14reglamento Casinos - 3° Edicion - 2015

PROYECTO ACTUALIZACIÓN REGLAMENTO PARA COMISIONES ADMINISTRATIVAS DE CASINOS DEL EJÉRCITO NACIONAL
FUERZAS MILITARES DE COLOMBIA
EJÉRCITO NACIONAL
REGLAMENTO
EJC 4-6-1
RESTRINGIDO
REGLAMENTO PARA COMISIONES

ADMINISTRATIVAS DE CASINOS
DEL EJÉRCITO NACIONAL
Tercera Edición
2015
FUERZAS MILITARES DE COLOMBIA

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EJÉRCITO NACIONAL
RESOLUCIÓN NÚMERO xxxx

Por la cual se aprueba el reglamento para COMISIONES ADMINISTRATIVAS DE CASINOS DEL
EJÉRCITO NACIONAL.
EL COMANDANTE DEL EJÉRCITO NACIONAL
En uso de las atribuciones legales que le confiere el Artículo 1°, Capítulo VI, Numeral 26, literales b), c) y
d) del Decreto 1605 de 1988, “Por el cual se aprueba el “Reglamento de Publicaciones Militares” FFMM
3-1 (Público), y
C O N S I D E R A N D O:
Que la Jefatura de Educación y Doctrina elaboró el “REGLAMENTO PARA COMISIONES

ADMINISTRATIVAS DE CASINOS DEL EJERCITO NACIONAL”, acorde a lo dispuesto en la Directiva
XXXX del XXXX “Proceso para la elaboración de Doctrina para el Ejército Nacional”, que el Comité Técnico y
Doctrinario aprobaron el citado texto mediante Acta No. XXXX de fecha XXX de XXX registrada al folio No.XXX y
propone que este sea adoptado como Reglamento del Ejército Nacional.
R E S U E L V E:
ARTÍCULO 1°: Aprobar el “REGLAMENTO DE COMISIONES ADMINISTRATIVAS

PARA CASINOS DEL EJÉRCITO NACIONAL”, el cual se identificará así:
REGLAMENTO
EJC 4-6-1
RESTRINGIDO
Tercera Edición
ARTÍCULO 2°: Las observaciones a que de lugar la aplicación del Reglamento en

referencia deben ser presentadas al Comando del Ejército Nacional, a
fin de estudiarlas y tenerlas en cuenta para posteriores ediciones en la
forma en que establece el Decreto 1605 de 1988, “Por el cual se aprueba
el Reglamento de Publicaciones Militares” FFMM 3-1 Público.
ARTÍCULO 3°: Disponer la edición y aplicación del Reglamento aprobado en la presente

Resolución.
ARTÍCULO 4°: La presente Resolución rige a partir de la fecha de su expedición.
COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE
Dada en Bogotá D.C, XXXXXX
Comandante del Ejército Nacional
INTRODUCCIÓN
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La Escuela de Logística actualizó el “REGLAMENTO PARA COMISIONES

ADMINISTRATIVAS DE CASINOS DEL EJÉRCITO NACIONAL”, bajo la dirección del
Comandante del Ejército como soporte y complemento al conjunto del sistema contable, el
cual tiene por objeto establecer normas de carácter legal, administrativo y contable, técnico e
informático con el fin de interpretar la realidad de la gestión financiera, económica, y de
servicio de estas comisiones internas.
Este reglamento en su tercera edición es un documento de consulta, que ofrece soluciones

en materia contable, administrativa y control de gestión a las dudas que surgen en la práctica
de administración de casinos.
Su aplicación y orientación es eminentemente práctica; usted encontrará con facilidad la

respuesta a las dudas que se le puedan plantear en los temas administrativos y contables.
GENERALIDADES
La administración es una profesión que tiene como finalidad apoyar y optimizar los procesos
de la contabilidad y de la economía en cualquier tipo de negocio. Su aplicación es el caso
que nos ocupa, los casinos del Ejército requieren de objetivos claramente definidos y
prácticos con exacta precisión, de tal forma que dichas comisiones cumplan el propósito, de
ofrecer, brindar y suministrar el mejor servicio al menor costo a sus usuarios activos y
honorarios en todas las guarniciones del territorio nacional.
FINALIDAD
El presente reglamento tiene como finalidad principal, dictar normas administrativas y

contables sobre la dirección, organización y funcionamiento de los casinos, que actualmente
funcionan, o que en un futuro se activen en las unidades de la Fuerza.
ALCANCE
Las normas administrativas y contables, al igual que las disposiciones generales que se
emiten en el presente reglamento, son de carácter obligatorio y se consideran básicas para el
mantenimiento de la moral, bienestar y disciplina de los usuarios en general.
Por ser éste un documento público, se considera una herramienta de consulta y de aplicación
para todos los miembros del Ejército Nacional que por razones de su servicio tengan la
necesidad de consultarlo; está abierto para su aplicación y estandarización.
CAPITULO XII
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CAPITULO XIV
14. GUIA PARA CONTROL Y REVISTAS CONTABLES
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SÍ NO OBS
1. Nombramiento de la comisión.
- Solicite la orden del día de la unidad táctica u

orden semanal de la unidad operativa menor, donde
esté nombrada la comisión -
- Solicite la orden del día donde es nombrado el

administrador, por relevo definitivo, comisión o
vacaciones.
2. Organización.
- Verifique si la comisión del casino esta integrada de

acuerdo a la centralización del sistema Intendencial,
administrativo y contable descrito en el presente
reglamento.
3. Funcionamiento.
- El casino cuenta con las dotaciones de alojamiento,

lencería, muebles y equipo necesario para su normal
funcionamiento.
- El casino tiene el personal auxiliar de acuerdo a la

“TOE” vigente según la centralización del sistema
Intendencial, administrativo y contable indicado en el
presente reglamento.
- El personal auxiliar conoce y pone en práctica las

funciones emitidas en el presente reglamento.
- La organización de la sede social, comedor, cafetería

y despensa se encuentra acorde a la categoría del
casino.
- El área donde funciona la piscina se encuentra

dotada de asole-adoras, kioscos y sillas suficientes
para ofrecer un excelente servicio.
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4. Documentación.
-Verifique que no se esté empastando la cuenta
mensual, y que sí se esté archivando en la oficina del
casino, mínimo durante cinco años consecutivos, en
razón a que esta no hace parte del archivo de la
unidad o del archivo nacional
-Cuenta con los documentos Bibliográficos,

Administrativos, de control, carpetas de archivo “AZ”
y carpetas celuguia para el archivo corriente e
individual del casino?
-Verifique el acta de entrega del casino del

administrador saliente al que se encuentra
actualmente, con su respectivo balance general
parcial o total.
- Verifique si cuenta con la póliza de cumplimiento y

manejo de recursos, si se encuentra vigente y a
nombre del casino y que esté amparando el 100% del
fondo de funcionamiento, o del 100% del capital del
casino de soldados respectivamente.
-Solicite los carnés de sanidad del personal auxiliar

del casino, y verifique su actualización, nombres y
apellidos y su foto con cada uno personalmente.
-Constate si cuenta con la cartelera de información, la

cual debe contener entre otros, la planilla mensual,
valor de extras de alimentación, horario de comedor,
organización de las habitaciones, organigrama para
evacuación por siniestros, organización de la
comisión y horario de funcionamiento del casino etc.
5. Libros contables.
-Verifique la correcta elaboración del libro columnario,

auxiliar de cuentas, balance general de cafetería,
mercancías, alimentación, control general de fomento
y de producto terminado, estos se llevarán en
computador y en la unidad donde no haya éste
sistema se elaborarán en manuscrito, y de acuerdo
con lo expuesto en el presente reglamento.
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6. Libro de control administrativo.
-Verifique que se encuentre actualizado mes a mes el

libro folio individual del fondo de funcionamiento.
7. Carpetas celuguia.
-Verifique que la documentación que constituye el
casino o que elabora el administrador, se lleve, y se
presente mensualmente en cada una de las carpetas
dispuestas para el efecto en el reglamento.
8. Documentos soportes para los libros de balance y

de control administrativo.
- Constate que el administrador elabore el

comprobante diario, de acuerdo al presente
reglamento con sus documentos soportes, así: recibo
de caja, consignación, orden de pedido, factura
comercial, cheque, comprobante de egreso, planillas
por ventas de cafetería, mercancías y extras de
alimentación al contado, planilla inventario diario
acumulable de víveres, con su comprobante de
alimentación, cuentas de cobro, etc.
9. Plan contable.
a. Caja:
-Verifique la fecha del recibo de caja, éste se elabora

a diario, haya o no consignación, y debe enunciar
todas las cuentas que reciben.
-Constate que el casino cuente con una caja fuerte

para depositar allí el CDT. la póliza de manejo y los
dineros que se recaudan los fines de semana por
varios conceptos.
-Si al pasar revista encuentra recibos de caja sin el

recibo de consignación anexa, verifique si es día
festivo, o la causa por la cual no hubo servicio de
bancos.
-Cuando el cierre contable coincide con día festivo,

los dineros recaudados quedan dentro de los libros
como en caja.
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a. Bancos:
- Analice el recibo de consignación expedido por el

banco y verifique que contenga el sello del cajero
y que la fecha sea la misma del comprobante
diario.
- Verifique que solo se haga una sola consignación

por uno o varios conceptos,.
- Constate que los cheques se elaboren con trama

de seguridad, que lleven los dos sellos en caucho
o secos, de la oficina de presupuesto y del
respectivo casino.
- Cuando existan cheques anulados, exija la colilla

con el número de cada uno y solicite el motivo
de la anulación.
- Al observar el comprobante de egreso, analice

que estén relacionados en éste los números de
las órdenes de pedido a cancelar, que la suma
de estas sea igual al valor del cheque, que las
originales de las o/p. se encuentren anexas y
que coincidan con el nombre del proveedor.
- Verifique que el comprobante de egreso esté

visado por el ejecutivo, y que al haber sido
retirado el cheque, el comprobante de egreso
tenga la firma, sello y Nit, de la razón social, o el
nombre, firma y cédula de la persona natural.
- Solicite la conciliación bancaria, verifique que

se esté elaborando después del cierre contable
de cada mes, analice el saldo en el extracto y
confróntelo con el libro auxiliar de bancos y la
chequera. Verifique que la diferencia se esté
deduciendo de ganancias y de bancos después
del cierre contable. Verifique la fecha de giro de
los cheques pendientes por cobrar, pida el
certificado del saldo expedido por el banco,
verifique a qué corresponden las notas débito si
las hay, y que éste documento se elabore de
acuerdo al formato del presente reglamento.
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DETALLE SI NO O.B.S.
c. CDTs:
- Recuérdele al administrador que la constitución no es

obligatoria y, en caso de que haya CDT. solicite el
original de éste documento y constate que se
encuentre a nombre del casino y no a nombre del
administrador y que el valor descrito allí sea igual al
que indican los libros de balance.
- Verifique que se esté recapitalizando trimestral-

mente, es decir que los intereses producidos se los
carguen al documento y no los suministren en
efectivo o con cheque.
- Si en el momento de la revista observa, poco saldo

en bancos, que existen acreedores o que al valor
total de la planilla es mayor al de fondo de casino,
recomiende la redención del CDT, es decir que el
dinero de éste sea revertido a la cuenta de bancos.
d. Cafetería o mercancías:
- Exija la planilla de inventario diario acumulable y

verifique que el valor de las ventas del día sea igual a
lo consignado, de lo contrario solicite las planillas de
crédito actualizadas, según el balance de ventas del
día expreso en el mismo documento.
- Analice la relación de los artículos y su valor

individual, si este no es exacto, ordene abrir otra
casilla con el fin de dar cumplimiento a las normas
emitidas en el presente reglamento.
- Constate que la cartelera de artículos para la venta

se encuentre en un lugar visible y con los precios de
venta con el 10% de ganancias, pero ajustados al
peso, y que no sean diferentes a los que presenta la
planilla que ostenta el administrador.
- Que en el inventario final no existan elementos

pasados o con vencimiento de fecha de consumo, de
igual forma que el inventario no este inflado.
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e. Alimentación:
- Solicite la planilla de inventario diario acumulado de
alimentación y efectúe un cruce entre éste, y los
víveres que físicamente se encuentran en despensa,
si en ésta hay más víveres que en el comprobante de
alimentación, verifique su procedencia.
Si en este documento hay mas víveres que en la

despensa, verifique porque no han entrado
físicamente o su consumo y el no descargue.
- Verifique si existen los tres documentos soportes

para el control en el suministro de alimentación, así:
libro control estancias, planilla para extras al contado
y planillas para extras a crédito.
- Constate que se estén recuperando los dineros por

la alimentación de los soldados auxiliares de los
casinos, y que se ingresen contablemente a
alimentación contra eventuales. Que se hagan dos
asientos., el 20 y el último día del mes, que se
deduzca de eventuales contra planilla el valor
correspondiente.
Verifique que no se esté cancelando el valor de los

víveres de los soldados en efectivo.
Confronte el cuadro de menú con el suministro diario

de víveres al jefe de cocina y la tabla sugerida de
distribución de víveres por persona.
Pida la relación del personal de socios solteros o sin

familia en la guarnición o con casos especiales y
verifique si se encuentran arranchados, de lo
contrario analice con una encuesta, busque las
causas por la cual los usuarios no toman
alimentación en el casino, recuerde que ésta
dependencia debe prestar el mejor servicio al
menor costo.
Solicite la planilla control venta de extras al contado y

confróntela con las consignaciones efectuadas por tal
concepto, estas se relacionan al igual que el valor de
las estancias de los soldados en el balance general
de alimentación.
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DETALLE
f. Víveres y abarrotes:
Constate que si el casino no cuenta con personal
arranchado debe manejar esta cuenta, al igual que
como se maneja la de alimentación.
g. Víveres en proceso:
Verifique que se maneje con el suministro de los víveres

a la cocina al precio de compra y, que sean en cantidad
y valor igual a los descargados en la planilla de
inventario diario acumulable.
h. Alimentos:
Constate Que el menú se haya elaborado valorizado, y

que para el efecto el administrador haya tenido en
cuenta la tabla sugerida de porciones, la orden de
pedido y la cantidad de personas que va a alimentar.
Verifique que el valor a cobrar por cada alimento

durante el mes, esté fijado en la cartelera en la entrada
al comedor y firmada por el comandante de la unidad.
Verifique que ingrese a libros el total de los alimentos

confeccionados con el precio de venta.
Constate que lo suministrado en víveres a la cocina, sea

menor que lo que vende en extras al contado y a
crédito.
Verifique que en el libro auxiliar de esta cuenta no

presente saldo negativo, de lo contrario ordene rehacer
el documento o el balance si es del caso.
Verifique que las utilidades recibidas por la venta de los

alimentos, se relacionen a diario en el comprobante de
alimentación y se expresen en el comprobante diario
por aparte de las recibidas por ventas de cafetería.
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i. Materia prima:
- Solicite la tabla de equivalencias para la compra de

materia prima o para la producción, con ésta
verifique el inventario final mensual y la relación
entre lo suministrado en materia prima y lo recibido
en producción.
- Exija la planilla control de materia prima acumulable

y confróntela con las existencias físicas en la
panadería.
- Verifique que se lleven los libros de balance general

de materia prima y balance general de producción,
de acuerdo a lo emitido en el presente reglamento.
j. Productos en proceso:
- Solicite las planillas de órdenes de suministro de

materia prima a la panadería y verifique que se
encuentre firmada por quienes intervienen,
confróntelas con el libro control del jefe de la
panadería.
k. Producto terminado:
- Constate la planilla control de producto terminado

acumulado, con los suministros a la administración
si la unidad no esta centralizada, a la agencia
logística según el contrato inter administrativo y de
los casinos, casas fiscales, mercancías y (otros).
- Exija las planillas control suministro de pan a casas

fiscales y las cuentas de cobro que elabora el
administrador del casino de soldados a la
administración de los casinos de oficiales
suboficiales, mixtos o múltiples, para recuperar los
dineros, estas las debe enviar el 19 de cada mes y
por tardar el 20 debe recibir los dos cheques por tal
concepto.
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l. Planilla mensual:
- Verifique que se elabore el 20 de cada mes y solo con
las cuentas que se emiten en el presente reglamento.
- En el momento de la revista efectúe el cruce entre el

valor total de la planilla, lo cancelado a la fecha y lo
consignado en la misma, con esto sabrá cuanto ha
dejado de consignar el administrador.
- Constate que el saldo que pasa en planilla para el

mes siguiente obedezca a lo recibido de alimentación
y cafetería del 21 al último día del mes.
- Analice que en eventuales no estén mimetizando

deudores de meses anteriores, tales como la
administración u otros casinos, o estén cargando
deudores de cafetería, mercancías o de panadería.
- Constate que el personal relacionado en la planilla y

que cuente con fondo de casino sea el mismo y con
valores idénticos en el libro de folio individual de
fondo de casino.
- Verifique que en la planilla no relacionen soldados,

personal desconocido o que se haya ido trasladado
de la unidad, esto se presta para ocultar cuentas por
cobrar
ll. Cuentas por cobrar:
- Determine si hay deudores morosos, es decir que

vienen de meses anteriores.
- Revise esta relación en el folio individual, y

confróntela con el auxiliar de cuentas, el cual debe
expresarse con nombre propio, valor y fecha de su
constitución.
- Solicite las cuentas de cobro soporte de los deudores

constituidos, como son, la brigada, la administración
agencia Logística, otros casinos, otras fuerzas
compañías de soldados etc.
- Verifique si se lleva el folio individual de deudores con

grado , nombres y apellidos y el concepto por la cual
se constituyó
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m. Cuentas por pagar: SI NO O.B.S.
- Solicite la relación de proveedores con nombre o

razón social, teléfono, dirección y productos que
suministra.
- Verifique si se lleva el folio individual de acreedo-

res y el estado de los mismos, al sumar en forma
individual los valores de estos deben ser igual al
saldo total en el libro auxiliar de esta cuenta.
- Si al observar que hay liquidez bancaria hay

acreedores, verifique las posibles causas que
pueden ser: economía en cheques, el jefe de
presupuesto no estaba para la firma, no cuenta
con chequera a la fecha.
- Solicite las originales de las órdenes de pedido por

las cuales se constituyeron los acreedores, y
confróntelas con el folio individual de estos.
a. Fondo de funcionamiento:
- Verifique que se esté constituyendo el mínimo con

el 20% del básico de un teniente coronel ajustado
al mil.
- Efectúe el cruce de valores entre la planilla

mensual y el libro de folio individual del fondo de
casino, con el fin de verificar si se lleva al día y si
los usuarios han firmado.
- Verifique que la devolución se efectúe con su

respectiva solicitud motivada y aprobada por el
ejecutivo, y que se haga en forma oportuna.
- Cuando se presente un traslado masivo, el

administrador recibe un solo oficio por todos, o las
solicitudes de cada uno y gira un solo cheque a
nombre de un usuario, devolviendo en esta forma
a cada uno en efectivo, debe hacer firmar el
recibido.
- Analice los asientos contables de este rubro y

verifique que no estén efectuando movimientos
internos para cancelar planilla, sin su respectiva
autorización por parte del ejecutivo.
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ñ. Fomento:
- Verifique, que se estén entregando los elementos al

personal auxiliar del casino, con la orden de
suministro, firmada por cada auxiliar, según la
sección, con base en lo descrito en el presente
reglamento.
- Constate que el valor máximo que descuentan

mensualmente por planilla, obedezca al 0.7% del
básico de un teniente coronel, ajustado al mil.
- Solicite la planilla mensual y verifique que a todo

el personal de socios y de beneficiarios del casino,
encuéntrese en el área o en patio le estén
descontado este rubro y por igual.
- Confronte el plan de inversión con las órdenes de

pedido, con esto constata la veracidad de las
adquisiciones.
- Observe que no se adquieran artículos de

alimentación por este rubro, tales como mayonesa,
salsas, mostaza, azúcar suelta, gas, etc.
- Pida el acta del inventario final de elementos de

fomento al corte del último día de cada mes y
constátelo con el libro control general de fomento,
este debe hacerse a la par con los de
alimentación, cafetería, mercancías y materia
prima y producto terminado.
b. Fondo de habitacional:
- Constate que el valor máximo que se descuenta

mensualmente corresponda al 2.4% del básico de
un Teniente Coronel, ajustado al mil.
- Solicite la planilla mensual y la relación de

asignación de habitaciones, cruce esta información
y verifique que solo cancelen este servicio los
usuarios que cuenten con habitación asignada.
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- Confronte el plan de inversión con las órdenes de SI NO O.B.S.

pedido, con esto constata la veracidad de las
adquisiciones.
- Solicite el acta individual de entrega de las

habitaciones, y verifique que esté de acuerdo con el
formato emitido en el presente reglamento, y
firmado por el usuario actual.
c. Reposición y equipo:
- Constate que las utilidades por la venta del producto

terminado se acrediten a diario en la cuenta de
“reposición y equipo”, de igual forma verifique el
estado del equipo de panadería y cerciórese de que
no estén gastando de este rubro para compras
diferentes a lo estipulado en el presente reglamento.
- Verifique que el administrador no tenga estipulado

margen de utilidades, el monto de estas no interesa,
siempre y cuando obedezca a ofrecer el mejor
servicio al menor costo, dato este sustentado con la
tabla de equivalencias antes relacionada.
- Cerciórese de que se esté acreditando a diario las

utilidades por el suministro del pan a este rubro.
d. Intereses CDT:
- Verifique si trimestralmente se recapitaliza el título

valor con la rentabilidad, producto de la constitución
del mismo.
- Constate la inversión, solicite las órdenes de pedido

firmadas por el oficial de servicio, verifique que se
adquieran artículos en beneficio general de los
usuarios, y en elementos tangibles.
r. Utilidad telefónica:
- Solicite el auxiliar de esta cuenta y crúcelo con la
factura expedida por la empresa, analice la fecha de
corte y verifique si el excedente del libro con
respecto al recibo ha sido acreditado a este rubro.
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s. Cobertura:
Verifique que se ingresen los valores de los

abastecimientos del personal del área de
operaciones, de acuerdo a la partida de
alimentación del soldado.
Constate que el administrador dé ingreso con la

factura de la agencia logística y el consolidado de
los abastecimientos, allegados por el S-4.
Verifique que el administrador gire dos cheques,

uno para la agencia logística y el otro para el
suboficial de abastecimientos.
Verifique que no pase saldo alguno para el mes

siguiente, ya que es la única cuenta del plan
contable que debe pasar en ceros.
t. Telefonía e internet:
Constate que se esté recibiendo el dinero con la

respectiva planilla, una por llamadas y la otra de
servicio de internet.
Verifique que se este cargando las utilidades con la

fecha de corte de la factura de la empresa.
u. Eventuales:
Verifique que no se esté constituyendo mes a mes,
ya que siendo así, deja de ser una eventualidad.
Que al constituirse todo el personal que autoriza

cancele lo mismo.
Solicite el oficio de las autorizaciones, de los

usuarios, el cual debe contener las respectivas
firmas.
v. Impuestos:
Verifique que la rete-fuente se liquide de acuerdo a
la tabla expedida por la DIAN.
Verifique que se liquide correctamente el reteica, de

acuerdo a la tabla expedida por la retención de
impuestos regionales.
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w. Capital:
- Cerciórese que mensualmente a esta cuenta se

acredite de las ganancias por la venta de
mercancías o de cafetería el 20% de las mismas
- Si observa que se ha debitado esta cuenta, solicite

los oficios motivados enviados al jefe de estado
mayor de la brigada para tal fin, de igual forma los
radiogramas recibidos de éste, que autorizan su
inversión.
- Recuerde que solo se debe descapitalizar para la

constitución de la póliza de manejo, siempre y
cuando las aseguradoras afiancen el manejo de
los dineros, para la compra de equipo de sistemas
para la administración de cada casino o salón
social, y para la adquisición de muebles y enceres
para uso o beneficio general de los usuarios o
soldados respectivamente.
10.0 Otros aspectos a revistar
- Mantenimiento de Instalaciones.
- Revise el estado de mantenimiento y conservación

del alojamiento, cocina, oficina de administración,
despensa, comedor, depósito de mercancías, bar.
o taberna, áreas sociales, peluquería, área general
de la piscina etc.
a. Alojamiento.
- Es adecuado y suficiente para alojar al personal

de usuarios de la unidad militar y transeúnte.
- Es funcional y acorde a la categoría del oficial,

suboficial o empleado civil que lo ocupa.
- Cuenta con los servicios sanitarios, duchas, orina-

les y lavamanos necesarios e indispensables.
- Verifique si cuenta con la dotación completa, debe

tener por habitación, tres juegos de tendidos por
cama.
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b. Cocina.
- Constate si es amplia y cómoda para el normal

funcionamiento.
- Verifique su ventilación, si cuenta con extractor de

humo, olores etc.
- Cerciórese de que existan gabinetes, estantes o

lacenas para la lencería, vajilla y cubiertos.
- Solicite el cuadro de menú, ya que allí debe

permanecer una copia de éste con el fin de que le
sirva de consulta al jefe de cocina.
- Cite al personal auxiliar de cocina, verifique el uso

del uniforme de servicio descrito en el presente
reglamento.
b. Oficina de administración:
- Constate la organización y presentación, que el

equipo de cómputo sea con torre o con CPU. y no
portátil y calculadora sea funcional, que el archivo
sea de fácil consulta.
- Si a la hora de pasar revista a la documentación,

no es viable hacerla por fallas en el sistema de
cómputo, ordene de inmediato la presentación de
estos a máquina o en manuscrito.
- Verifique si en la oficina reposa el aro en acero con

las llaves de cada habitación, la disponibilidad de
estas permite efectuar revistas esporádicas por
parte del comando de la unidad con o sin previo
aviso.
c. Despensa
- Pregunte por el auxiliar de alimentación, éste debe

ser un soldado, verifique su uniforme de servicio,
consúltele sobre sus funciones, manera de llevar
el control de las extras, y estancias etc.
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- Verifique la recepción, el almacenamiento y la

distribución de los víveres secos y frescos.
- Solicite la tabla de distribución de víveres por

persona, confróntela con un día normal, efectué una
regla de tres compuesta, con el fin de analizar si se
suministran más artículos que los señalados en
esta.
- Cerciórese que esta dependencia no sea utilizada

como dormitorio del auxiliar de alimentación.
e. Comedor
- Pida el horario de servicio de comedor, verifique si

se encuentra en un lugar visible el valor de las
extras de alimentación y si obedece a la cantidad y
calidad suministrada.
- Verifique que sea atendido todo el personal de

cuadros, por la auxiliar de comedor, constate el
estado actual de la vajilla y elementos de servir; así
como la mantelería.
f. Depósito de mercancías
- Verifique que el auxiliar de bar no utilice como

dormitorio la dependencia.
- Que la mercancía, rancho o licor que allí se

almacena, no se encuentre con vencimiento de
consumo, o adulterado, y que solo porte llaves de
éste, el auxiliar del bar.
g. Cafetería
- Cite el auxiliar de ventas. y verifique el uniforme que

utiliza para el servicio, pregúntele por las funciones
- Constate que no tenga créditos no autorizados.
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h. Áreas sociales.
- Las áreas sociales facilitan la recreación y el

descanso, cuenta con los elementos esenciales.
- Existen juegos recreativos para adultos y niños

tales como: ajedrez, dominó, parqués, mesa de
billar y billar pool, mesa de ping-pon y sus
accesorios, equipo de sonido, TV. cable, campos
deportivos, parque infantil y campo de tejo.
- Verifique si en ocasiones ha sido alquilado el salón

social del casino, qué valor tienen contemplado
para tal fin y si se acredita la cuenta de eventuales
con este dinero.
i. Peluquería.
- Verifique que no esté subarrendada y en caso tal

solicite el contrato y analice donde se consignan
los dineros de este ejercicio.
- Pida la solicitud que hace mensualmente el

peluquero al administrador del casino, para la
adquisición de los elementos propios para el
funcionamiento de esta. Verifique que se
contemple esta solicitud en el plan de inversión de
fomento.
- Constate que el peluquero de la unidad utilice el

uniforme ordenado para el servicio, que lleve al día
el libro control de la peluquería y que éste sea
revisado periódicamente por el jefe inmediato.
j. Área general de la piscina.
- Verifique el control que existe por parte del

administrador para el correcto y adecuado uso de
la piscina por parte de los usuarios del casino.
- Constate si cuenta con asoleadoras, y sillas

suficientes para el servicio, al igual que vestier y
baños públicos.
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BIBLIOGRAFÍA
Ejército Nacional de Colombia. Reglamento para comisiones del Ejército. EJC 4-6 de 2003
Ejército Nacional de Colombia. Reglamento para comisiones del Ejército. EJC 4-4-1 de 2009
Ejército Nacional Directiva permanente de alimentación No 0042/2011 anexo 21
Ejército Nacional Dirección de planeación. Lista de Verificación formato R088
Normas de Icontec referencia No 92842
Manual de bienes 2010
GLOSARIO
EJC: Ejército
FF. MM: Fuerzas Militares
D.C: Distrito Capital
ASPC: Apoyo de Servicios para el Combate
CDT: Certificado de Depósito a Término
NIT: Número de Identificación Tributaria
Gn: Guarnición
S-4: Sección cuarta
Redimir: Librar de una obligación // dejar libre de hipoteca, prenda u otro gravamen.
Finiquitar: Terminar, saldar una cuenta // acabar, concluir rematar.
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TABLA DE CONTENIDO
INTRODUCCIÓN - - - - - - - - - 3
GENERALIDADES - - - - - - - - - 3
OBJETIVO - - - - - - - - - - 3
ALCANCE - - - - - - - - - - 3
CAPITULO I - - - - - - - - - 4
1 CASINOS, TIENDAS DEL ALUMNO, PAPÈLERIAS, PANADERIAS

Y SEDES O CASAS SOCIALES 4
1.1 FINALIDAD DE LOS CASINOS Y SEDES O CASAS SOCIALES
1.1.1 Clasificación de los Casinos - - - - - -- 4
1.1.2 Sedes y casas sociales de Brigada y Batallones de A.S.P.C- - 4
1.1.3 Reglamentación de los Casinos, Sedes y casas sociales - - 5
1.1.4 Instalaciones para los casinos, Sedes y casas sociales - 5
1.1.5 Presidentes de los casinos, Sedes y casas sociales - - - 5
1.2 CLACIFICACION DE LOS USUARIOS DE LOS CASINOS, SEDES Y SOCIALES 6
1.2.1 Usuarios activos del casino de Oficiales - - - -- - 6
1.2.2 Usuarios honorarios del Casino de Oficiales - - - - 6
1.2.3 Usuarios activos del casino de Suboficiales - - - - 6
1.2.4 Usuarios honorarios del Casino de Suboficiales - - - 6
1.2.5 Usuarios del Casino de Soldados - - - - - 6
1.2.6 Usuarios activos de la sede o casa social - - - - 6
1.2.7 Usuarios honorarios de la sede o casa social - - - - 6
1.3 DEBERES Y DERECHOS DE LOS USUARIOS ACTIVOS Y HONORARIOS
1.4 DE LOS CASINOS Y SEDES O CASAS SOCIALES - - 7
1.4.1 Deberes - - - - - - - - - 8
1.4.2 Derechos - - - - - - - - - 9
CAPÍTULO ll - - - - - - - - - 10
2 ENTES DE CONTROL Y SUS FUNCIONES PARTICULARES 10

2.1 JEFE DE ESTADO MAYOR DE BRIGADA - - - - 10
2.2 COMANDANTE DE BATALLÓN DE A.S.P.C. EN CANTONES
DE BRIGADA O COMANDANTE DE BATALLÓN DE LAS ARMAS 11
2.3 EJECUTIVO Y SEGUNDO COMANDANTE O SUBDIRECTOR 11
2.4 OFICIAL ADMINISTRADOR DE LA LOGISTICA 12
2.5 JEFE DE PRESUPUESTO - - - - - - 13
2.6 CONTADOR O AUXILIAR CONTABLE - - - 13
2.7 MIEMBROS DE LA PLANA MAYOR DE BATALLÓN 14
2.8 CONTROL INTERNO - - - - - - - 15
2.9 INTEGRANTES DE LAS COMISIONES DE CASINOS Y SEDES O
CASAS SOCIALES .- - - - - - - - 16
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CAPÍTULO III - - - - - - - - - 17
3 COMISIÓNES ADMINISTRATIVAS - - - - - 17
3.1 NOMBRAMIENTO DE LA COMISIÓN ADMINISTRATIVA - - 18
INTEGRANTES DE LAS COMISIONES ADMINISTRATIVAS
FUNCIONES ADMINISTRATIVAS DE LA COMISIÓN DEL CASINO
DE OFICIALES, SUBOFICIALES, MIXTOS O MULTIPLES 19
3.1.1 PRESIDENTE- - - - - - - - - 20
3.1.2 ADMINISTRADOR DE LOS CASINOS - - - - 21
CAPÍTULO IV - - - - - - - - - 22
4 PERSONAL AUXILIAR DE LOS CASINOS, SEDES O CASAS SOCIALES 22

4.1 ORGANIZACIÓN Y DESEMPEÑO - - - - - 22
4.2 FUNCIONES - - - - - - - -- 23
4.2.1 Jefe o auxiliar de cocina - - - - - - -- 23
4.2.2 Camarera y auxiliar de comedor - - - - - - 24
4.2.3 Peluquero de la Unidad - - - - - - - 24
4.2.4 Panadero de la Unidad - - - - - - - 25
4.2.5 Auxiliar de bar - - - - - - - - 25
4.2.6 Auxiliar de alimentación - - - - - - - 26
4.2.7 Piscinero de la Unidad - - - - - - - 27
CAPÍTULO V - - - - - - - - - 28
5. DOCUMENTACIÓN PARA LA ADMINISTRACIÓN DE CASINOS, 29

6. SEDES O CASAS SOCIALES, TIENDAS DEL ALUMNO,
7. PAPELERIAS Y PANADERÍAS DEL EJÉRCITO 30
7.1 RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA DE LA DOCUMENTACIÓN 330
7.2 DOCUMENTACIÓN DE LOS CASINOS DE OFICIALES,
7.3 SUBOFICIALES MIXTOS O MULTIPLES Y SOLDADOS - - 31
7.3.1 Documentación bibliográfica - - - - - - 31
7.3.2 Libros Contables, administrativos y de control 32
7.3.3 Carpetas de archivo - - - - - - - 32
7.3.4 Documentos varios - - - - - - - - 33
CAPITULO VI 34
8. SISTEMA DE CONTROL ADMINISTRATIVO Y CONTABLE PARA

LOS CASINOS, DE OFICIALES, SUBOFICIALES, MIXTOS O 34
MULTIPLES DEL EJÉRCITO 35
6.1 OBJETIVOS DEL SISTEMA - - - - 35
6.2 CUENTAS DEL ACTIVO Y DEL PASIVO EN SU
RESPECTIVO ORDEN, SIGNIFICADO, CONCEPTO Y MANEJO 36
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6.2.1 Caja - - - - - - - - - - 36
6.2.2 Bancos - - - - - - - - - 36
6.2.3 CDT. - - - - - - - - - - 36
6.2.4 Cafetería - - - - - - - - - 38
6.2.5 Alimentación - - - - - - - - 38
6.2.6 Víveres y Abarrotes- - - - - - - 39
6.2.7 Víveres en Proceso- - - - - - - 40
6.2.8 Alimentos- - - - - - - - 41
6.2.6 Planilla - - - - - - - - - 43
6.2.7 Cobertura - - - - - - - 44
6.2.8 Cuentas por cobrar - - - - - - - -- 45
6.3 CUENTAS DEL PASIVO EN SU RESPECTIVO ORDEN - - 46
6.3.1 Cuentas por pagar - - - - - - - - 47
6.3.2 Fondo de Funcionamiento - - - - - -- 48
6.3.3 Fomento - - - - - - - - - 49
6.3.4 Fondo habitacional - - - - - - - 50
6.3.5 Intereses CDT.. - - - - - - - - 51
6.3.6 Impuestos - - - - - - - - 52
6.3.7 Eventuales - - - - - - - - 52
6.3.8 Ganancias - - - - - - - - 53
6.3.9 Capital - - - - - - - - - 53
CAPÍTULO VII - - - - - - - - - 54
9. DOCUMENTOS SOPORTES PARA EL COMPROBANTE DIARIO DE LOS

10. CASINOS DE OFICIALES, SUBOFICIALES, MIXTOS O MULTIPLES, 54
11. SUBOFICIALES, MIXTOS O MULTIPLES, - - - - 54
12. RECIBO DE CAJA - - - - -- - - - 54
12.1 ORDEN DE PEDIDO, - - - - - - 55
12.2 COMPROBANTE DE EGRESO , 57
12.3 PLANILLA DIARIA INVENTARIO DE CAFETERIA - - - 60
12.4 PLANILLA DIARIA INVENTARIO DE VIVERES - - 63
12.5 PLANILLA CONTROL ESTANCIAS MENSUAL 67
12.6 CUADRO DE MENU- - - - - - - 68
12.7 COMPROBANTE DIARIO - - - - - - - 69
12.8 PLANILLA CONTROL EXTRAS DE ALIMENTACION AL CONTADO 71
12.9 PLANILLA CONTROL EXTRAS ALIMENTACION A CREDITO 72
12.10 PLANILLA CONTROL CREDITO DE CAFETERIA. 73
12.11 LIBRO BALANCE GENERAL DE CAFETERIA- - - 74
12.12 LIBRO BALANCE GENERAL DE ALIMENTACION- - - - 76
12.13 ORDENES DE SUMINISTRO DE FOMENTO- - - - - 78
12.14 LIBRO CONTROL GENERAL DE FOMENTO- - - - - 79
12.15 PLANILLA MENSUAL DE DESCUENTOS- - - - 82
12.16 OFICIOS A LA TESORERIA- - - - - - - 84
12.17 CONCILIACIONES BANCARIAS- - - - - - 85
Página 25 de 29
12.18 PLAN PARA LA INVERSION DEL FOMENTO- - - - 86

12.19 PLAN PARA LA INVERSION DE LAS GANANCIAS- - - - 87
12.20 PLAN PARA LA INVERSION DEL FONDO HABITACIONAL.- - 88
12.21 TABLA SUGERIDA DE PORCIONES- - - - - - 89
12.22 ACTA DE INVENTARIO FISICO FINAL DE VIVERES- - - 90
12.23 ACTA DE INVENTARIO FISICO FINAL DE MERCANCIAS- - - 91
12.24 ACTA INVENTARIO FISICO FINAL DE ELEMENTOS DE FOMENTO 92
12.25 LIBRO COLUMNARIO- - - - - - - - 93
12.26 LIBRO AUXILIAR DE CUENTAS- - - - - - 97
12.27 FORMATO AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR Y POR PAGAR- 101
12.28 FORMATO DE CUENTAS DE COBRO-- - - - - 102
12.29 FORMATO DE BALANCES CONTABLES- - - - 103
12.30 ACTAS ASIGNACION DE HABITACION- - - - - 104
12.31 FORMATO DE PAZ Y SALVOS- - - - - - - 105
CAPITULO VIII 106
8.8.1 EJERCICIO PRÁCTICO Y CONTINUADO- - - - - 106

8.8.2 COMPROBANTE DIARIO- - - - - -- - 111
8.8.3 LIBRO COLUMNARIO CON SU RESPECTIVO BALANCE 115
GENERAL O ESTADO DE CUENTAS Y CINCO FIRMAS --
8.8.4 LIBRO AUXILIAR DE CUENTAS, FORMATOS Y CONCEPTOS 116
8.8.4.1 Auxiliar de caja- - - - - - - -
8.8.4.2 Auxiliar de bancos - - - - - - - 117
Auxiliar de CDT. - - - - - - -
8.8.4.3 Auxiliar de cafetería - - - - - - - 118
8.8.4.4 Auxiliar de alimentación - - - - - -
Auxiliar de Víveres y Abarrotes - - - - - 119
Auxiliar de Víveres en Proceso - - - - -
Auxiliar de Alimentos- - - - - - - - 120
8.8.4.5 Auxiliar de planilla - - - - - - -
8.8.4.6 Auxiliar de Cobertura- - - - - - - 121
8.8.4.7 Auxiliar de cuentas por cobrar - - - - -
8.8.4.8 Auxiliar de cuentas por pagar - - - - 122
8.8.4.9 Auxiliar de fondo de Funcionamiento- - - -
8.8.4.10 Auxiliar de fomento - - - - - - - 123
8.8.4.11 Auxiliar de Intereses CDT- - - - - - -
8.8.4.12 Auxiliar de Impuestos- - - - - - - 124
8.8.4.13 Auxiliar de fondo habitacional - - - -
8.8.4.14 Auxiliar de eventuales - - - - - 125
8.8.4.15 Auxiliar de ganancias - - - - - -
8.8.4.16 Auxiliar de capital - - - - - - 126
Página 26 de 29
CAPÍTULO IX.
127
1. SISTEMA CONTABLE PARA LOS CASINOS DE SOLDADOS,
PANADERIA Y SEDES O CASAS SOCIALES, PAPELERIAS Y PANADERÍAS
9.1. PLAN CONTABLE, - - - - - - - - 127
9.2 CONSTITUCION, SIGNIFICADO, CONCEPTO Y MANEJO DE LAS CUENTAS
9.3 Caja - - - - - - - - - 128
9.4 Bancos - - - - - - - - - 128
9.5 CDT.- - - - - - - - - - - 129
9.6 Mercancías - - - - - - - - 129
9.7 Materia prima - - - - - - 130
9.8 Productos en proceso - - - - - 130
9.9 Producto terminado - - - - 131
9.10 Cuentas por cobrar - - - -- - 131
CUENTAS DEL PASIVO EN SU RESPECTIVO ORDEN - - - 132
9.11 Cuentas por pagar - - - - - - - - 132

9.12 Telefonía e Internet. 133
9.13 Reposición y equipo- - - - - - - - 134
Intereses CDTs.
9.14 Utilidad Telefónica 135
9.15 Impuestos - - - - - - - - 135
9.16 Eventuales- - - - - - - - - - 136
9.17 Ganancias - - - - - - - - 137
9.18 Capital- - - - - - - - - - 138
CAPÍTULO X - - - - - - - - 139
10. DOCUMENTOS SOPORTES PARA LA ELABORACION DEL

COMPROBANTE DIARIO DE LOS CASINOS DEL SOLDADO, PANADERIAS,
PAPELERIAS Y SEDES O CASAS SOCIALES 139
10.1 RECIBO DE CAJA - - - - - - - 139

10.2 ORDEN DE PEDIDO- - - - - - - - 140
10.3. COMPROBANTE DE EGRESO - - - - - - 143
10.3 LIBRO BALANCE GENERAL DE MERCANCIAS - - - 145
10.4 COMPROBANTE DIARIO - - - - 147
10.4.1 LIBRO COLUMNARIO- - - - - - - - 148
10.4.2 LIBRO AUXILIAR DE CUENTAS- - - - - - 155
10.4.3 LIBRO BALANCE GENERAL DE MATERIA PRIMA- - - - 157
10.4.4 LIBRO BALANCE GENERAL DE PRODUCTO TERMINADO- - 158
10.4.5 TABLA CONSTANTE DE MATERIA PRIMA Y PRODUCCION- - 159
10.5 PLANILLAS INVENTARIO ACUMULADO DE MATERIA PRIMA - 161
10.5.1 PLANILLA DE ORDEN DE SUMINISTRO DE INSUMOS- - - 162
Página 27 de 29
10.6 PLANILLA DIARIA ACUMULABLE DE PRODUCTO TERMINADO 163

10.7 PLANILLA BALANCE DE VENTAS DEL PRUDUCTO TERMINADO- 165
10.7.1 PLANILLA SUMINISTRO DE PAN A CASAS FISCALES- - - 166
10.7.2 FORMATO PLAN PARA LA INVERSION DE GANANCIAS- - - 167
10.7.3 ACTA INVENTARIO FISICO FINAL DE MATERIA PRIMA- - - 168
10.7.4 ACTA INVENTARIO FISICO FINAL DE MERCANCIAS- - - 169
CAPITULO NR. XI 170
11.1 EJERCICIO CON LOS MOVIMIENTOS CONTABLES POSIBLES CON

ELABORACION DEL COMPROBANTE DIARIO, LIBRO COLUMNARIO,
AUXILIARAES, CON CIERRE CONTABLE Y BALANCE GENERAL.
11.1 LIBRO COLUMNARIO CON SU BALANCE GENERAL - 173

11.2 LIBRO AUXILIAR DE CUENTAS FORMATOS Y CONCEPTOS - 178
11.2.1 Libro auxiliar de caja - - - - - - 178

11.2.2 Libro auxiliar de bancos - - - - - - 179
11.2.3 Libro auxiliar de CDT.- - - - - - - - 181
11.24 Libro auxiliar de mercancías - - - - - -
11.2.4 Libro auxiliar de materia prima - - - - - 182
11.2.6 Libro auxiliar de productos en proceso - - - - -
11.2.5 Libro auxiliar de producto terminado- - - - - 183
11.2.6 Libro auxiliar de Cuentas por cobrar - - - - -
11.2.7 Libro auxiliar de cuentas por pagar - - -- - - 184
11.2.8 Libro auxiliar de telefonía e internet- - - - - -
11.2.9 Libro auxiliar de reposición y equipo - - - - 185
11.2.10 Libro auxiliar de utilidad telefónica - - - - -
11.2.11 Libro auxiliar de eventuales - - - - - - 186
11.2.12 Libro auxiliar de ganancias - - - - - -
11.2.13 Libro auxiliar de capital - - - - - - - 187
CAPITULO XII - - - - - - - - - 188
12 DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL - - - - 188

12.1 NORMAS ADMINISTRATIVAS - - - - - 188
12.2 CIERRE CONTABLE DE LOS CASINOS- - - - - 188
12.3 CONSTITUCION FONDO DE FUNCIONAMIENTO, FOMENTO Y FONDO
HABITACIONAL. - - - - - - - - 190
12.4 CONSTITUCION DEL CDT. - - - - - - 192
12.5 MANEJO ESTANCIAS SOLDADOS AUXILIARAES DE CASINOS- 192
12.6 MANEJO DE LAS REGALIAS POR COMPRA DE GASEOSAS- - 194
12.7 MANEJO DE LAS ESTANCIAS DE CUADROS EN EL AREA- - 194
12.8 MANEJO DE COMIDAS RAPIDAS- - - - - - 197
Página 28 de 29
12.9 USO DE UNIFORMES - - - - - - - 198

12.1.1 Uniformes para asistencia de los cuadros a los casinos - - 199
12.1.2 Uniformes para el servicio del personal de servicios generales y
Soldados auxiliares de los casinos - - - - - 199
CAPITULO XIII - - - - - - - - - 204
SALUD OCIPACIONAL.Y MEDIO AMBIENTE.

MANIPULACION DE ALIMENTOS.
ENFERMEDADES PRODUCIDAS POR EL MAL MANEJO DE LOS ALIMENTOS.
CONTAMINACION DE LOS ALIMENTOS.
CAPÍTULO XIV - - - - - - - - - 234
GUIA PARA CONTROL Y REVISTAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES.
CASINOS DE OFICIALES, SUBOFICIALES, MIXTOS O MULTIPLES

CASINOS DEL SOLDADO, TIENDAS DEL ALUMNO, PAPELERIAS,
PANADERIAS Y SEDES HABITACIONALES - -
BIBLIOGRAFÍA - - - - - - - - - 252
GLOSARIO - - - - - - - - - - 252
Página 29 de 29

14reglamento Casinos - 3° Edicion - 2015

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PROYECTO ACTUALIZACIÓN REGLAMENTO PARA COMISIONES ADMINISTRATIVAS DE CASINOS DEL EJÉRCITO NACIONAL

FUERZAS MILITARES DE COLOMBIA

REGLAMENTO PARA COMISIONES

FUERZAS MILITARES DE COLOMBIA

RESOLUCIÓN NÚMERO xxxx

EL COMANDANTE DEL EJÉRCITO NACIONAL

Que la Jefatura de Educación y Doctrina elaboró el “REGLAMENTO PARA COMISIONES

ARTÍCULO 1°: Aprobar el “REGLAMENTO DE COMISIONES ADMINISTRATIVAS

ARTÍCULO 2°: Las observaciones a que de lugar la aplicación del Reglamento en

ARTÍCULO 3°: Disponer la edición y aplicación del Reglamento aprobado en la presente

ARTÍCULO 4°: La presente Resolución rige a partir de la fecha de su expedición.

Dada en Bogotá D.C, XXXXXX

Comandante del Ejército Nacional

La Escuela de Logística actualizó el “REGLAMENTO PARA COMISIONES

Este reglamento en su tercera edición es un documento de consulta, que ofrece soluciones

Su aplicación y orientación es eminentemente práctica; usted encontrará con facilidad la

El presente reglamento tiene como finalidad principal, dictar normas administrativas y

14. GUIA PARA CONTROL Y REVISTAS CONTABLES

- Solicite la orden del día de la unidad táctica u

- Solicite la orden del día donde es nombrado el

- Verifique si la comisión del casino esta integrada de

- El casino cuenta con las dotaciones de alojamiento,

- El casino tiene el personal auxiliar de acuerdo a la

- El personal auxiliar conoce y pone en práctica las

- La organización de la sede social, comedor, cafetería

- El área donde funciona la piscina se encuentra

-Cuenta con los documentos Bibliográficos,

-Verifique el acta de entrega del casino del

- Verifique si cuenta con la póliza de cumplimiento y

-Solicite los carnés de sanidad del personal auxiliar

-Constate si cuenta con la cartelera de información, la

-Verifique la correcta elaboración del libro columnario,

6. Libro de control administrativo.

-Verifique que se encuentre actualizado mes a mes el

8. Documentos soportes para los libros de balance y

- Constate que el administrador elabore el

-Verifique la fecha del recibo de caja, éste se elabora

-Constate que el casino cuente con una caja fuerte

-Si al pasar revista encuentra recibos de caja sin el

-Cuando el cierre contable coincide con día festivo,

- Analice el recibo de consignación expedido por el

- Verifique que solo se haga una sola consignación

- Constate que los cheques se elaboren con trama

- Cuando existan cheques anulados, exija la colilla

- Al observar el comprobante de egreso, analice

- Verifique que el comprobante de egreso esté

- Solicite la conciliación bancaria, verifique que

- Recuérdele al administrador que la constitución no es

- Verifique que se esté recapitalizando trimestral-

- Si en el momento de la revista observa, poco saldo

- Exija la planilla de inventario diario acumulable y

- Analice la relación de los artículos y su valor

- Constate que la cartelera de artículos para la venta

- Que en el inventario final no existan elementos

Si en este documento hay mas víveres que en la

- Verifique si existen los tres documentos soportes

- Constate que se estén recuperando los dineros por

Verifique que no se esté cancelando el valor de los

Confronte el cuadro de menú con el suministro diario

Pida la relación del personal de socios solteros o sin

Solicite la planilla control venta de extras al contado y

Verifique que se maneje con el suministro de los víveres

Constate Que el menú se haya elaborado valorizado, y