Presupuesto de ventas

Territorio enero febrero marzo trimestre

1 $ 1,000.00 $ 1,125.00 $ 1,210.00 $ 3,335.00
EN 2 $ 600.00 $ 650.00 $ 675.00 $ 1,925.00
UNIDADES 3 $ 925.00 $ 900.00 $ 960.00 $ 2,785.00
4 $ 430.00 $ 450.00 $ 475.00 $ 1,355.00
TOTAL $ 2,955.00 $ 3,125.00 $ 3,320.00 $ 9,400.00
1 $ 33,000.00 $ 37,125.00 $ 39,930.00 $ 110,055.00
EN DOLARES 2 $ 19,800.00 $ 21,450.00 $ 22,275.00 $ 63,525.00
POR CONCEPTO 3 $ 30,525.00 $ 29,700.00 $ 31,680.00 $ 91,905.00
DE VENTAS 4 $ 14,190.00 $ 14,850.00 $ 15,675.00 $ 44,715.00
TOTAL $ 97,515.00 $ 103,125.00 $ 109,560.00 $ 310,200.00

Presupuesto de ventas por unidades Precio de ventas, por unidad

Enero 33 Enero $ 89.55

Febrero 33 Febrero $ 94.70
Marzo 33 Marzo $ 100.61
Trimestral 99 Trimestral $ 284.85

Presupuesto de produccion

Formula Presupuesto de produccion= Presupuesto de ventas por unidades

+ univentario final deseado por unidades -
invetario inicial de productor terminados

ENERO FEBRERO MARZO TRIMESTRAL

Presupuesto de ventas 2.955 3.125 3.32 9.4
Mas: inventario final deseado 2.05 2.175 2.215 2.215
Subtotal 5.005 5.3 5.535 11.615
Menos inventario inicial 2.14 2.05 2.175 2.14
Unidades de produccion requeridas 2.865 3.25 3.36 9.475

Ejemplo
El precio acordado de los materiales directos es de $8.50 por unidad hasta el 1 de marzo, a partir de esa fecha se incre
Presupuesto de compras

Formula Presupuesto de produccion por unidades

* materiales directos requeridos para producir una unidad
+ inventario final deseado por unidades
- Inventario inicila por unidades

ENERO FEBRERO MARZO TRIMESTRE

unidades (programa 1b) 2.865 3.25 3.36 9.475
 + inventario final deseado 1.95 2.016 2.1 2.1
SUBTOTAL 4.815 5.266 5.46 11.575
- inventario inicial 1.719 1.95 2.016 1.719
compras requeridas por unidad 3.096 3.316 3.444 9.856
Precio por unidad $ 8.50 $ 8.50 $ 9.00 $ 8.67
costo de compra $ 26.32 $ 28.19 $ 31.00 $ 85.45

Costo de compra de materiales directos

Formula Compras de materiales directos requeridos por unidades
* precio de compra por unidad

ENERO FEBRERO MARZO TRIMESTRAL

$ 24.35 $ 27.63 $ 30.24 $ 82.15

Presupuesto de mano de obra directa

Formula Unidades de produccion requerida
* horas de mano de obra directa por unidad
* tarifa por hora de mano de obra directa

Los datos de Chadwick Company indican que se requieren 2 horas de mano de obra directa para terminar una unidad de p
La tarifa estándar por hora es de $3 al 1 de enero, pero se espera que aumente a $3.50 al 1 de febrero.
El siguiente es el presupuesto que refleja las horas de mano de obra directa requeridas y el costo de mano de obra directa

Enero Febrero Marzo Trimestal

Unidades de produccion requerida 2.865 3.25 3.36 9.475
Horas de mano de obra directa 5.73 6.5 6.72 18.95
Multiplicada por tasa por hora $ 3.00 $ 3.50 $ 3.50 $ 3.35
Costo de mano de obra directa $ 17.19 $ 22.75 $ 23.52 $ 63.48

Presupuestos indirectos de fabricacion

Formula Costos indirectos totales
+ (total de horas presupuestadas de mano de obra directa
* tasa de costos variables por hora de mano de obra directa)

5.730 HORAS DE MOD MES DE ENERO

tipo de costo FIJO VARIABLE TOTAL
materiales indirectos $ 1,200.00 $ 1,200.00
mano de obra indirecta (0,50 * 5.730) $ 1,500.00 $ 2,865.00 $ 4,365.00
supervision $ 1,250.00 $ 1,250.00
Impuesto sobre la nomina( 0,30 * 5.730) $ 1,719.00 $ 1,719.00
mantenimiento ( 0,20 * 5.730) $ 500.00 $ 1,146.00 $ 1,646.00
Calefaccion y luz ( 0,1 * 5.730) $ 600.00 $ 573.00 $ 1,173.00
Energia _( 0,12 * 5.730) $ 450.00 $ 687.60 $ 1,137.60
seguros $ 650.00 $ 650.00
impuestos $ 1,000.00 $ 1,000.00
depreciacion $ 3,000.00 $ 3,000.00
varios ( 0,15 * 5.730) $ 859.50 $ 860.00
Total de costos indirectos $ 10,150.00 $ 7,850.10 $ 18,000.60

FIJO VARIABLE TOTAL

Enero $ 10,150.00 $ 7,850.00 $ 18,000.00
Febrero $ 10,150.00 $ 8,905.00 $ 19,055.00
Marzo $ 10,150.00 $ 9,206.00 $ 19,356.00
Trimestral $ 30,450.00 $ 25,961.00 $ 56,411.00
RIMESTRAL

artir de esa fecha se incrementará a $9,00 la unidad.

 terminar una unidad de producto.

o de mano de obra directa

6500 HORAS MOD MES DE FEBRERO 6.720

tipo de costo FIJO VARIABLE TOTAL tipo de costo
materiales indirectos $ 1,200.00 $ 1,200.00 materiales indirectos
mano de obra indirecta (0,50 * 6,500) $ 1,500.00 $ 3,250.00 $ 4,750.00 mano de obra indirecta (0,
supervision $ 1,250.00 $ 1,250.00 supervision
Impuesto sobre la nomina( 0,30 * 6,500) $ 1,950.00 $ 1,950.00 Impuesto sobre la nomina
mantenimiento ( 0,20 * 6,500) $ 500.00 $ 1,300.00 $ 1,800.00 mantenimiento ( 0,20 *6.7
Calefaccion y luz ( 0,10 * 6,500) $ 600.00 $ 650.00 $ 1,250.00 Calefaccion y luz ( 0,10 * 6
Energia _( 0,12 * 6,500) $ 450.00 $ 780.00 $ 1,230.00 Energia _( 0,12 * 6.720)
seguros $ 650.00 $ 650.00 seguros
impuestos $ 1,000.00 $ 1,000.00 impuestos
depreciacion $ 3,000.00 $ 3,000.00 depreciacion
varios ( 0,15 * 6,500) $ 975.00 $ 975.00 varios ( 0,15 * 6.720)
Total de costos indirectos $10,150.00 $ 8,905.00 $19,055.00 Total de costos indirectos
 6.720 HORAS MOD MES DE MARZO
po de costo FIJO VARIABLE TOTAL
materiales indirectos $ 1,200.00 $ 1,200.00
mano de obra indirecta (0,50 * 6.720) $ 1,500.00 $ 3,360.00 $ 4,860.00
$ 1,250.00 $ 1,250.00
mpuesto sobre la nomina( 0,30 *6.720) $ 2,016.00 $ 2,016.00
mantenimiento ( 0,20 *6.720) $ 500.00 $ 1,344.00 $ 1,844.00
alefaccion y luz ( 0,10 * 6.720) $ 600.00 $ 672.00 $ 1,272.00
nergia _( 0,12 * 6.720) $ 450.00 $ 806.40 $ 1,256.40
$ 650.00 $ 650.00
 $ 1,000.00 $ 1,000.00
epreciacion $ 3,000.00 $ 3,000.00
arios ( 0,15 * 6.720) $ 1,008.00 $ 1,008.00
otal de costos indirectos $10,150.00 $ 9,206.40 $19,356.40