Las empresas deben constituir mensualmente la mencionada reserva de acuerdo a las

disposiciones vigentes, pero podrá registrar los montos cedidos de acuerdo a sus
contratos de reaseguros de exceso de pérdida catastrófico.”

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