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CICLO CONTABLE
Registro de transacciones:
Se deben identificar las cuentas Estados financieros: dan a
que afectan el ejercicio y su conocer la situación financiera
respectivo movimiento después de un ejercicio contable.
Tabla de retención
A. Registros contables
B. Documentos de soporte
C. Comprobante de Apertura
D. Comprobante de resumen mensual
Registro en libros auxiliares y E. Tarjeta Kardex por promedio
mayor: para realizar los diferentes ponderado
F. Apertura de libros auxiliares
registros en los libros auxiliares se
G. Registro al libro mayor
den tener en cuenta las H. Estados financiero
transacciones que a diario se
realizan con su respectiva fecha y Apertura de la sociedad
para el registro en el libro mayor
se toma de los diferentes Se constituye la comercializadora nuevo hogar
comprobantes de resumen SAS, el día o1 de febrero del 2020, cuyo objeto
social es la comercialización de
electrodomésticos Con NIT 900.054.230-7
ubicada en Cimitarra Santander Cra 6 No 12-28 25 feb 2016 Se paga matricula de
barrio Centro TELEFONO 620267 Perteneciente registro mercantil e inscripción de
al régimen común. libros ante la cámara de comercio por
Representante legal. ALEJANDRA AMADO $ 420.000 según transferencia
C.C. 1.101.759.856 bancaria No 66453203 y comprobante
Revisor fiscal. ARQUIMIDEZ ARIZA LOPEZ
de pago No.03
C.C 1.101.523.625
Mes marzo
Contador Público OMAR CASTAÑEDA
C.C 1.101.258.333 01 Mar. 14 Se compra a crédito 15
Con un capital de $300.000.000, conformado televisores ref. TS - 25 a Electro-
por 3.000 cuotas de $100.000 cada una Hogar por $450.000 c/u según
pagados totalmente así: factura No 987 y firma letra de
cambio a 30 días por el valor total.
Yeifer Machuca aporta 1.500 cuotas de 05 Mar. 14 Se compra a contado 20
$100.000 c/u pagadas así: neveras ref. NI – 23 a Mundo Frio
$50.000.000 en efectivo, según recibo de por $ 500.000 c/u según factura No.
caja No 01 un inventario de mercancías por 00987pagado con transferencia
valor de bancaria No. 66453204 y
$70.000.000, según factura No 0989 de comprobante de pago No 04
almacén Mundo Hogar, muebles y enseres 10 Mar. 14 Se venden 3 televisores
para lo oficina por $30.000.000 según de contado a $900.000 c/u según
factura No 675 de Almacén Serví Hogar factura de venta No.01 y recibo de
Viviana Rentería, aporta 1.500 cuotas de caja No.03
$100.000 c/u pagadas así: 20 Mar. 14Se venden 5 neveras a
En efectivo $50.000.000 según recibo de crédito al almacén Luna por valor
caja No 02, camioneta Ford modelo 2019 de $1.400.000 c/u según factura No
por 02 y nos firman letra de cambio a
$85.000.000 según factura No 443 y 60 días.
carta de propiedad con traspaso a la 25. Mar. 14 Nos devuelven una nevera
empresa, equipos de computación por vendida al almacén luna
Mes abril
$15.000.000 de maga center según
02 Abr 14 Se venden siete televisores a
factura No 889
crédito al almacén la garantía por un
valor de $
Mes febrero 1.000.000 c/u según factura No. 03 y
03 feb. -2014 apertura de la nos firman letra de cambio por 90 días.
cuenta corriente No.8654379-34 del 07 Abr 14 Se venden 10 neveras
BBVA, según recibo de consignación de contado a indufrio por valor de
por $98.000.000 $950.000 c/u según factura No.04 y
04 feb. 2014 se constituye fondo de caja recibo de caja No. 04
menor por valor de $2.000.000 12 Abr 14 Se cancela a electro
15 feb 2014 se pagan honorarios al hogar la factura No 987 según
Doctor Henry Mogollón del régimen cheque No 66453205 y
común por elaboración de escritura de comprobante de pago No 05
constitución de la sociedad por 20 Abr 14 El almacén la garantía
$1.600.000 según transferencia nos cancela la factura No 03 y se
bancaria No.66453201 del BBVA y acoge a un descuento del 3% por
comprobante de pago 01. pronto pago según recibo de caja
20 feb 2014 se paga matricula de No 04
industria y comercio $380.000 según 28 Abr 14 Se consigna en el banco
transferencia bancaria No. 66453202 y BBVA el valor existente en caja general.
comprobante de pago 02.