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¿QUIENES SOMOS?

Firma integrada por profesionales integrales, capacitados y multidisciplinares. Comenzamos a


operar en el año 2019 teniendo nuestra sede en la ciudad de Duitama, Colombia, y desde ese
momento hemos crecido como empresa bajo una visión evolutiva. Debido a nuestra dilatada
experiencia, el cumplimiento de objetivos y el gran conocimiento de diversos sectores
económicos e industriales, la empresa ha tenido un importante crecimiento que se ve reflejado
en una mayor cobertura de servicios, en el incremento de nuestro personal de planta y la
expansión de nuestra Sedes en Sogamoso y Paipa.
MISION
Complementar los grados en prácticas auditoras en un periodo no mayor a un año conciliando la
auditoria de organizaciones piloto que permita concretar el desarrollo de la firma basándose en el
desarrollo humano competente, capacitado, de la firma que permita lograr dicho objetivo
VISION
Consolidar la firma Auditores UAN y asociados SAS. Como una firma líder a nivel regional y
nacional especializada en normativa fiscal auditora que permita satisfacer las necesidades de
nuestros clientes. Con el respaldo de las practicas con más altos estándares de calidad en el
sector y basándose en un desarrollo de ética profesional y corporativa que permita contribuir con
el desarrollo en talento humano y competencias administrativas en la región.
OBJETIVO CORPORATIVO
La Firma de Auditoria JEDS S.A.S es una empresa Boyacense creada con el objetivo primordial de
brindar asesoría empresarial de manera integral en las diferentes áreas de las ciencias
económicas, aportando las herramientas técnicas necesarias para la toma de decisiones.

JEDS SAS
NIT: 870.932.657-82
Teléfono: 3208145426
Duitama 25 de marzo 2021

Señores Asociados
COIINPACOL O.C
Soracá (Boyacá)

REF. PROPUESTA DE SERVICIOS DE AUDITORIA


Respetados señores
Por invitación suya, JEDS S.A.S,
Profesionales con 2 años de experiencia en el campo de la auditoría, cumpliendo con la ética y las
responsabilidades sociales nos permite darles a conocer opiniones, sugerencias y control legal y
estatutario de manera eficiente y oportuna en los objetivos propuestos
OBJETIVO
Proporcionar servicios de auditoría teniendo como base las normas internacionales de auditoria (NIA) para
establecer la razonabilidad de los Estados financieros: balance general y estado de resultados también el
correcto manejo de cartera e inventario
ALCANCE
Nuestro servicio de auditoría se desarrollará aplicándola normatividad vigente en Colombia atendiendo
con los objetivos propuesto por la empresa COIINPACOL O.C con el fin de expresar nuestras opiniones y
sugerencias

Determinar si los estados financieros de COIINPACOL O.C reflejan razonablemente su situación financiera y
resultados de sus operaciones verificando si se ha llevado a cabo un buen manejo en la preparación de los
estados financieros cumpliendo con la normativa establecida por la autoridad competente y los principios
contables generalmente aceptados en Colombia, si en el curso de la realización de negocios cumplen con
los requisitos legales aplicables y establecidos en sus estatutos.

REQUERIMIENTOS DE INFORMACIÓN

 Para llevar a cabo nuestro trabajo solicitamos que nos proporcione la siguiente información:
 Copias de la normativa interna de la empresa
 Copia de la escritura de constitución de la sociedad con las diferentes modificaciones que se hayan
producido.
 Una lista de empleados, así como direcciones de correo electrónico y números de teléfonos
móviles.
 El Manual de Procedimientos, implementación y de competencias
 Tecnológicos Hardmare e infraestructura
JEDS SAS
NIT: 870.932.657-82
Teléfono: 3208145426
METODOLOGÍA APLICABLE

Este trabajo se llevará a cabo basado en las técnicas de auditoría contable especificadas en el artículo 208
del código de Comercio y se regirá por las normas de auditoría generalmente aceptadas.

OFICINA DE TRABAJO
Nuestro equipo de trabajo necesitara una oficina para gestionar el control de auditoria apta con
estándares básicos referentes a al trabajo de inspección y verificación y posterior entrega de la
información. Oficina amplia, con ventilación, buena iluminación, y espacio necesario para estudio de la
información, con accesos a unidades sanitarias (baño), que esté libre de ruidos y alteraciones relacionadas
TIEMPO
En la oficina puesta a disposición para la realización del trabajo en la sede COIINPACOL O.C con sede en
Soracá (Boyacá) los primeros tres (3) días de la semana lunes, martes y miércoles. Durante los meses abril
y mayo del año 2021 con horario de 3 pm a 6 pm, desarrollando así cuatro (4) horas por día.

HONORARIOS POR EL SERVICIO PRESTADO


La empresa COIINPACOL O.C desembolsará honorarios por una cuantía de 9.500.000 pesos colombianos
más IVA correspondiente. Los pagos se deberán realizar transcurrida la primera semana del mes siguiente
a la prestación del servicio, se anexará comprobante de pago (factura correspondiente)

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NIT: 870.932.657-82
Teléfono: 3208145426
Duitama 25 de marzo 2021

Señores Asociados
COIINPACOL O.C
Soracá (Boyacá)

REF. CARTA DE COMPROMISO


Respetados señores
De acuerdo con su solicitud que auditemos los Estados de Situación Financiera de COIINPACOL O.C
los correspondientes Estados de Resultados, de Cambios en el Patrimonio, Cambios en la Situación
Financiera, de Flujos de Efectivo y notas a los mismos por los años terminados en esas fechas.  Por medio
de la presente, tenemos el agrado de confirmar nuestra aceptación y nuestro entendimiento de este
compromiso.  Nuestra auditoría será realizada con el objetivo de expresar una opinión sobre los estados
financieros.
Efectuaremos nuestra auditoría de acuerdo con Normas de Auditoría de General Aceptación vigentes en
Colombia. Dichas normas requieren que planeemos y desarrollemos la auditoría para obtener una certeza
razonable sobre si los estados financieros están libres de manifestaciones erróneas importantes y en virtud
otras limitaciones inherentes de una auditoría, junto con las limitaciones inherentes de cualquier sistema
de contabilidad y control interno, hay un riesgo inevitable de que aún algunas presentaciones erróneas
puedan permanecer sin ser descubiertas.
 
Esperamos una cooperación total de su personal y confiamos en que ellos pondrán a nuestra disposición
todos los registros, documentación, y otra información que se requiera en relación con nuestra auditoría.  
Nuestros honorarios que se facturarán a medida que avance el trabajo, se basan en el tiempo requerido
por las personas asignadas al trabajo más gastos directos.  Las cuotas por hora individuales varían según el
grado de responsabilidad involucrado y la experiencia y pericia requeridas.
  
Favor de firmar y devolver la copia adjunta de esta carta para indicar su comprensión y acuerdo sobre los
arreglos para nuestra auditoría de los estados financieros.
Atentamente

Diego Sebastián Vargas Ochoa


JEDS SAS
NIT: 870.932.657-82
Teléfono: 3208145426
Representante Legal

CONTADORES PÚBLICOS
 

Perfil Profesional

Profesional con habilidades prácticas para elaborar, analizar e interpretar la


información, financiera administrativa de las empresas, con un alto sentido ético y
moral que desempeño con autonomía y responsabilidad, junto con mis
conocimientos que me permiten participar en procesos de toma de decisiones.

Perfil Personal

Excelentes relaciones personales, aptitud para trabajar en equipo, adaptabilidad al


cambio, autodisciplina, responsable, buen receptor, constancia, perseverancia.
Profesional analítico, critico, objetivo y con mística de progreso.

Perfil Ocupacional

Como profesional de la Contaduría Pública cuento con competencias para


incursionar en organizaciones públicas y privadas; en una o varias áreas
específicas, a saber: Sistemas de Información Contable, Financiera, de Servicios y
Tributaria; Gestión Pública y Privada, Auditoria, Revisoría y Control Fiscal,
Administración Financiera, Asesorías y Consultorías en tales áreas y todo aquello
complemente lo ya existente de la Profesión Contable.
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Teléfono: 3208145426
Datos Personales

NOMBRE DIEGO SEBASTIÁN VARGAS OCHOA


DOCUMENTO DE IDENTIDAD CC. 1.053.615.705 de PAIPA

FECHA DE NACIMIENTO LUGAR “06” de “08” de “1998”

DE NACIMIENTO ESTADO CIVIL SOGAMOSO (Boyacá)

Soltero
CIUDAD
Paipa- Boyacá
DIRECCIÓ
Calle 27 # 20-57 barrio Gaitán
N
3173280997
TELÉFONO
Sebastian009182@gmail.com
E-MAIL

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Teléfono: 3208145426
Estudios

Estudios primarios: Colegio Armando Solano


Dirección: Cra. 15 #26-50, Paipa, Boyacá
Teléfono: (8) 7850129

Estudios secundarios: Colegio académico de Paipa


Dirección: Cra. 18 #26-10, Paipa, Boyacá

Estudios secundarios: Colegio José Asunción Silva


Dirección: Calle 22 No. 21 – 54, Paipa, Boyacá
Teléfono: (8)7851445

Universidad Antonio Nariño


Estudios universitarios:

Idioma Extranjero: inglés

Dominio del idioma hablado: (Regular, Bueno, Muy bueno)

Dominio del idioma escrito: (Regular, Bueno, Muy bueno)

Talleres y Cursos

 Curso: “Contabilidad Y finanzas”, dictado por Carlos Rojas Becerra; duración 80 horas;
TECNICO EN CONTABILIDAD Y FINANZAS IEAP; 2015.
 CONGRESO INTERNACIONAL DE ÉTICA PROFESIONAL; Universidad Antonio Nariño
facultad de ciencias económicas y administrativas 2018.
 2do. Congreso internacional Contaduría Publica; perspectivas de la investigación
interdisciplinaria en las ciencias económicas administrativas y contables aplicadas al
desarrollo regional.

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Teléfono: 3208145426
Seminarios y Otros

 “Pruebas Exprotec (Contabilidad y Finanzas)”, Asistente, duración 40


horas, Septiembre 2015,IEAP.
 Curso de Logística IEAP; Dictado por Carlos Rojas Becerra, Docente.

Diego Sebastián Vargas Ochoa


C.C. 1.053.615.705 de Paipa (Boyacá)
Sogamoso Boyacá, 06 de agosto de
1998

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Teléfono: 3208145426
Datos personales

NOMBRE : Laura Daniela Tavera Rey

FECHA DE NACIMIENTO : 28 de noviembre de 1999

LUGAR DE NACIMIENTO : Duitama - Boyacá

DOCUMENTO DE IDENTIDAD : C.C. 1.052.417.051 de Duitama

ESTADO CIVIL : Soltera

DIRECCIÓN : Calle 2ª # 17-17 Primero de Mayo

CIUDAD : Duitama – Boyacá

CELULAR : 3219507262- 3118543675

JEDS SAS
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Teléfono: 3208145426
CORREO ELECTRONICO :

danielatavera28@gmail.com

Formación académica

PREGRADO: Universidad Antonio Nariño

Contaduría Pública
Séptimo semestre
Año de inicio: 2018
En curso

ESTUDIOS SECUNADARIOS: Colegio Boyacá de Duitama


Desde el Año 2011 hasta el Año 2016

ESTUDIOS PRIMARIOS: Colegio Boyacá de Duitama


Desde el Año 2005 hasta el Año 2010

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Talleres y cursos

 Curso: Mercadeo: Conceptualización, metodología y aplicabilidad, Dictado por SENA; con


una duración de 40 horas; fecha de realización abril de 2014.

 Curso: Creatividad para la solución de conflictos laborales, Dictado por SENA: con una
duración de 40 horas; fecha de realización Junio 2014.

Programas manejados

Microsoftt Word, Microsoft Excel, Microsoft Power Point, Microsoft Publisher, Microsoft Live movie
maker, Siigo Demo.

Experiencia Laboral

PLUS SOLUCIONES
Cargo: Secretaria
Jefe inmediato: Héctor Ricardo Rivera Gómez
Tiempo laborado: 1 año y 1 mes
Celular: 3134593084

Funciones: Gestión de la agenda, manejo de información administrativa de la empresa,


comunicación telefónica y atención al público asistente, gestión de toda la correspondencia de la
persona al cargo.

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PAÑALERA MIS PIECITOS KIDS
Cargo: Administradora y auxiliar en ventas
Jefe inmediato: Jorge Fonseca

Tiempo laborado: 1 ½ año


Celular: 3115014625

Funciones: Diseñar e implementar estrategias de venta, definiendo objetivos a corto y largo


plazo, realizar seguimiento, responsable de la atención de clientes y de vendedores, trabajar en
equipo, prestar un buen servicio.

BOUTIQUE JANNETH
Cargo: Administradora y auxiliar en ventas
Jefe inmediato: Nelly Acevedo
Tiempo laborado: 8 meses
Celular: 3003906792

Funciones: Planear e implementar estrategias de venta, organización y buen manejo de las


finanzas de la empresa.

Referencias laborales

HECTOR RICARDO RIVERA GOMEZ


JEDS SAS
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Teléfono: 3208145426
3134593084

JORGE ENRIQUE FONSECA


3115014625

Referencias personales

LORENA OROZCO QUINTANA


Contadora Pública
3132953915

JULY ANDREA TAVERA REY


Ingeniera industrial
Analista de crédito.
Banco Mundo Mujer
3203420092

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Perfil Profesional

Estudiante de Contaduría Pública, perfil orientado a coordinar, planear, ejecutar y asistir en


campos como: coordinación de proyectos de acuerdo con los planes y programas establecidos
por la empresa; implementar planes estratégicos y solución de problemas, contabilizar los
recursos de operación, inversión y financiación de acuerdo con las normas y políticas
organizacionales; orientar el talento humano aplicando la legislación laboral vigente; planear
actividades de mercadeo que respondan a las necesidades y expectativas de los clientes y a los
objetivos de la empresa.

Soy responsable con deseos de superación, aprendo con rapidez, poseo capacidad de
organización y solución de problemas, trabajo en equipo, mi propósito en cada trabajo es dar lo
mejor de mí y desarrollar lo mejor posible poniendo a disposición mis conocimientos, dispuesta a
cumplir con las distintas funciones, obligaciones y normas laborales que tengan establecidas, me
presento con gran entusiasmo para así formar parte del cumplimiento de metas planteadas en su
misión.

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Perfil Profesional

Soy una persona honesta, responsable y pro-activa, lo que me ha permitido realizar mis tareas de
manera eficiente y obteniendo resultados de alto desempeño. Dispuesto aplicar conocimientos
teóricos y prácticos aprendidos durante mi formación académica.
Apasionado por la auditoria y análisis financiero. gracias a ello he asumido retos, poniendo en
práctica mis capacidades, habilidades y mi experiencia en el área.

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Datos Personales

NOMBRE MARCEL EDUARDO BALLESTEROS


DOCUMENTO DE IDENTIDAD 1.052.408.640 de DUITAMA
FECHA DE NACIMIENTO DE “11” de “10” de “1996”
NACIMIENTO ESTADO CIVIL Soltero
CIUDAD Duitama- Boyacá
DIRECCIÓN CRA 16ª 9-14
TELÉFONO 3208145426
E-MAIL meduardoballesterost@gmail.com

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Estudios

2017 Contaduría Pública


DUITAMA-BOYACÀ Universidad Antonio Nariño

2017 Curso Auditoria Interna De Calidad


BOGOTA D.C. SENA

2018 Diplomado Análisis Financiero Organizacional


BOGOTA D.C. Politécnico internacional

2018 1er. Congreso Internacional de Contaduría Pública


DUITAMA Universidad Antonio Nariño

2019 Segundo Congreso Internacional de Contaduría Pública


DUITAMA Universidad Antonio Nariño

JEDS SAS
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Perfil Profesional

Profesional con habilidades prácticas para elaborar, analizar, presentar e interpretar la información
económica, financiera administrativa y operacional de las empresas, con un alto sentido ético y
moral que desempeño con autonomía, liderazgo y responsabilidad en diversos niveles e instancias
de la gestión administrativa en donde mis conocimientos me permiten participar en procesos de
toma de decisiones.

JEDS SAS
NIT: 870.932.657-82
Teléfono: 3208145426
Datos Personales

NOMBRE Juan David Rodríguez


DOCUMENTO DE IDENTIDAD
FECHA DE NACIMIENTO DE “2” de “09” de “1995”
NACIMIENTO ESTADO CIVIL Soltero
CIUDAD Sogamoso- Boyacá
DIRECCIÓN
TELÉFONO
E-MAIL

JEDS SAS
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Teléfono: 3208145426
Estudios

2017 Contaduría Pública


DUITAMA-BOYACÀ Universidad Antonio Nariño

2018 1er. Congreso Internacional de Contaduría Pública


DUITAMA Universidad Antonio Nariño

2019 Segundo Congreso Internacional de Contaduría Pública


DUITAMA Universidad Antonio Nariño

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Plan general de auditoria

Objetivos
Saber quién es la entidad a auditar
Identificar las diferentes situaciones que pueden presentarse en COINPACOL O.C. Para establecer
el correspondiente control preventivo
Analizar todos los archivos de la organización
determinar los procedimientos de auditoría de los estados financieros.
Presentar sus propias sugerencias para mejorar los procesos en el desarrollo de sus actividades.
Brindar asesoría empresarial integral en diferentes áreas de la ciencia económica para la toma de
decisiones.
Realizar pruebas de cumplimiento

DESARROLLO DEL PROGRAMA DE AUDITORIA

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REVISAR Y EVALUAR LA SOLIDEZ DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

PREGUNTA SI NO N.A. OBSERVACIONES


1. ¿La empresa tiene cámara de
comercio? X      
2¿La empresa tiene RUT? X      
3. ¿La empresa tiene manual de
funciones? X      
4. ¿La empresa tiene Software
contable? X      siigo
5. ¿La empresa cuenta con
organigrama? X      
6. ¿Los documentos contables se
encuentran aprobados por un
funcionario designado? X      
7¿Las funciones del personal
directivo y funcionarios principales
de administración están delimitados
en los estatutos?   X    
8. ¿Se ha implementado alguna
nueva política o procedimiento en la
empresa?
  X    
9. ¿Se han abierto nuevas
sucursales?   X    
10. ¿Existe alguna nueva norma o
regulación que impacte la empresa?   X    
11. ¿Han realizado negocios con un
nuevo proveedor estratégico?   X    
12. ¿Se ha implementado algún
nuevo sistema?   X    
13. ¿Han adquirido un nuevo
negocio o acordado una nueva
sociedad?   X    

14. ¿Han ocurrido cambios en el   X    

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personal clave?
15.¿Han terminado alguna relación
 
comercial   X  

Elaborado por: Laura Daniela Tavera


Contestado por: Diego puerto
Cargo que desempeña: Jefe oficina control interno de calidad
Fecha de elaboración: 02 de abril 2021

ARCHIVO PERMANENTE PAPEL DE TRABAJO RESPONSABLE


Cámara de Comercio AP 1 / 1 JUAN RODRIGUEZ
Rut AP 2 / 2 SEBASTIAN VARGAS
Estatutos AP 3 / 4 – 4 / 4 DANIELA TAVERA
Manual de funciones AP 5/9 – 9 / 9 EDUARDO
BALLESTEROS

MEMORANDO DE PLANEACION

OBJETIVOS

Objetivo General

Determinar la racionalidad de las cifras expresadas en los estados financieros y la


confiabilidad de las medidas de control adoptadas por la empresa

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Objetivos Específicos

Dar opiniones sobre el cumplimiento de la empresa,


aplicable a sus contratos, leyes y regulaciones vigentes.
Ayudar a la dirección de la empresa a optimizar los procesos internos durante el desarrollo y las
operaciones normales.

INVESTIGACION PRELIMINAR

LA EMPRESA
La Cooperativa Integral Agropecuaria de Colombia “Coinpacol”, identificada con Nit.
820.004.779-1 es una persona jurídica de derecho privado, empresa asociativa sin ánimo
de lucro con fines de interés social, de responsabilidad limitada, de carácter indefinido,
especializada en producción y comercialización de papa y productos alternativos agrícolas
y pecuarios; exclusivamente con sus asociados, su naturaleza jurídica se rige por la ley 79
de 1988 y se encuentra sometida al control, inspección y vigilancia de la Superintendencia
de Economía Solidaria.

DOMICILIO Y UBICACIÓN
Coinpacol, reconocida por la Cámara de Comercio de Sogamoso Su domicilio es el
municipio de Nobsa, Boyacá.

ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA

JEDS SAS
NIT: 870.932.657-82
Teléfono: 3208145426
 Representante Legal y Jefe oficina control interno de calidad Diego Puerto

 Contador Púbico: Blanca Tamara

CIRCUNSTANCIAS ECONOMICAS Y TENDENCIAS DEL NEGOCIO

 La matrícula mercantil de la empresa se encuentra debidamente renovada en


el año 2020.
 Pertenece al régimen tributario especial como responsable del impuesto de
renta y complementarios
 No es responsable de IVA
 Tiene la obligación de realizar retención en la fuente
 La compañía pertenece al grupo 3 de NIIF para pymes

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PROCEDIMIENTOS Y TECNICAS A UTILIZAR

inspección
Es la verificación física de las cosas materiales en las que se tradujeron las operaciones, se aplica a
las cuentas cuyos saldos tienen una representación material
Investigación
Es la recopilación de información mediante entrevistas o conversaciones con los funcionarios y
empleados de la empresa.
Declaraciones y Certificaciones

Es la formalización de la técnica anterior, cuando, por su importancia, resulta conveniente que las
afirmaciones recibidas deban quedar escritas

VISITAS

Detalle 04 08 12 16 20 24 28 32
Elaborar el
programa
de
auditoria
Preparar la
auditoria
Realizar
reunión de
apertura
Recolección
de
informació
n
Preparar
las
conclusione
s de la

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Teléfono: 3208145426
auditoria
Ejecutar
reunión del
cierre
Informé
auditoria
Distribuir
el informe

PRESUPUESTO DEL TIEMPO

ACTIVIDAD PERSONAL TIEMPO - HORAS


Vista Preliminar Juan Rodríguez 8
Memorando de Planeación Daniela Tavera 16
Programas de Auditoría Eduardo Ballesteros 4
Ejecución de la Auditoría Sebastián Vargas 48
Informe Sebastián Vargas 8
TIEMPO TOTAL 84

PERSONAL INVOLUCRADO
CLIENTE
Diego puerto
EQUIPO DE AUDITORIA
Auditores
Daniela Tavera
Juan Rodríguez
Sebastián Vargas
Eduardo Ballesteros

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COSTOS DE LA AUDITORIA

9.500.000 de honorarios más papelería y respectiva documentación

FECHAS DE ENTREGA DE INFORMES

 Entrega preliminar: 2 de mayo de 2021

 Entrega de informe final: 30 de mayo de 2021

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