Asiento 1

Se realiza apertura de fondo de caja menor mediante giro de cheque del banco por $2.000.000

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER

110510 Caja Menor 2,000,000
111005 Bancos Moneda Nacional 2,000,000
SUMAS IGUALES 2,000,000 2,000,000

Asiento 2
Reembolso de caja menor
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER
513540 Gastos Servicios - Correos,portes y t 180,000
519535 Gastos Diversos - Combustibles y Lubr 550,000
519525 Gastos Diversos - Elementos de Aseo y 125,000
519545 Gastos Diversos - Taxis y buses 440,000
519530 Gastos Diversos - Utiles, papelería y 195,000
519520 Gastos Diversos - Gastos de relaciones 270,000
519525 Gastos Diversos - Elementos de Aseo y 40,000
111005 Bancos Moneda Nacional 1,800,000
SUMAS IGUALES 1,800,000 1,800,000

Envío de correo 180,000

Gasolina 550,000
Trapero y escoba 125,000
Transporte urbano 180,000
Documentos
soportes Taxi 260,000
Resmas de papel 195,000
Invitación a clientes 270,000
Bombillos 40,000
Total Gastos 1,800,000

Relación de reembolso de caja menor

Fecha Beneficiario Nit Dirección

Total
Disponible en efectivo
Total Caja Menor
Concepto Valor

200,000
200,000
La empresa posee en sus libros auxiliares a Mayo 2021, un saldo de $7.229.457,69, mientras que el
extracto bancario presenta un saldo de $18.951.651,00, una vez realizala la revisión contable se
establecen las siguientes diferencias:

Fecha Detalle Valor

Mayo 03/2021 Gravamenes a los movimientos financieros 125,632.21
Mayo 05/2021 Rendimientos Financieros 10,236.52
Mayo 07/2021 Comisiones Bancarias 189,521.00
Mayo 09/2021 Iva en Chequera 66,500.00
Mayo 11/2021 Valor de Chequera 350,000.00
Mayo 13/2021 Timbre de chequera 7,000.00
Mayo 15/2021 Certificado Bancario 5,500.00
Mayo 17/2021 Iva en Certificado Bancario 1,045.00
Mayo 19/2021 Cheques pendientes de cobro 19,408,606.00
Mayo 21/2021 Remesas en Tránsito 6,951,451.00

CONCILACIÓN BANCARIA
NOMBRE DE LA CUENTA Banco Davivienda
TIPO DE CUENTA Corriente
NÚMERO DE LA CUENTA 1110000500
PERIODO May-21
SALDO SEGÚN LIBROS 7,229,457.69
SALDO SEGÚN EXTRACTO 18,951,651.00
DIFERENCIA A CONCILIAR - 11,722,193.31
CONCILIACIÓN BANCARIA
Fecha Detalle Concepto Valor
Mayo 03/2021 Banco Davivienda Gravamenes a los movimientos financie- 125,632.21
Mayo 05/2021 Banco Davivienda Rendimientos Financieros 10,236.52
Mayo 07/2021 Banco Davivienda Comisiones Bancarias - 189,521.00
Mayo 09/2021 Banco Davivienda Iva en Chequera - 66,500.00
Mayo 11/2021 Banco Davivienda Valor de Chequera - 350,000.00
Mayo 13/2021 Banco Davivienda Timbre de chequera - 7,000.00
Mayo 15/2021 Banco Davivienda Certificado Bancario - 5,500.00
Mayo 17/2021 Banco Davivienda Iva en Certificado Bancario - 1,045.00
Mayo 19/2021 Banco Davivienda Cheques pendientes de cobro 19,408,606.00
Mayo 21/2021 Banco Davivienda Remesas en Tránsito - 6,951,451.00
TOTAL 11,722,193.31

Asiento 1
Asiento conciliación bancaria
CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE
530505 Gastos Financieros - Bancarios 619,566.00
530506 Gastos Financieros - GMF 125,632.21
421005 Otros Ingresos - Financieros
111005 Bancos en Moneda Nacional
SUMAS IGUALES 745,198.21
HABER

10,236.52
734,961.69
745,198.21
Asiento 1
Adquiere cédulas de acuerdo a liquidación adjunta
CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER
117005 Inversiones Temporales 32,500,000
111005 Bancos En Moneda Nacional 32,500,000

SUMAS IGUALES 32,500,000 32,500,000

Asiento 2
Se realiza liquidación de los intereses para el primer mes
CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER
111005 Bancos En Moneda Nacional 812,500
421005 Otros Ingresos - Intereses 812,500

SUMAS IGUALES 812,500 812,500

Asiento 3
Se realiza venta de una parte de las cédulas
CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER
111005 Bancos En Moneda Nacional 21,000,000
117005 Inversiones Temporales 19,500,000
424020 Utilidad en Venta de Inversiones Cédulas 1,500,000
SUMAS IGUALES 21,000,000 21,000,000

Asiento 4
Liquidación de los intereses en el segundo mes
CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER
111005 Bancos En Moneda Nacional 325,000
421005 Otros Ingresos - Intereses 325,000

SUMAS IGUALES 325,000 325,000

Asiento 5
Venta del saldo de las cédulas
CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER
111005 Bancos En Moneda Nacional 15,000,000
117005 Inversiones Temporales 13,000,000
424020 Utilidad en Venta de Inversiones Cédulas 2,000,000
SUMAS IGUALES 15,000,000 15,000,000
 Compra de la inversión
N° cédulas 50
Valor unitario 650,000
Valor adquisición 32,500,000

Causación de Intereses
Valor adquisición 32,500,000
Tasa de Interés 2.50%
Valor interés mensual 812,500

Liquidación de la venta Liquidación de la venta

Número de cédulas 30 Número de cédulas
Valor de la venta 700,000 Precio de venta
Valor de la venta total 21,000,000 Valor de la venta total
Utilidad en Ventas 1,500,000 Valor de adquisición
Valor del costo de la venta
Utilidad en Venta

Causación de Intereses Comprobación del saldo

Valor adquisición 13,000,000 117005
Tasa de Interés 2.50% 32,500,000
Valor interés mensual 325,000 13,000,000

Liquidación de la venta Liqudiación de la venta

Número de cédulas 20 Número de cédulas
Valor de la venta 750,000 Precio de venta
Valor de la venta total 15,000,000 Valor de la venta total
Utilidad en ventas 2,000,000 Valor de adquisición
Valor del costo de la venta
Utilidad en Venta
quidación de la venta
30
700,000
21,000,000
650,000
19,500,000
1,500,000

mprobación del saldo

Inversiones Temporales
19,500,000
Saldo

qudiación de la venta
20
750,000
15,000,000
650,000
13,000,000
2,000,000