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CONTABILIZACION

CUENTA DETALLE
3115 Aporte social
311505 Cuotas o partes de Interes social
31150501 Socio 1 Aportes sociales
31150502 Socio 2 Aportes sociales
31150503 Socio 3 Aportes sociales
31150504 Socio 4 Aportes sociales
31150505 Socio 5 Aportes sociales
1105 Caja
110505 Caja General
11050501 Socio 1 Aportes sociales En efectivo
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
143502 Venta de vehiculos automotores Aporte de soc
2408 Iva Descontable
Iva Descontable en compra de vehiculos
1516 Construcciones y Edificaciones
151615 Almacenes O locales
15160501 Aporte socio 5 Local Comercial
1528 Equipo de computación y comunicación
1528 Equipos de procesamiento de datos
Socio 4 Aportes sociales equipos de compu
1540 Flota y Equipo de Transporte
154008 Camionetas , volquetas y furgones
15400801 2 vehiculos para el uso de gerente y ventas
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1516 Construcciones y Edificaciones
151615 Almacenes O locales
15160501 Aporte socio 5 Local Comercial
3115 Aporte social
311505 Cuotas o partes de Interes social
31150501 Socio 1 Aportes sociales
SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
143502 Venta de vehiculos automotores Aporte de soc
2408 Iva Descontable
Iva Descontable en compra de vehiculos
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236540 Retencion en la fuente por compras-Declarante
2205 PROVEEDORES
220501 Compra de vehiculos A Sida S.A
SUMAS IGUALES

CUENTA DETALLE
4135 Comercio al por Mayor y por menor
413502 Venta de vehiculos automotores Aporte de socio 1
venta de 2 vehiculos de contado a Cia del
llano S.A
2408 Impuestos sobre las ventas por pagar
240810 Iva Generado
Iva venta de 2 vehiculos de contado a Cia
del llano S.A Responsable de Iva
ANTICIPOS DE IMPUESTOS Y
1355 CONTRIBUCIONES A FAVOR

135515 RETENCION EN LA FUENTE POR VENTAS


Anticipo de retencion en la fuente por
ventas
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL
venta de vehiculos de contado a Cia del
llano S.A
6135 costo de venta

Costo de venta de lvehiculos de contado a


613502 Cia del llano S.A Responsable de Iva
Costo de venta de 2 vehiculos de contado a
Cia del llano S.A
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

Costo de venta de lvehiculos de contado a


143502 Cia del llano S.A Responsable de Iva
Costo de venta de 2 vehiculos de contado a
Cia del llano S.A
SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1205 ACCIONES
120535 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
Compra de 5 acciones nominales a Chevrolet del llano SAS
1105 Caja
110505 Caja General
11050501 Compra de 5 acciones nominales a Chevrolet del llano SAS
SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
5110 HONORARIOS
511030 ASESORIA FINANCIERA
Asesoria financira de Contadores Asociado SAS
2408 Iva Descontable
Iva Descontable en Honorarios
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236515 Honorarios
1105 Caja
110505 Caja General
11050501 Compra de 5 acciones nominales a Chevrolet del llano SAS
SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
2105 BANCOS NACIONALES
210520 ACEPTACIONES BANCARIAS
Adquiere un credito Bancario
1110 Bancos Nacionales
111005 Banco Agrario
11050501 Deposito de Credito Bancario
SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
2105 BANCOS NACIONALES
210520 ACEPTACIONES BANCARIAS
Abono capital mas Intereses
5305 FINANCIEROS
530520 Intereses
Intereses del credito
1110 Bancos Nacionales
111005 Banco Agrario
11050501 Abono a credito Bancario

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
2105 BANCOS NACIONALES
210520 ACEPTACIONES BANCARIAS
Abono capital mas Intereses
5305 FINANCIEROS
530520 Intereses
Intereses del credito
1110 Bancos Nacionales
111005 Banco Agrario
11050501 Abono a credito Bancario

ESTA EN LA HOJA DE NOMINA

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
5135 SERVICIOS PUBLICOS
513530 Energia Electrica
Servicio Electrico del mes
513535 Telefonia Celular
Servicio Telefonico del mes
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
233550 SERVICIOS PUBLICOS
SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
5120 ARRENDAMIENTOS
512010 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
2408 IVA DESCONTABLE
Iva Descontable en arrendamientos
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236530 Retencion por arrendamientos
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
233540 ARRENDAMIENTOS
SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
5120 ARRENDAMIENTOS
512010 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
2408 IVA DESCONTABLE
Iva Descontable en arrendamientos
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236530 Retencion por arrendamientos
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
233540 ARRENDAMIENTOS
SUMAS IGUALES
ABILIZACION
DEBITO CREDITO

$30,000,000.00
$30,000,000.00
$30,000,000.00
$30,000,000.00
$30,000,000.00

$ 30,000,000.00
LA EMPRESA
$ 25,210,084.03

$ 4,789,915.97

$ 30,000,000.00

$ 30,000,000.00

$ 30,000,000.00
$ 150,000,000.00 $150,000,000.00
ABILIZACION
DEBITO CREDITO

$30,000,000.00

$30,000,000.00

$30,000,000.00 $30,000,000.00

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
LA EMPRESA
$ 168,067,226.89

$ 31,932,773.11
$1,680,672.27
Declarante
$198,319,327.73

$200,000,000.00 $200,000,000.00

DEBITO CREDITO

rte de socio 1

$42,016,806.72

$7,983,193.28
$ 420,168

$49,579,831.93

$32,212,885.15
LA EMPRESA

$32,212,885.15
$82,212,885.15 $82,212,885.15

ABILIZACION
DEBITO CREDITO

$ 5,000,000.00
Chevrolet del llano SAS

Chevrolet del llano SAS $5,000,000.00


$5,000,000.00 $5,000,000.00

ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$ 1,680,672.27
ociado SAS

$ 319,327.73

$ 184,873.95

Chevrolet del llano SAS $ 1,815,126.05


$2,000,000.00 $2,000,000.00

ABILIZACION
DEBITO CREDITO

$36,000,000.00

$36,000,000.00

$36,000,000.00 $36,000,000.00

ABILIZACION CONTABILIZACION 1 CUOTA


DEBITO CREDITO
CUOTA MENSUAL
$ 1,000,000.00 36 $ 1,000,000

$ 250,000.00

$1,250,000.00

ABILIZACION CONTABILIZACION 2 CUOTA


DEBITO CREDITO
CUOTA MENSUAL
$ 1,000,000.00 36 $ 1,000,000

$ 250,000.00

$1,250,000.00

ABILIZACION
DEBITO CREDITO

$ 200,000.00

$ 80,000.00

$280,000.00
$280,000.00 $280,000.00

ARRENDAMIENTO 1 MES
ABILIZACION
DEBITO CREDITO
$ 840,336.13

$ 159,663.87

$29,411.76

$970,588.24
$1,000,000.00 $1,000,000.00

ABILIZACION ARRENDAMIENTO 2 MES


DEBITO CREDITO

$ 840,336.13

$ 159,663.87

$29,411.76

$970,588.24
$1,000,000.00 $1,000,000.00
ABILIZACION 1 CUOTA

A MENSUAL

ABILIZACION 2 CUOTA
Servi Ruedas
METODO PROM

ARTICULO vehiculos REFERENCIA


MARCA CANTIDAD MINIMA

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad costo unitario
1 Aporte social vehic 2 $ 12,605,042
3 Compra de vehiculo 10 $ 16,806,723
4 Venta de contado

TOTAL 12
Servi Ruedas del Tolima Ltda
METODO PROMEDIO PONDERADO

273/60R1410
$ 15.00 CANTIDAD MAXIMA $ 50.00

ENTRADAS SALIDAS EXISTEN


total cantidad costo unitario total cantidad
$ 25,210,084 2
$ 168,067,226.89 12
2 $ 16,106,443 $ 32,212,885 10

$ 193,277,311 2 $ 32,212,885
EXISTENCIAS
costo unitario total
$ 12,605,042 $ 25,210,084
$ 16,106,443 $ 193,277,311
$ 16,106,443 $ 161,064,426
NOMINA EMPRESA :___________________________________________________

CARGO SALARIO BASE

GERENTE $ 3,000,000.00
ASISTENTE $ 1,100,000.00
AUXILIAR CONTA $ 1,100,000.00
JEFE DE VENTAS $ 1,500,000.00
TOTAL $ 6,700,000.00

ADMINISTRACION
VENTAS

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1110 BANCOS
111005 Nacionales
Pago Salarios Y aportes Sociales Mes de Febrero
2370 RETENCIONES Y APORTES A NOMINA
237005 APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD, EPS
Aportes a EPS Sanitas
237006 CAJA DE COMPENSACION
Aporte a caja de
compensación Comfatolima.
237010 ARL
Aportes a ARL Positiva
2380 ACREEDORES VARIOS
238030 PENSIÓN
Aporte Fondo de pensiones Porvenir
2510 CESANTIAS
251010 CESANTIAS LEY 50
2515 INTERESES CESANTIAS
2515 INTERESES CESANTIAS TRABAJADORES
2520 PRIMAS DE SERVICIOS
2520 PRIMAS DE SERVICIOS DE LOS TRABAJADORES
2525 VACACIONES
2525 VACACIONES CONSOLIDADAS
5105 GASTOS OPERACIONALES
510506 SUELDOS
510527 AUX TRANSPORTE
510530 CESANTIAS
510533 INTERESES CESAN
510536 PRIMA
510539 VACACIONES
510568 APORTES ARL
ARL Positiva
510569 APORTES A SALUD
Aportes a EPS Sanitas
510570 APORTES PENSION
Aporte Fondo de pensiones Porvenir
510572 CAJA DE COMPENSACION
520506 SUELDOS
520527 AUX TRANSPORTE
520530 CESANTIAS
520533 INTERESES CESAN
520536 PRIMA
520539 VACACIONES
520568 APORTES ARL
Aportes a ARL Positiva
520569 APORTES A SALUD
Aportes a EPS Sanitas
520570 APORTES PENSION
Aporte Fondo de pensiones Porvenir
520572 CAJA DE COMPENSACION

2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR


233505 Gastos financieros
N.D N° 2 Gastos Bancarios 4*1000
5305 Financieros
530505 Gastos Bancarios
N.D N° 4 Gastos Bancarios 4*1000
TOTAL
_______________________________________

AUX TRANSPORTE ARL DIAS LAB

$ - 1.50% 30
$ 106,454.00 1.50% 30
$ 106,454.00 1.50% 30
$ 106,454.00 1.50% 30
$ 319,362.00

$ 5,200,000.00 $ 212,908.00
$ 1,500,000.00 $ 106,454.00
$ 6,700,000.00 $ 319,362.00 $ -

TABILIZACION
DEBITO CREDITO
$ 6,453,362.00

ciales Mes de Febrero


A NOMINA
ROMOTORAS DE SALUD, EPS $ 837,500.00

$ 268,000.00

$ 100,500.00

$ 1,102,000.00
s Porvenir

$ 804,000.00

RABAJADORES $ 70,193.62

LOS TRABAJADORES $ 584,712.85

$ 278,720.00
$ 5,200,000.00
$ 212,908.00
$ 450,895.24
$ 54,129.08
$ 450,895.24
$ 216,320.00
$ 78,000.00

$ 442,000.00

$ 804,000.00
s Porvenir
$ 208,000.00
$ 1,500,000.00
$ 106,454.00
$ 143,104.77
$ 16,064.54
$ 133,817.62
$ 62,400.00
$ 22,500.00

$ 127,500.00

$ 210,000.00
s Porvenir
$ 60,000.00

$ 25,813

$ 25,813

$ 10,524,801.93 $ 10,524,801.92
TOTAL TOTAL SALUD
SALARIO AUX TRAN 4%
$ 3,000,000.00 $ - $ 120,000.00
$ 1,206,454.00 $ 106,454.00 $ 44,000.00
$ 1,206,454.00 $ 106,454.00 $ 44,000.00
$ 1,606,454.00 $ 106,454.00 $ 60,000.00
$ 7,019,362.00 $ 319,362.00 $ 268,000.00

$ 5,412,908.00 $ 208,000.00
$ 1,606,454.00 $ 60,000.00
$ 7,019,362.00 $ - $ 268,000.00
PENSION FONDO SOLIDARIDAD P
4% 1% TOTAL DEVENGADO
$ 120,000.00 $ 30,000.00 $ 2,730,000
$ 44,000.00 $ - $ 1,118,454
$ 44,000.00 $ - $ 1,118,454
$ 60,000.00 $ - $ 1,486,454
$ 268,000.00 $ 30,000.00 $ 6,453,362.00

$ 208,000.00 $ 30,000.00 $ 4,966,908.00


$ 60,000.00 $ - $ 1,486,454.00
$ 268,000.00 $ 30,000.00 $ 6,453,362.00
SALUD PENSION CESANTIAS
8.5% 12% 8.33%
$ 255,000.00 $ 360,000.00 $ 249,900.00
$ 93,500.00 $ 132,000.00 $ 100,497.62
$ 93,500.00 $ 132,000.00 $ 100,497.62
$ 127,500.00 $ 180,000.00 $ 133,817.62
$ 569,500.00 $ 804,000.00 $ 584,712.85

$ 442,000.00 $ 624,000.00 $ 450,895.24


$ 127,500.00 $ 180,000.00 $ 133,817.62
$ 569,500.00 $ 804,000.00 $ 584,712.85
INT CES PRIMAS VACACIONES ARL
1% 8.33% 4.16% 1.50%
$ 30,000.00 $ 249,900.00 $ 124,800.00 $ 45,000
$ 12,064.54 $ 100,497.62 $ 45,760.00 $ 16,500
$ 12,064.54 $ 100,497.62 $ 45,760.00 $ 16,500
$ 16,064.54 $ 133,817.62 $ 62,400.00 $ 22,500
$ 70,193.62 $ 584,712.85 $ 278,720.00 $ 100,500.00

$ 54,129.08 $ 450,895.24 $ 216,320.00 $ 78,000.00


$ 16,064.54 $ 133,817.62 $ 62,400.00 $ 22,500.00
$ 70,193.62 $ 584,712.85 $ 278,720.00 $ 100,500.00
CAJA DE COMPENSACION
4.00%
$ 120,000
$ 44,000
$ 44,000
$ 60,000
$ 268,000.00

$ 208,000.00
$ 60,000.00
$ 268,000.00

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