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CORPORATIVO DE ASEGURADORA
GCP-MN-0407 V. 01
Autorizado: Julio 2,019
TABLA DE CONTENIDO
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CAPÍTULO V: DISPOSICIONES FINALES ........................................................................ 37
1. CASOS NO PREVISTOS................................................................................................... 39
2. MODIFICACIÓN Y ACTUALIZACIÓN...................................................................................... 39
3. AUTORIZACIÓN ........................................................................................................... 39
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CAPÍTULO I
GENERALIDADES
CAPÍTULO I: GENERALIDADES
CAPÍTULO I
GENERALIDADES
Introducción
Atendiendo a las mejores prácticas internacionales y en cumplimiento al marco normativo vigente,
para la Aseguradora de los Trabajadores, Sociedad Anónima, en adelante la “Aseguradora”, es
imperante promover la cultura de Gobierno Corporativo; para que la entidad y las unidades que la
integran implementen prácticas sanas y eficientes, conforme a la normativa interna y los estándares
internacionales en la materia; apoyando así a la gestión efectiva de sus actividades, el
fortalecimiento de los niveles de confianza y transparencia en el mercado asegurador nacional e
internacional, a la protección y trato equitativo de los intereses de los accionistas, cliente interno y
externo y cualquier otro grupo de interés y, en general a la estabilidad de la economía nacional.
Marco Legal
a. Ley de Bancos y Grupos Financieros (Decreto 19-2002 del Congreso de la República de Guatemala);
b. Ley de la Actividad Aseguradora (Decreto 25-2010 del Congreso de la República de Guatemala);
c. Reglamento de Gobierno Corporativo para Aseguradoras y Reaseguradoras (Resolución JM-3-2018
de la Junta Monetaria); y,
d. Otras leyes y disposiciones vigentes aplicables.
Objetivo
Establecer principios, normas, estándares de conducta y prácticas correctivas para regular el actuar
de: a) los miembros del Consejos de Administración de la Aseguradora y la Alta Dirección, Gerente
General y Directores que reporten a éstos; b) el personal administrativo y operativo contratado por
la Aseguradora, c) los colaboradores que presten sus servicios por medio de outsourcing o por
contrato de servicios profesionales y/o técnicos en la Aseguradora; todos ellos, en la realización de
sus actividades y en la prestación de productos y servicios, así como las relaciones con los
accionistas y otros grupos de interés.
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b. Sus actividades, se desarrollarán en un ambiente de respeto, colaboración, cordialidad y
equilibrio, guardando el debido respeto a la dignidad humana de los Accionistas y distintos
grupos de interés, que tengan relación con la Aseguradora;
c. La ética, la integridad y la honestidad, son pilares principales en el origen de todas las
actividades de la Aseguradora;
d. Velar siempre por que la prestación de seguros y servicios que brinde la Aseguradora, se
desarrollen con los mejores estándares del mercado asegurador, para satisfacer los intereses
legítimos de los clientes;
e. Adicionalmente, el Consejo de Administración y la Alta Dirección, velarán permanentemente
porque los reclamos, solicitudes, sugerencias y observaciones de cualquiera de los grupos de
interés y accionistas, sean abordados con buena disposición y se resuelvan de manera
oportuna; y,
f. Cumplir con las normas y políticas corporativas que, en materia de Gobierno Corporativo,
establezcan y mantengan vigentes las autoridades competentes y el Consejo de Administración
de la Aseguradora.
Definiciones
a. Accionista:
Es el titular de acciones representativas del capital de la Aseguradora de conformidad con
su escritura constitutiva.
d. Alta Dirección:
Se entenderá como tal al Gerente General y demás colaboradores que le reporten
directamente a él; así como aquellos que le reporten directamente al Consejo de
Administración.
f. Colaborador:
Se entiende, exclusivamente para los usos de este Manual, por colaborador a los miembros
del Consejo de Administración o quien sea nombrado directamente por este órgano de
administración, Gerente General, Alta Dirección, quienes le reportan a los anteriores y
demás personal contratado por la Aseguradora; así como al personal contratado por
empresas outsourcing asignado a la Aseguradora o por contrato de servicios técnicos y/o
profesionales en la Aseguradora.
g. Conflicto de interés:
Es aquella situación en la que la toma de decisión y juicio profesional de un miembro de la
Aseguradora podría estar influenciada por un interés o beneficio personal que pudiera
generar un perjuicio económico. La persona, debido a su actividad o de su cargo, se
enfrenta a distintas alternativas de conducta o decisión con relación a intereses
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contrapuestos e incompatibles entre sí, ninguno de los cuales puede privilegiarse en
atención a sus obligaciones legales o contractuales.
h. Deber de prudencia:
El deber de los miembros del Consejos de Administración (según aplique), Alta Dirección y
demás obligados conforme al presente Manual, para decidir y actuar con cordura, sensatez,
cautela, moderación, prudencia y de manera informada con respecto a la toma de
decisiones en ejercicio de sus funciones, en atención de sus obligaciones y en resguardo de
los intereses de la Aseguradora.
i. Deber de lealtad:
El deber de los miembros del Consejos de Administración, Alta Dirección y demás obligados
conforme el presente Manual, de actuar de buena fe velando por el en el interés de la
entidad que es parte del Grupo Financiero, y a la cual pertenecen, absteniéndose de actuar
en su propio interés, o el interés de otro individuo o grupo, a expensas de la entidad del
Grupo Financiero a la cual pertenecen; y del resto de los accionistas .
j. Gobierno Corporativo:
Es el conjunto de normas y políticas que regulan las relaciones entre los accionistas,
Consejo de Administración, la Alta Dirección, el Gerente General y otros grupos de interés,
que proporcionan la estructura a través de la cual se establecen los objetivos de la entidad,
los medios para alcanzarlos y el mecanismo para su monitoreo, así como la delegación de
autoridad y responsabilidad dentro de la Aseguradora.
l. Consejo de Administración:
Es el órgano superior de administración responsable de la dirección general de los negocios
y que supervisa la gestión de la Aseguradora.
1. Marco General
Para la Aseguradora de Los Trabajadores, S.A., (la cual forma parte del Grupo Financiero de los
Trabajadores) una cultura basada en principios, valores éticos y transparencia contribuye a
incrementar y fomentar de manera sostenida y coordinada la generación de valor a la
Aseguradora y a los intereses del Grupo Financiero.
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De lo anterior, yace la importancia de incorporar principios rectores de Gobierno Corporativo
que servirán de orientación e interpretación a todos aquellos obligados a cumplir con las
disposiciones contenidas en el presente Manual.
El Manual aplica a los accionistas, a los Colaboradores, y demás grupos de interés que forman
o pudiesen en un futuro formar parte de la Aseguradora.
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Banco de los Trabajadores como empresa responsable velará, a través de su Junta Directiva,
porque las entidades del Grupo Financiero cumplan con las disposiciones de la legislación
aplicable, relativas a grupos financieros y regulatorias específicas, y las que sobre esta materia
emita la Junta Monetaria. Lo anterior, sin perjuicio de la responsabilidad que cada una de las
entidades del Grupo Financiero tienen respecto del cumplimiento de las disposiciones
indicadas. Para ello, y con el fin de fortalecer el Gobierno Corporativo y la estrategia
establecida por la empresa responsable, la Junta Directiva tendrá derecho de solicitar la
información a las entidades del Grupo Financiero en cualquier momento y/o cuando lo
considere pertinente, de las actividades realizadas por cada una de ellas. La Aseguradora de
los Trabajadores, S.A. en su calidad de entidad perteneciente al Grupo Financiero, queda
sujeta a la obligación aquí indicada.
Las relaciones entre las entidades del Grupo Financiero se regirán por las normas indicadas
en este apartado y por la estructura documental del Gobierno Corporativo enunciada en este
Manual y deberán velar en todo momento por los intereses de cada una de las entidades que
conforman el Grupo Financiero, pudiendo realizar operaciones y/o de prestación de servicios
entre sí, que sean conformes con su giro normal y respondan a su naturaleza.
3. Objetivos Estratégicos
La Aseguradora deberá mantener una dirección y administración de la actividad aseguradora
de forma confiable, solvente, moderna y competitiva, que, mediante la protección de los
bienes asegurados, la asunción prudente de riesgos contribuya al crecimiento sostenible de la
entidad, alineada con la del Grupo Financiero. Para ello, deberá tomar en cuenta los valores
establecidos para el Grupo Financiero, las políticas y normas aplicables, su visión y misión, así
como los límites de tolerancia y el apetito de riesgo autorizados por el Consejo de
Administración de la Aseguradora.
4. Pilares Estratégicos
El Consejo de Administración, la Alta Dirección, el Gerente General, Comités y Comisiones de
la Aseguradora deberán fortalecer la estrategia delimitada en cumplimiento del numeral
anterior, estableciendo pilares bases que deberán ser proporcionales al tamaño, complejidad,
estructura, relevancia económica, sistema de control interno, perfil de riesgo y modelo de
negocio. Esto supone ajustes razonables según procedan, para contar con una estructura y
prácticas de gobierno corporativo acordes a su papel e impacto potencial sobre la estabilidad
del mercado asegurador nacional.
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6. Principios de Gobierno Corporativo
El sistema de Gobierno Corporativo de la Aseguradora está diseñado acorde a los estándares
y mejores prácticas internacionales para el control interno, los principios formulados por el
Comité de Basilea, la Asociación Internacional de Supervisores de Seguros y las normas
pertinentes, especialmente las regulaciones vigentes que sobre la materia emite la Junta
Monetaria o la Superintendencia de Bancos.
a. Transparencia
El Consejo de Administración, Alta Dirección, Gerencia General y colaboradores que le
reporta a este último, tienen que estar comprometidos a ir más allá de los deberes básicos
de informar a propietarios y terceros sobre el desempeño de la entidad y rendir las cuentas
a que haya lugar; informando de manera sistemática, clara y oportuna sobre los objetivos,
expectativas, oportunidades, amenazas y en general todas aquellas situaciones externas
o internas que tengan capacidad de influir en el presente y futuro de la Aseguradora.
b. Equidad
Asegurar que todos los grupos de interés sean tratados con justicia, igualdad,
ecuanimidad, imparcialidad y equidad; evitando así posibles conflictos y generando un
clima de confianza que proporciona prosperidad a la Aseguradora.
c. Imparcialidad
Todas las decisiones que se tomen en la Aseguradora y en sus órganos colegiados, serán
equilibradas y adoptadas con rectitud, no beneficiarán a ninguna parte en detrimento de
otra o de los intereses de la Aseguradora o entidades del Grupo Financiero, los cuales
prevalecerán en evento de conflictos de interés.
d. Responsabilidad personal
Es el compromiso y deber de todos los miembros del Consejo de Administración, la Alta
Dirección, Gerente General y colaboradores que reporten al Consejo de Administración y
al Gerente General; y, demás personal administrativo y operativo contratado por la
Aseguradora, personal contratado por empresas outsourcing asignado a la Aseguradora o
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por contrato de servicios técnicos y/o profesionales en la Aseguradora; de obedecer los
principios generales que rigen dentro del marco normativo interno y externo aplicable.
e. Responsabilidad corporativa
La sumatoria de las decisiones de todas las personas involucradas (Accionistas, Consejo de
Administración y Alta Dirección) constituyen la forma de actuar de una organización, por tanto,
las responsabilidades corporativas se construyen a través de las responsabilidades de cada
una de las personas. Adicionalmente, como la gestión empresarial tiene impacto en la
comunidad, las decisiones estratégicas y de negocios, deben tener en consideración esta
circunstancia.
f. Competencia leal
Es un elemento básico en las relaciones y negocios que la Aseguradora tenga con otros
bancos, entidades financieras, entidades bursátiles, aseguradores y/o reaseguradores a
nivel nacional e internacional. Para ese fin, se entenderá que un acto o hecho atenta contra
la competencia leal, cuando el mismo resulte contrario a las normas sobre la materia, las
sanas costumbres comerciales o al principio de la buena fe, en el mercado en que se
ofrecen los productos o servicios.
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CAPÍTULO II: GOBIERNO DE LA ASEGURADORA
CAPÍTULO II
GOBIERNO DE LA ASEGURADORA
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CAPÍTULO II
GOBIERNO DE LA ASEGURADORA
1. Asamblea de Accionistas
La Asamblea General de Accionistas de la Aseguradora, es el órgano jerárquico máximo y
soberano, y en consecuencia el que establece los lineamientos que sirvan como guías para
que la entidad referida se estructure adecuadamente dentro de sanas y seguras prácticas de
la actividad aseguradora, en lo que respecta a los fundamentos de un buen Gobierno
Corporativo, a la estructura y las responsabilidades del Consejo de Administración y a la
relación entre este y la Alta Dirección.
Para los usos del presente Manual, se entenderá como legítimo poseedor de acciones
comunes, a la persona que, además de poseer una acción nominativa a su nombre, deberá
aparecer inscritas en el libro de registro correspondiente.
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Para los usos del presente Manual, se entenderá como legítimo poseedor de acciones
preferentes, a la persona que, además de poseer una acción nominativa a su nombre,
deberá aparecer inscritas en el libro de registro correspondiente.
a. Tener la posibilidad de obtener información sobre los derechos asociados a cada serie y
categoría de acciones;
b. Proteger a los accionistas minoritarios frente a actos inmoderados por parte, o en interés
de accionistas con poder de control, que actúen de forma directa o indirecta; y,
c. Prohibirse el uso de información privilegiada y, la gestión y/o aprobación de operaciones
fuera de los términos establecidos en la normativa interna y legislación aplicable.
El Consejo de Administración, dará las directrices necesarias a la Alta Dirección, para cumplir
tanto con los objetivos de la Aseguradora, así como para realizar los cambios necesarios para
el cumplimiento de los objetivos que como Grupo Financiero se aprueben. Asimismo, será
responsable de la supervisión del rendimiento y desempeño de los ejecutivos que sean
nombrados por este órgano de administración y de la Alta Dirección, con base a las opiniones
rendidas por la Comisión de Nombramientos y Retribuciones.
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Manual de Prevención y Cumplimiento de LD/FT; Reglamentos Internos respectivos y
demás leyes y normativa aplicables.
El Consejo de Administración será el enlace entre éste y los accionistas, velando por la
calidad y oportunidad de la información que se revela a éstos y al mercado; asimismo, por
el buen trato a todos los grupos de interés y el cumplimiento de las disposiciones legales,
regulatorias y del presente documento. Por lo anterior, en apoyo al Gobierno Corporativo
tendrán, además, las siguientes funciones:
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xiii. Aprobar el presente Manual de Gobierno Corporativo de la Aseguradora de los
Trabajadores; así como conocer y resolver las propuestas de actualización y autorizar
las modificaciones respectivas;
xiv. Aprobar el manual integral para la administración de riesgos o los manuales específicos
para cada tipo de riesgo y sus correspondientes modificaciones;
xv. Instituir los Comités/Comisiones del apoyo, así como asignar los recursos para el
adecuado desarrollo de sus funciones;
xvi. Designar al funcionario responsable de la Unidad Administrativa de Cumplimiento; así
como, el de la Unidad de Administración de Riesgos, los cuales podrán ser propuestos
por el Gerente General, o quien haga sus veces;
xvii. Aprobar el plan anual de trabajo de la Auditoría Interna y las demás unidades de control;
xviii. Velar porque las autoridades y colaboradores funcionarios que corresponda mantengan
una comunicación efectiva y transparente con la Superintendencia de Bancos y otros
órganos de supervisión;
xix. Aprobar las normas, políticas y procedimientos que aseguren el marco de actuación para
desarrollar evaluaciones de desempeño para los miembros del Consejo de
Administración; y,
xx. Aprobar las políticas para la evaluación de las calidades de solvencia económica,
seriedad, honorabilidad, responsabilidad, conocimientos y experiencia del Gerente
General o quien haga sus veces, de los funcionarios que reportan a éste y del Auditor
Interno, así como la verificación de dichas calidades de los miembros del Consejo de
Administración previo a que sean nombrados en sus cargos y establecer procedimientos
que permitan detectar oportunamente la ocurrencia de hechos relevantes que afectan o
presuntamente puedan afectar negativamente las citadas calidades con la finalidad de
que éstas se mantengan durante la gestión de dichas personas.
Los miembros del Consejo de Administración deben de cumplir como mínimo, para el
ejercicio de sus funciones y la toma de decisiones, con las siguientes responsabilidades:
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d. Resoluciones del Consejo de Administración
Todas las resoluciones, acuerdos y asuntos tratados en las sesiones se harán constar en
acta que haga referencia a los antecedentes, fundamentos y demás consideraciones para
la toma de decisión, las cuales deberán ser suscritas, al menos, por el presidente y el
secretario. Las actas deben de contener los aspectos mínimos de acuerdo con la normativa
vigente.
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Estos comités/comisiones presentarán informes de sus actividades en la periodicidad que se
establezca en el cuerpo normativo que regule el comité/comisión de que se trate, para ello
deberán establecer los mecanismos y canales de comunicación para consolidar la información
de los órganos de control para la presentación y establecerá las políticas, criterios y prácticas
que deberá emplear la entidad en la construcción, revelación y divulgación de su información
financiera.
a. Comité de Auditoría
El Comité de Auditoría es un órgano técnico encargado de velar por el cumplimiento de las
políticas y procedimientos del gobierno corporativo y del sistema de control interno; de la
adecuada supervisión de la auditoría interna y auditoría externa; así como de asesorar, dar
apoyo y supervisar, en nombre del Consejo de Administración de la Aseguradora de los
Trabajadores, S.A. en materia financiero-contable, incluidos los sistemas de cumplimiento
de la normativa legal aplicable, la integridad del reporte financiero, controles y
procedimientos implementados por la Auditoría Interna en protección de los intereses de la
Aseguradora de los Trabajadores, S.A.
En el caso de la Aseguradora de los Trabajadores, S.A. por formar parte del Grupo
Financiero de los Trabajadores, le está permitido que uno o más integrantes del Comité de
Auditoría de otras entidades del mismo grupo, pertenezcan al Comité de Auditoría de la
Aseguradora.
En el caso de la Aseguradora de los Trabajadores, S.A. por formar parte del Grupo
Financiero de los Trabajadores, le está permitido que uno o más integrantes del Comité de
Gestión de Riesgos de otras entidades del mismo grupo, pertenezcan al Comité de Gestión
de Riesgos de la Aseguradora.
c. Comité de Cumplimiento
Como parte del involucramiento de la administración en la prevención del lavado de dinero
y financiamiento del terrorismo, el principal objetivo del Comité de Cumplimiento es
asegurarse que las entidades del Grupo Financiero, cumplan con las políticas y
procedimientos establecidos para la prevención del lavado de dinero u otros activos y el
financiamiento del terrorismo, con la finalidad de controlar y/o mitigar los riesgos asociados
que representa derivado del uso indebido de los productos y servicios de las entidades.
En el caso de la Aseguradora de los Trabajadores, S.A. por formar parte del Grupo
Financiero de los Trabajadores, le está permitido que uno o más integrantes del Comité de
Cumplimiento de otras entidades del mismo grupo, pertenezcan al Comité de Cumplimiento
de la Aseguradora.
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2.3. Alta Dirección
El Gerente General, o quien haga sus veces, y los colaboradores que reporten a éste, deberán
desarrollar sus funciones de acuerdo a las políticas y procedimientos de Gobierno Corporativo
y directrices emitidas por el Consejo de Administración, para fomentar una cultura
organizacional de administración de riesgos y ejecutar los actos de gestión y control necesarios
para la consecución de los objetivos de las Aseguradora; y para el efecto tendrá las facultades
y atribuciones que establezca el instrumento de constitución y aquellas que les confiera el
Consejo de Administración.
No podrán ser parte de la Alta Dirección de la Aseguradora, las personas que no cumplan
con los requisitos establecido en los artículos 13, 20 y 24 del Decreto Número 19-2002 del
Congreso de la República Ley de Bancos y Grupos Financiero; artículos 14, 21 y 25 del
Decreto Número 25-2010 del Congreso de la República Ley de la Actividad Aseguradora;
artículo 3 inciso c) de la resolución de Junta Monetaria JM-3-2018 Reglamento de Gobierno
Corporativo para Aseguradoras y Reaseguradoras; los establecidos en la escritura
constitutiva y/o sus modificaciones; y demás leyes y normativa aplicables.
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xiv. Desarrollar sus funciones de acuerdo a las políticas y procedimientos de gobierno
corporativo y directrices emitidas por el Consejo de Administración;
xv. Ejecutar los actos de gestión y control necesarios para la consecución de los objetivos
de la Aseguradora; y,
xvi. Desempeñar las demás funciones que a futuro se deriven de disposiciones
administrativas y/o normativa interna; así como de disposiciones legales,
administrativas y/o normativa externa.
Todo acto, resolución u omisión de los miembros de la Alta Dirección que contravenga
disposiciones legales o reglamentarias, que cause daño o perjuicio a las entidades que
conformen el Grupo Financiero, los hará incurrir en responsabilidad para con el mismo y
para con terceros.
En el caso de la Aseguradora de los Trabajadores, S.A. por formar parte del Grupo Financiero
de los Trabajadores, le está permitido que la persona responsable de la Auditoría Interna
(Director Corporativo de Auditoría Interna) de otras entidades del mismo grupo, sea designada
como responsable de la auditoría interna de la aseguradora.
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El Director Corporativo de Riesgos reportará al Comité de Gestión de Gestión de Riesgos, sin
perjuicio de los informes y reportes especiales que se requieran hacer por el Consejo de
Administración y/o el ente Supervisor.
Esta unidad deberá elaborar un plan anual de trabajo, el cual será aprobado por la Comisión
de Gobierno Corporativo, Ética e Integridad, a más tardar el treinta y uno (31) de diciembre
del año anterior al que se trate. Este plan debe incluir el alcance, objetivos, asignación de
recursos y el cronograma de las actividades programadas.
El Consejo de Administración debe conocer y aprobar los indicadores dentro del último
trimestre del año anterior al que se trate, con el fin de que el primer mes del año siguiente
todos los colaboradores de la Aseguradora conozcan claramente los objetivos estratégicos y
metas que se han fijado para el próximo período. Asimismo, el Consejo de Administración,
podrá solicitar opinión previa de las unidades técnicas y órganos colegiados de apoyo al
Consejo de Administración cuando así lo requiera, para el análisis, determinación y aprobación
de dichos controles e indicadores.
El Consejo de Administración debe conocer los reportes del sistema de seguimiento, así como,
de los estados financieros, los cuales deberán ser analizados en las reuniones del Consejo de
Administración y serán considerados por dicho órgano de administración, en la toma de
decisiones. Estos reportes, se acompañarán como anexo en el acta de la reunión respectiva.
El Sistema de Control Interno apoya el logro de los objetivos de la Aseguradora, al tiempo que
procura que todas sus operaciones y actividades se realicen de conformidad con las normas
internas y la regulación que le sea aplicable.
3.1. Responsables
Son responsables del Sistema de Control Interno, a través de mecanismos de delegación,
seguimiento y control; los miembros del Consejo de Administración y la Alta Dirección,
asimismo, será coordinado por medio de la Auditoría Interna Corporativa, aportando los
elementos técnicos necesarios. Se conformarán a partir de una cultura de autocontrol, que
exige como elemento clave del Sistema de Control Interno, una gran claridad por parte de
todos los colaboradores de la Aseguradora acerca de los postulados estratégicos.
3.2. Estructura
La Aseguradora, siguiendo el marco normativo y las mejores prácticas internacionales,
estructurará un esquema del Sistema de Control Interno con base en el Modelo de Tres Líneas
de Defensa, cuyo objetivo es garantizar que las operaciones de la Aseguradora se realizan de
conformidad con la regulación aplicable y con las políticas y procedimientos internos
establecidos para la Aseguradora. El esquema del sistema control interno está compuesto de
la siguiente manera:
a. Primera línea
La constituyen las unidades de negocio y unidades operativas de la Aseguradora, quienes
son responsables de la gestión de los riesgos actuales, emergentes y de la ejecución de los
procedimientos de control.
b. Segunda línea
La constituyen las unidades de control (cumplimiento normativo, cumplimiento LD/FT y riesgo integral),
esta línea identifica los riesgos actuales y emergentes, define las políticas de control en su
ámbito de especialidad transversal, supervisa la correcta implementación de estas,
proporciona formación y asesoría a la primera línea.
c. Tercera línea
La constituyen la auditoría interna y externa. Su objetivo es evaluar la actividad
desarrollada por la primera y segunda líneas de defensa, para lo cual la Aseguradora asume
la normativa local y las mejores prácticas del mercado de seguros; y a nivel internacional,
sobre la función de auditoría, que se configura como una actividad independiente y objetiva
de aseguramiento y consulta.
Se concibe para agregar valor y mejorar las operaciones, y su rol principal es ayudar a la
Aseguradora a cumplir sus objetivos, aportando un enfoque sistemático y disciplinado para
evaluar y mejorar la eficacia de los procesos de gestión de riesgos, control y gobierno.
Este esquema tiene por objeto promover la actuación coordinada de las tres líneas de defensa,
de tal forma que no sólo se incremente la efectividad del funcionamiento del modelo de control
interno, al asegurar la adecuada cobertura de la gestión de los riesgos en los que incurre la
Aseguradora en el desarrollo de su negocio, sino que, además sea más eficiente.
La Aseguradora basa su adecuado desempeño en el autocontrol, por ello, los controles son, y
deben ser, parte integral de los procesos, procedimientos o prácticas. Los controles, se deben
diseñar en conjunto entre, los usuarios y los gestores de éstos y documentarse
adecuadamente en los respectivos manuales funcionales.
3.3. Componentes
La Aseguradora deberá aplicar un Sistema de Control Interno adecuado a la naturaleza, la
complejidad y los riesgos inherentes de su negocio; los cuales deberán ser periódicamente
revisados y adaptados a los cambios y necesidades de su entorno. El Sistema de Control
Interno comprenderá, como mínimo, lo siguiente:
a. Ambiente de control
Sistema de organización y administración que corresponda al establecimiento de una
adecuada estructura organizativa y administrativa que delimite claramente las
obligaciones, responsabilidades y el grado de dependencia e interrelación existente entre
las áreas operativas y administrativas, las cuales deben estar contenidas en el respectivo
manual de organización y funciones. Este sistema contemplará una adecuada segregación
de las actividades atribuidas a los integrantes de la entidad de tal forma que sea evitado,
entre otros, el conflicto de intereses, así como prever y vigilar adecuadamente áreas
identificadas como de potencial conflicto.
c. Identificación de eventos
Sistema de control de riesgos que corresponda a los mecanismos establecidos en la
Aseguradora para la identificación de los riesgos. Este sistema deberá referirse tanto a
riesgos externos como a los internos.
d. Evaluación de riesgo
Sistema de control de riesgos que corresponda a los mecanismos establecidos en la
Aseguradora para la evaluación, vigilancia y administración de los riesgos. Este sistema
deberá referirse tanto a riesgos externos como a los internos e incluirá la evaluación
permanente de los mecanismos y actividades de control.
f. Actividades de control
Sistema basado en políticas, procedimientos, controles preventivos, detectivos o
correctivos, reglamentos, manuales y demás normativa interna que se ejecutan en todos
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los niveles de la Aseguradora, para el seguimiento de las actividades desarrolladas, de
forma que se pueda evaluar si los objetivos de las entidades referidas están siendo
alcanzados, si los límites establecidos y las leyes y reglamentos aplicables están siendo
cumplidos, así como, asegurar que cualesquiera excepción y desvíos significativos puedan
ser prontamente informados a la Gerencia General y al Consejo de Administración y ser
subsanados, de ser el caso.
g. Información y comunicación
Sistema que permita identificar, recoger, generar, procesar y divulgar información
confiable y oportuna en materia financiera, operacional, administrativa y de cumplimiento,
e información de mercado sobre eventos y condiciones relevantes para la toma de
decisiones y que corresponde a los mecanismos destinados a la elaboración e intercambio
de información, tanto interna como externa, necesarios para desarrollar, administrar,
verificar y controlar las operaciones, las actividades y los recursos de la Aseguradora. Este
sistema, comprenderá también las acciones realizadas para la difusión de las
responsabilidades que corresponden a los diferentes niveles directivos y al personal sobre
el control de sus actividades, así como la remisión de información a las entidades
reguladoras sobre las operaciones de la Aseguradora y sobre el desarrollo del sistema de
control.
h. Supervisión
Se componen de dos partes siendo la primera el monitoreo, que es el proceso que se lleva
a cabo para verificar la calidad de desempeño del control interno a través del tiempo. Se
realiza por medio de la supervisión continua que realizan los jefes o líderes de cada área
o proceso como parte habitual de su responsabilidad frente al control interno. La segunda,
las evaluaciones independientes, que son los procedimientos de seguimiento permanente,
así como, la autoevaluación de cada área, que proporcionan una retroalimentación
importante. Adicionalmente, es necesario realizar evaluaciones que se centren
directamente sobre la efectividad del Sistema de Control Interno, las cuales deben ser
realizadas por personas totalmente independientes del proceso, tales como auditores
internos o externos, como requisito indispensable para garantizar su imparcialidad y
objetividad.
Los componentes del Sistema de Control Interno se apoyan sobre los siguientes pilares:
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3.4. Políticas Complementarias al Manual de Gobierno Corporativo
La Aseguradora ha desarrollado e implementado una serie de políticas complementarias al
manual de Gobierno Corporativo, que son:
Para efectos de graduar la sanción, se tomarán en cuenta factores, tales como reincidencias,
pérdidas para la Aseguradora o para los clientes, entre otros. Dicha previsión se incluirá en
los contratos respectivos y se informará a la Alta Dirección.
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CAPÍTULO III: RELACIÓN CON GRUPO DE IN
CAPÍTULO III
Como una sana práctica la Aseguradora, en conjunto con las demás entidades que conformen
el Grupo Financiero, han definido una política que establece un método estándar para
administrar el proceso de selección y reclutamiento de personal, así como, las etapas que
deben seguirse para una correcta aplicación de la política.
2. Proveedores
Las relaciones de la Aseguradora, con los proveedores provienen de relaciones de negocios
necesarias para poder prestar los servicios y productos a los clientes. Estas relaciones se
basan en los principios del derecho que les aplique; así como, en la atención a los señalados
por las mejores prácticas internacionales para desarrollar una relación equilibrada.
Como una sana práctica la Aseguradora, en conjunto con las demás entidades que conformen
el Grupo Financiero han aprobado el Reglamento de Compra y Contratación de Bienes y
Servicios, el cual define un método estándar para ejecutar las operaciones relacionadas, las
etapas que deben seguirse para una correcta aplicación de la política, estableciendo límites,
montos y niveles definidos de autorización y han establecido la Política Conozca a su
Proveedor.
La Aseguradora, en conjunto con las demás entidades que conformen el Grupo Financiero son
y serán, una organización orientada al cliente como lo imponen las definiciones estratégicas
que se declaran en el presente Manual, razón por la cual el Consejo de Administración y la
Alta Dirección, tendrán como prioridad, la creación y fortalecimiento en todos los
colaboradores de una cultura de servicio al cliente.
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4. Grupos de Interés Externos
Las relaciones de la Aseguradora, con los grupos de interés externos de carácter tales como
la Superintendencia de Bancos, la Superintendencia de Administración Tributaria, Intendencia
de Verificación Especial, Ministerio de Trabajo y Previsión Social, Ministerio Público, Organismo
Judicial, entre otros, se caracterizan por la armonía, dado que la Aseguradora es y será
respetuosa de la ley y de las normas regulatorias y reglamentarias.
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CAPÍTULO IV
TRANSPARENCIA Y DIVULGACIÓN
DE LA INFORMACIÓN
Sin perjuicio de lo que impongan las normas aplicables en cuanto al tipo y periodicidad de la
información, la Aseguradora revelará la siguiente información:
a. Toda acción o hecho considerado de interés público, de acuerdo con los criterios de los
entes reguladores;
b. Conclusiones de las revisiones de las calificadoras de riesgo;
c. Información financiera y no financiera periódica a través de la Superintendencia de
Bancos;
d. Estados financieros auditados con notas de los auditores externos al mes de diciembre;
e. Código de Ética y Conducta;
f. Información de productos y servicios;
g. Informe anual de gobierno corporativo; y,
h. Cualquier otra información que tenga el carácter relevante.
Para tal efecto, la información descrita en los literales anteriores, se divulgará por los medios
que la administración considere oportunos.
Toda la información deberá estar disponible en idioma español y sin restricciones para su
descarga e impresión. El contenido mínimo a publicar en el apartado sobre Gobierno
Corporativo será el siguiente:
a. Estructura organizacional;
b. Manual de Gobierno Corporativo; y,
c. Informe anual de Gobierno Corporativo a que se refiere el artículo 24 de la resolución de
Junta Monetaria JM-3-2018 Reglamento de Gobierno Corporativo de Aseguradoras y
Reaseguradoras.
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2.2. Medios de Comunicación
La Aseguradora solamente utilizarán los medios de comunicación social establecidos dentro
de la normativa interna y externa correspondiente, para el cumplimiento de las obligaciones
legales y para la promoción y venta de los productos y servicios que ofrece. Cualquier
manifestación pública de carácter informativo deberá ser autorizada mediante el proceso
establecido dentro del Manual de Comunicación correspondiente.
Al asumir una posición nueva dentro de la Aseguradora, deberá darse lectura a las secciones
del Manual de Gobierno Corporativo que sean pertinentes. Igualmente, todos los miembros
del Consejo de Administración, y Alta Dirección de la Aseguradora deberán asumir la lectura
de los manuales de forma rutinaria dentro del año para mantenerse actualizados.
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CAPÍTULO V
DISPOSICIONES FINALES
1. Casos No Previstos
Cualquier otra disposición no contemplada en este Manual, será resuelta por el Consejo de
Administración a solicitud de la Comisión de Gobierno Corporativo, Ética e Integridad.
2. Modificación y Actualización
Las modificaciones del presente Manual serán aprobadas por el Consejo de Administración de
la Aseguradora, a propuesta de la Comisión de Gobierno Corporativo, Ética e Integridad, para
su posterior conocimiento por parte de la Asamblea General de Accionistas de la Aseguradora.
El presente Manual será revisado como mínimo anualmente, o cuando sea necesario para su
debida actualización. Las sugerencias para efectuar modificaciones deben ser canalizadas a
través de la Dirección Corporativa de Riesgos en coordinación con la Gerencia de Gobierno
Corporativo y presentadas ante la Comisión de Gobierno Corporativo, Ética e Integridad, quien
a su vez las elevará para su aprobación al Consejo de Administración.
3. Autorización
El presente Manual fue aprobado por Consejo de Administración de la Aseguradora de los
Trabajadores, S.A. de acuerdo con la resolución No. 20/2019 inserta en el punto primero del
acta No. 9/2019 de la sesión celebrada el 17 de julio de 2019.
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