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MAYO DEL 2021

SHOES ROYALTY S.AS

APLICAMOS EL METODO DE LINEA RECTA

Se adquiere un equipo de computo para uso de la empresa por la suma de $5.000.000


Cancelamos con cheque
La entidad considera una vida útil igual a la propuesta fiscalmente

db Equipos de Computo
cr Cuentas por pagar - Retención en la fuente por compras
cr Cuentas por pagar - Provedores

db Cuentas por pagar - Proveedores


cr Bancos

db Gastos financieros GMF


cr Bancos

NOMINA DE DOS EMPLEADOS

Daniela suarez
Sueldo básico $ 1,120,000
1 HEOD $ 5,833
2 HEON $ 16,333
1 FESTIVO $ 65,333
2 HEDD $ 18,667
1HEDN $ 11,667

Roberto castro
Sueldo basico $ 1,100,000
Trabajo 1 Dominical $ 64,167
2 HEOD $ 11,458
1 HEON $ 8,021
2 HEDD $ 18,333
2 HEDN $ 22,917
RNO - 5 horas $ 17,646
RNF 1 hora $ 5,042

GASTOS DE PERSONAL
Sueldos $ 1,110,000
Auxilio de transporte $ 53,227
Horas Extras recargos dominicales festivos $ 265,417
PRESTACIONES SOCIALES
Cesantias $ 119,054
Intereses sobre cesantias $ 14,286
Prima de Servicios $ 119,054
Vacaciones $ 46,250
APORTES SEGURIDAD SOCIAL
Fondo de pensiones $ 165,050
ARL $ 7,180
Caja de Compensación Familiar $ 55,017
BENEFICIO A EMPLEADOS POR PAGAR
Nominas por pagar $ 1,318,610
PRESTACIONES SOCIALES POR PAGAR
Cesantias $ 119,054
Intereses sobre cesantias $ 14,286
Prima de Servicios $ 119,054
Vacaciones $ 46,250
CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS
Aportes EPS $ 55,017
Aportes Fondo de Pensiones $ 220,067
Aportes ARL $ 7,180
Aportes Caja de Compensación Familiar $ 55,017
Sumas Iguales
ma de $5.000.000
Valor del activo
5 años Valor de salvamento
Vida útil
$ 5,000,000
125,000 Depreciación anual
$ 4,875,000 Depeciación mensual

$ 4,875,000 db
$ 4,875,000 cr

$ 19,500 CUENTAS
$ 19,500
Bancos
Cuotas o partes de interes social
Equipos de computo
CESANTIAS $ 119,054 Cuentas por pagar - Retención en la f
INTERESES SOBRE CESANTIAS $ 14,286 Cuentas por pagar - Proveedores
PRIMA DE SERVICIOS $ 119,054 Gastos financieros - GMF
VACACIONES $ 46,250

APORTES FONDO DE PENSIONES $ 165,050


APORTES ARL $ 7,180 Sumas iguales
APORTES CAJA DE COMPENSACION $ 55,017

SE CANCELA CADA 15 DIAS


NOMINA DEL 1 AL
30 DE MAYO DE
2021
NOMINA DEL 1 AL
NOMBRES Y APELLIDOS 30 DE MAYO DE
2021
SUELDO BASICO DIAS TRABAJADOS

1 Daniel suarez $ 1,120,000 15


2 roberto castro $ 1,100,000 15

$ 1,954,534

3 Compras
Se adquieren 250 unidades de A zapa

db Inventarios
cr Cuentas por pagar - retefuente
cr Cuentas por pagar - Proveedores

db Cuentas por pagar - Proveedores


cr Bancos

$ 1,617,254 db Gastos financieros GMF


cr Bancos

4 Se venden 150 unidades


Nos cancelan con transferencia elect

REGISTRO A PRECIO DE COSTO


$ 337,280
DB Costo de ventas
cr Inventarios

db Cuentas por cobrar - Deudores client


$ 1,954,534 $ 1,954,534 db Cuentas por cobrar - Anticipo de imp
cr Ventas

db Bancos
cr Cuentas por cobrar - Deudores client

FECHA DETALLE

20-May Compra sg fv.81


21-May venta sg fv 81
$ 5,000,000
salvamento $ 750,000 15%
5 años

$ 850,000
ción mensual $ 70,833 $ 70,833

Registro de la depreciación Primer año


Gastos por depreciación 850,000
Depreciación acumulada 850,000

SALDO INICIAL MOVIMIENTOS


DEBE HABER DEBE
19,488,000
partes de interes social 19,488,000
de computo 5,000,000
por pagar - Retención en la fuente
por pagar - Proveedores 4,875,000
nancieros - GMF 19,500

20,000,000 19,488,000 9,894,500

SHOES ROYALTY S.A.S


DEVENGADO TOTAL DEVENGADO DEDUCCIONES
BASICO AUX. TRANS HE RN D F OT EPS
$ 560,000 $ 53,227 $ 117,833 $ 731,060 $ 27,113
$ 550,000 $ - $ 147,583 $ 697,583 $ 27,903
$ 1,110,000 $ 53,227 $ 265,417 $ 1,428,644 $ 55,017

eren 250 unidades de A zapatos deportivos cada una a $5 .000 pagamos el 100%

$ 1,250,000
por pagar - retefuente 31,250
por pagar - Proveedores 1,218,750

por pagar - Proveedores $ 1,218,750


$ 1,218,750

nancieros GMF $ 4,875


4,875

en 150 unidades
celan con transferencia electrónica a la cuenta corriente

O A PRECIO DE COSTO

$ 750,000
$ 750,000

por cobrar - Deudores clientes $ 731,250


por cobrar - Anticipo de impuestos $ 18,750
$ 750,000

$ 731,250
por cobrar - Deudores clientes $ 731,250

ENTRADAS
VR UNITARIO CANTIDAD SALDO SALIDAS
$ 5,000 250 $ 1,250,000 VR UNITARIO
$ 5,000
Segundo año Tercer año Cuarto año Quinto año
850,000 850,000 850,000 850,000
850,000 850,000 850,000 850,000

SALDO FINAL
HABER DEBE HABER
4,894,500 14,593,500
19,488,000
5,000,000
125,000 125,000
4,875,000 0
19,500

9,894,500 19,613,000 19,613,000


TOTAL DEDUCCIONES NETO PAGADO
FONDO PENS OTROS
$ 27,113 $ - $ 54,227 $ 676,834
$ 27,903 $ - $ 55,807 $ 641,777
$ 55,017 $ - $ 110,033 $ 1,318,610

SALDO
CANTIDAD SALDO VR UNITARIO
$ 5,000
150 $ 750,000 $ 7,500
CANTIDAD SALDO
250 $1,250,000
100 $ 750,000