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Proyecto de Inversión Para Diseñar y Fabricar Muebles Transformando Material

Reciclable

Asignatura

Formulación y Evaluación de Proyectos

Profesor

Nairo Yovany Rodríguez Cabrera

Isabel Natalia Guzmán Bambague

Daniela Mendoza Manchabajoy

Steven Mendoza Camayo

Yarelis Castro Rojas

Contaduría Pública

Fundación Universitaria Compensar

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Selección y definición del proyecto

1. Tipo de Proyecto

El tipo de proyecto que se plantea realizar es un proyecto productivo, con inversión privada y

creación de nuevas unidades de negocio, es un proyecto para diseñar y fabricar muebles, pero

con un material diferente e innovador.

2. Clasificación de los estudios de factibilidad

Técnica: contar con personal capacitado para el manejo de los equipos o herramientas necesarias

para llevar a cabo todos los procesos y funciones involucrados en la fabricación de la materia

prima y el producto final.

Legal: Es un proyecto independiente que tiene como objetivo crear empresa y con esto estarían

las normas internas de la empresa, para constituir el proyecto vamos a necesitar los trámites

legales como son la inscripción a cámara de comercio, industria y comercio, Rut con el número

de socios.

Económica: Es un proyecto el cual realizando los estudios necesarios podremos identificar una

rentabilidad esperada , ya que en el mercado se vende mucho el producto y existen muchos

clientes con alto potencial en comprar, se requiere de una amplia inversión para la maquinaria,

pero con una alta posibilidad de recuperación de la inversión a mediano plazo.

Ambiental: El proyecto tiene como objetivo impactar de manera positiva al medio ambiente ya

que la idea principal y el enfoque es la disminución de la tala de árboles.

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3. Entorno

El proyecto se va a realizar en Suramérica en el país de Colombia, ciudad de Cali, capital del

departamento de Valle del cauca, ubicado al sur del país, es una ciudad tropical rodeada por

valles y montañas, con un clima cálido, que en su máxima temperatura puede alcanzar los 35

grados y mínimo los 15 grados, cuenta con 2.228 millones de habitantes y una superficie de 564

km cuadrados, es una ciudad con personas alegres y trabajadoras, la sede del proyecto estará

ubicada en el área industrial que se encuentra en el centro de la ciudad en el barrio san nicolas.

4. Análisis sectorial

El proyecto está ubicado en el sector industrial, el cual está en constante crecimiento, los

clientes principales son empresas de muebles (pymes), la principal competencia serian empresas

que fabrican muebles (industriales), ya que el enfoque del proyecto está en la fabricación de

muebles pero con un material innovador que logre impactar de buena manera al medio ambiente,

se desea generar una marca que deje huella en la sociedad a través de productos que no necesitan

dañar a la naturaleza para ser fabricados.

5. Identificación del Problema

En la actualidad el planeta Tierra se enfrenta a grandes problemas que están impactando de

manera negativa al medio ambiente, uno de estos es la deforestación, la cual tiene muchos

efectos negativos, el impacto más dramático es la pérdida del hábitat de millones de especies.

“Setenta por ciento de los animales y plantas habitan los bosques de la Tierra y muchos no

pueden sobrevivir, la deforestación destruye su medio”.

Y no solo son árboles, son grandes ecosistemas los que están desapareciendo gracias a la tala

indiscriminada, la cual va en aumento, es por esto que se debe aprovechar la tecnología para
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generar grandes cambios que ayuden a disminuir este problema, el proyecto busca remplazar la

madera de los arboles por una madera ecológica, llamada “madera plástica” es un material 100%

reciclado que es procesado hasta llegar a convertirse en un tipo de madera pero que no afecta al

medio ambiente, al contrario evita la tala y además es fabricado con plástico que ya no se usa.

El producto que queremos comercializar para iniciar nuestro emprendimiento son muebles

elaborados con material reciclado, el material se llama madera plástica y del cual se pueden

realizar todo tipo de muebles para alcoba, sala, cocina, zonas verdes y demás.

6. Objetivos

Objetivo general: Iniciar un proyecto de inversión viable, basado en el desarrollo sostenible y

la gestión de los recursos a través de materiales ecológicos e innovadores.

Objetivos específicos:

 Promover la fabricación de productos ecológicos y reducir el impacto ambiental.

 Garantizar un producto renovable adecuado a la necesidad del cliente.

 Contribuir en el desarrollo social y ambiental para las presentes y futuras generaciones.

 Realizar un estudio de factibilidad perfeccionando los canales de comercialización más

adecuados.

 Permitir agilizar la toma de decisiones sobre la asignación de recursos.

7. Justificación del proyecto

Este proyecto es realizado con el fin de generar cambios positivos para el planeta

ecológicamente, innovando el mercado de muebles y obteniendo rentabilidad para los

inversionistas, teniendo como base la creación de una fábrica de muebles, generando una
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oportunidad de negocio, empleabilidad, logrando así a futuras líneas de investigación, este

proyecto se adecua en dos etapas una que es la preparación de la formulación del proyecto y la

otra que es la evaluación de proyecto.

En la formulación del proyecto se encontrará la parte sistemática, toda la información monetaria

y el flujo de efectivo proyectado, en la evaluación del proyecto se analizará y se medirá la

rentabilidad que este puede generar y se mostrará un presupuesto planteado.

8. Aportes del Proyecto

-Aporte Social

Este proyecto pretende de una forma informativa, concientizar y capacitar a todas las

personas sobre lo importante que es la recuperación, reutilización de los productos de reciclaje,

en realidad el principal objetivo es conservar los recursos naturales basado en una nueva forma

de gestión de los residuos plásticos. También se busca promover la enseñanza sobre el manejo de

los residuos plásticos por medio de estrategias para que se vea de una manera interactiva,

innovadora y didáctica permita que las personas tomen conciencia de lo importante que es el

reciclaje de los productos plásticos.

-Aportes Económicos

La reutilización del reciclaje y la recuperación se están convirtiendo hoy en día en uno de los

objetivos para promover la sostenibilidad, la innovación y la competitividad, teniendo en cuenta

que los residuos plásticos dejan de ser un problema y se convierten en un recurso. Se puede decir

que los residuos plásticos en un 80% se pueden reciclar y así tendríamos unos costos favorables

para dar ejecución a nuestro proyecto que es la fabricación de muebles con material plástico.
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También se darán ofertas labores ya que para reciclar los plásticos debemos tener un personal

capacitado para la recolección de estos residuos

-Aportes Tecnológicos

Debemos tener una maquinaria que no tenga mucha contaminación de ruido, olores, para así

cuidar el medio ambiente, las maquinas que debemos utilizar deben estar en un buen estado y los

más importante que tenga un excelente manejo por un personal certificado. Que sus tiempos de

trabajos sean cortos y eficaces para tener un tiempo de producción muy viable y productivo.

-Aportes Ambientales

El aporte que realiza este proyecto en lo ambiental es la disminución de la deforestación,

brindando un aporte para que se puedan conservar los ecosistemas y generando una oportunidad

de cambio para muchas empresas, dando una solución sostenible que no afecte sus finanzas pero

que sea tomada en cuenta para realizar un cambio y ayudar al planeta.

9: Metodología del proyecto

ENUNCIADO INDICADORES MEDIOS DE SUPUESTOS

DEL VERIFICACIÒN

OBJETIVO
Impulsar el Software contable tecnología Promover la

desarrollo con todos los fabricación de

sostenible en la módulos, productos

gestión de los inventarios, ecológicos y

recursos a través facturación nomina, reducir el

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de materiales etc. impacto

ecológicos e ambiental

innovadores.
Maquinaria y Infraestructura

equipo
Recurso humano

1. INFRAESTRUCTURA

 Dos (2) Bodegas Industriales

 Una (1) Bodega de almacenamiento

 Un (1) Inmueble para funcionamiento administrativo y ventas

2. RECURSOS HUMANOS

 5 operarios para proceso de transformación del plástico (aglutinado, demolición,

secado, mezcla de plástico, extrusión de perfiles, enfriamiento y corte)

 1 ingeniero industrial encargado

 8 operarios para la fabricación del mueble (cortadores, armadores, pintores y

cepilladoras)

 1 Diseñador Industrial, encargado del diseño de los muebles

 1 Persona encargada del marketing, mercadeo y publicidad

 3 Vendedores

 1 Contador

 2 Auxiliares contables

 1 Gerente general

3. DESARROLLO TECNOLOGICO
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Fabricación material madera plástica

 Máquina de extrusión (extrusora de perfiles)

 1 Prensa

 Máquina de Secado

 Paletizadora normal para PET Tornillo sinfín

 Molde metálico

Fabricación Mueble

 2 Maquinas circular (cortar la madera)

 1 Maquina Cepilladora (nivelar)

 1 Maquina Regruesadora

 1 Sierra de cinta (formas curvas)

 1 Tupi o trompo (molduras)

 1 Compresor de aire (barnizados o pintados)

 1 Tronzadora

 1 Torno de madera (figuras

Equipos de Oficina

 10 Computadores

 10 Escritorios

 1 Software contable

 1 Programa de diseño

 Aires acondicionados
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4. LOGISTICA INTERNA

 Debemos tener dos proveedores del material reciclado cerca de nuestra planta

industrial menores a 1 hora de distancia.

 Las bodegas industriales deben estar cerca del puerto de despacho

5. OPERACIONES

 Los vendedores traen al cliente, este escoge el diseño del mueble

 El Diseñador Industrial crea el prototipo, planos (medidas)

 El Proveedor de reciclaje 1 y 2 entregan materia prima en la bodega industrial 1

 Operarios movilizan la materia prima para lavado y desinfección

 Separarlos por productos

 Triturar los materiales a través de maquinaria.

 Depositar en contenedores.

 Operarios montan la materia prima para transformación exponiendo al fuego,

 Operarios trasladan el material transformado a la bodega industrial 2

 Operarios de la bodega 2 reciben para proceder al cortado de la madera y

cepillado

 En la sierra de cintas le da los acabados curvos

 en el trompo se encarga de las molduras

 se encarga de la tronzadora

 se encarga de del torno

 Realizar cojinería y diseño de tapizado.

 Ensamblar todo el producto.

 Cuando el mueble está terminado se traslada a la bodega de almacenamiento

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6. LOGISTICA EXTERNA

 Por vía terrestre a través de un leasing de arrendamiento de camiones se envían

los muebles Cali-Buenaventura en un trayecto de 3 horas.

 En Buenaventura se alquila un conteiner de 40 pies para el almacenamiento y

posterior envió vía marítima a país de destino

 Los muebles que se vendan a nivel nacional serán enviados a través de una

transportadora

7. MARKETING

 Plantear nuestro objetivo para el primer año

 Realizar un estudio del mercado en el país y en la ciudad donde estamos ubicados

 Definir quiénes serán nuestros clientes primarios y secundarios

 Realizar el presupuesto de lo que vamos a invertir en cada acción

 Se manejaría marketing digital, publicidad a través de redes (página web, redes

sociales)

 Se estudiaría la posibilidad de pautar una publicidad en un periódico o revista

8. SERVICIO

 Un servicio personalizado, a la medida de acuerdo a lo que el cliente necesite

 Venta a través de las redes o página web, (chat, teléfono o presencial)

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 Se manejará un catálogo de diseños virtual pero también el cliente puede darnos

el diseño

 Se manejará garantía de nuestros productos, si se daña o tiene un imperfecto

cubrimos con los gastos y entregaremos nuevamente al cliente

 El plus de nuestro producto es el material, con el cual estamos contribuyendo a

cuidar el planeta y evitar la deforestación

 El material es muy resistente y de larga duración

 El material es 100% reciclado

Estudio de Mercado

1. Antecedentes

En el pasado, muchas personas con gusto por el arte, introdujeron el diseño en los objetos de

uso rutinario, y se presentaron muchos diseños artesanales para la elaboración de muebles.

Con la revolución industrial (1760-1830), que nace en Inglaterra al introducir sistemáticamente

la máquina en el proceso de producción, comienza la mecanización del trabajo, es decir el

reemplazo del trabajo manual por el trabajo de la máquina, y se instaura un nuevo sistema de

producción (la producción industrial) que rompe el esquema vigente. Actualmente se ha

retomado con fuerza algunos muebles que fueron muy reconocidos en el pasado, ya que tienen

detalles muy particulares en madera que capturan la atención de los compradores. Los mueblen

han existido- aproximadamente- a partir del año 7000 A.C. (época del neolítico); hoy en día no

se conserva ninguna prueba o ejemplar de lo que utilizaban los antepasados para decorar sus

hogares. No obstante, los científicos han caracterizado las invenciones artísticas desde la Edad

Media hasta hoy. Los estudios se dividen en las siguientes épocas:

 Romántico: año 1000 al 1250.

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 Gótico: año 1250 al 1500.

 Renacimiento: año 1500 al 1600.

 Barroco: año 1600 al 1750.

 Clasicismo: año 1750 al 1850.

 Actual: año 1850 hasta hoy. (Gómez, 2003)

Esta línea de tiempo permite considerar que las tendencias siempre no son simultáneas o

coincidentes. Al principio se evidenció en las grandes ciudades y posteriormente en los pueblos

y colonias. Además, cabe destacar que en aquella época los artesanos manuales no tenían

grandes habilidades para fabricar estilos de gran complejidad. En el mercado actual hay

presencia de diversos tipos de estilos donde se incluyen los modernos y los antiguos, ya que en

algunas organizaciones se rigen por ciertas características de muebles en especial, por ejemplo,

la iglesia católica que maneja sillas con diseños antiguos y que transmitan una imagen de poder

y jerarquía.

Adicionalmente existen algunas materias primas que sustituyen la madera, como, por ejemplo,

la madera plástica, que es la materia prima que vamos a utilizar para nuestro proyecto.

1.1 Objetivo: El objetivo de este estudio de mercado será conocer la viabilidad y la

rentabilidad de nuestro producto en el mercado, analizar variables sociales,

económicas y financieras, para poder satisfacer en mayor medida las expectativas que

se esperan.

1.2 Ventajas: Nos permitirá conocer las tendencias del mercado, analizar a las otras

empresas que son nuestra competencia, para tomar decisiones acertadas que permitan

el posicionamiento y crecimiento de la empresa, nos va a permitir conocer el tamaño

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del mercado que vamos a cubrir y a partir de ese análisis y conocimiento del entorno

del mercado saber cómo mejorar la oferta.

1.3 Desventajas: El tiempo utilizado en la aplicación de la investigación es extensa y

costosa.

2. Estructura del Mercado

El mercado competitivo en el que se posicionará nuestra empresa será el mercado de

muebles, el mercado mundial de muebles comprende una amplia gama de productos

como sillas, sofás, armarios, luminarias y muebles específicos para

oficinas, hogares y espacios para eventos, fabricados a partir de diferentes

materias primas como madera, metal y plástico, entre otros, nuestra empresa tendrá su

propia materia prima la cual será procesada en la misma, ya que es a base de plástico

reciclado y tiene un proceso propio y aparte.

“La demanda de muebles en el mundo se está transformando hacia la satisfacción de

espacios especiales (oficinas, hogares, restaurantes, eventos, etc.), a través del diseño y la

funcionalidad de estos productos. En la medida en que los fabricantes de muebles del

Valle del Cauca aumenten el vínculo con los clientes y especialicen su producción por

segmentos de demanda específica (oficinas, cocinas, dormitorios, muebles para niños,

consultorios, etc.), tendrán la oportunidad de acceder a mercados de nicho con mayores

márgenes. La Industria de muebles del Departamento debe aprovechar el aumento de las

importaciones de México, Chile y EE.UU, países con TLC firmados, donde los productos

más exportados cuentan con gran potencial de crecimiento”. Cámara de comercio de

Cali
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3. Producto-Proceso-Estructura organizacional

3.1 Descripción de la empresa

ECOMUEBLES será una empresa que pertenecerá a la industria mobiliaria,

dedicada a la fabricación de una materia prima llamada Madera Plástica, la cual es a

base de material reciclado, para luego proceder con la fabricación de muebles (salas,

cocina, habitación, mobiliario empresas, zonas verde etc.) con la posibilidad de ir

ampliando progresivamente la gama de productos, se ofertaran productos de diseño

propio o el diseño que el cliente desee

3.2 Descripción del producto

Muebles para diferentes áreas del hogar, fabricados con material 100% reciclado.

Muebles para sala

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Muebles de cocina

Mobiliario zonas verdes

3.3 Nombre de la marca

Eco-Muebles s.a.s

3.4 Logo de la marca

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3.5 Objetivos

El objetivo principal de nuestra empresa será lograr un posicionamiento en el

mercado, dando a conocer nuestra marca y quedando en el corazón de nuestros

clientes.

Otro de nuestros objetivos es generar un cambio en el mercado de muebles, logrando

dar a conocer el material llamado madera plástica, el cual en un futuro logre ser el

remplazo de la madera, ya que la tala indiscriminada está generando que

desaparezcan miles de ecosistemas y generando un gran impacto negativo al planeta.

3.6 Políticas

 Generar sentido de pertenencia en nuestros empleados

 Generar una mentalidad ambiental en los equipos de trabajo

 Capacitaciones constantes a nuestros empleados

 La empresa cumplirá los requisitos acordados con los clientes

 Brindar trato justo y esmerado a todos los clientes en sus llamadas, en sus

solicitudes y reclamos considerando que el fin de la empresa es el servicio a la

comunidad

 Manejar precios accesibles para el consumidor

 Mejorar las expectativas de los clientes.

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 Realizar nuestro trabajo con el mayor respeto y ética posibles.

 Estamos al servicio de nuestros clientes, comprometidos con la sociedad, el

medio ambiente y la seguridad de todos los que formamos la Empresa.

 Mejorar las expectativas de los clientes.

 Que nuestros productos cumplan con todos los estándares de calidad

4. Cliente

Nuestros clientes van a ser todas aquellas empresas que se dedican a la venta al por

menor de muebles, ya que ellos serán los encargados de dar a conocer nuestra marca.

Empresas locales públicas o privadas que se encargan del mobiliario de parques o zonas

verdes de la ciudad.

Amas de casa o personas que quieran un cambio en el interior de sus casas

También vamos a tener en cuenta a la generación de los Millennials, ya que se ha

convertido en el grupo de consumo más importante del mercado y actualmente

representan un gran porcentaje en el mercado de muebles. Este grupo de edad se

caracteriza por estar buscando constantemente productos personalizados y

diferenciadores. Así mismo los Millennials son usuarios activos de los medios de

comunicación social y de la tecnología por lo que son usuarios que hacen compras

fácilmente a través de sus aparatos electrónicos en sitios online. El comercio electrónico

es visto como el principal medio a través del cual el mercado de muebles se ha

dinamizado en los últimos años.

5. Demanda y oferta
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Estudio del Mercado de Muebles

cantidades cantidades cantidades cantidades

precio precio precio
demandas ofertadas demandas ofertadas
1 600 1 100 1 600 100
2 500 2 320 2 500 320
3 450 3 450 3 450 450
4 320 4 500 4 320 500
5 100 5 600 5 100 600
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6. ESTRATEGIAS DE DISTRIBUCION

6.1 ALTERNATIVAS DE PENETRACION

 Base de datos clientes En esta alternativa se manejara una base de datos agrupados de

acuerdo a su actividad económica y sector donde están ubicadas, con esta base de datos

nos permita identificar el tipo de empresas que hay y cuál es su necesidad al momento de

adquirir muebles para su imagen corporativa.

 Ventas especializadas Se creara un grupo de personas que tengan experiencia en ventas

y que sepan bien como expresarse con un cliente mediante un buen servicio y atención,

también tendrán un portafolio de los diferentes productos que se manejan. El personal de

ventas especializadas tendrán como remuneración un salario básico acompañado de

comisiones por las ventas realizadas durante el mes.

 Punto de exhibición estratégico Para dar a conocer nuestros muebles con material

plástico, se ubicara 1 stand estratégicos en el sur de la ciudad, cada punto estará

acompañado de un vendedor donde tendrá algunas muestras de los muebles y en donde

dará con mejor actitud y expresión de cómo están compuestos nuestros productos.
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6.2 ESTRETEGIAS DE VENTAS

 Calidad y precio Con estos dos factores y el beneficio del producto teniendo en cuenta el

desarrollo sustentable, podemos combinar estos dos factores para poder realizar un

posicionamiento a un corto plazo y luego a un largo plazo.

 Conocimiento del producto Esta estrategia es muy importante porque se busca dar a

conocer lo importante que es cuidar el medio ambiente, se manejara una inducción del

producto en donde se explicara de cómo está compuesto, su calidad y duración. También

se mostraran los modelos de muebles que manejamos y si cliente quiere su propio estilo

también se le hace de acuerdo a su necesidad.

6.3 ESTRATEGIAS DE COMUNICACIÓN

 Eventos Mediante conferencias y ferias especializadas.

 Fuerza de ventas Presentación de ventas, programa de incentivos para el cuidado del

medio ambiente.

 Marketing Tele marketing, correos electrónicos, redes sociales, publicidad

6.4 ESTRETEGIAS DE SERVICIO

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 Garantía Que nuestros productos por tener un proceso muy complejo por su materia

prima su garantía que se debe dar son aproximadamente 5 años, esta garantía se soportara

por pruebas de resistencia y manejo de los productos.

 Servicio Brindar un buen trato y acompañamiento a los clientes al momento de adquirir

nuestros productos, y también realizar un acompañamiento al momento de una inquietud

y necesidad del cliente, teniendo en cuenta que después de la venta se realizaran visitas

para inspeccionar como se encuentran los productos adquiridos y si tiene una

inconformidad resolverla de la mejor manera y el menor tiempo posible.

 Formas de pago

 Contado Se implementara un formato para las ventas no superiores a $2.000.000 de

pesos.

 Crédito Esta forma de pago tendrá una vigencia no mayor a 30 días, dependiendo del

monto, pasado el tiempo de vencimiento se tendrá un valor a cobrar por intereses de

acuerdo a los días de mora.

Estudio económico y financiero

7. Inversiones del Proyecto: para la puesta en marcha de la empresa se contará con

$150.000.000 de recursos propios aportados por los 4 socios, por lo que el restante de

inversión ($400.000.000) será financiado con un préstamo bancario a 7 años.

8. Proyección de Ingresos

8.1 Ingresos de Operación: Dado que la empresa tiene como actividad principal la

fabricación y comercialización de muebles, los ingresos operacionales serán las

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ventas que vamos a efectuar de estos muebles ya sea a tiendas de muebles o

directamente al cliente que nos contacte para la elaboración de muebles de acuerdo a

su solicitud, lo cual indica que se comercializara ventas de nuestros muebles al por

mayor o al detal.

 Ventas de muebles al por mayor

 Ventas de muebles al detal

8.2 Ingresos no operativos: En los ingresos no operativos podemos encontrar la venta

del material con el cual vamos a fabricar nuestros muebles, como lo es la madera

plástica, dentro de nuestra fabrica vamos a tener un área de proceso de esta materia

prima, la cual puede también ser vendida.

 Ventas de materia prima (madera plástica)

8.3 Ingresos totales: Nuestros ingreso total serán el obtenido de todas las ventas y

servicios prestados por nuestra empresa, asi como la suma de la venta de nuestra

materia prima.

Ventas de muebles + Ventas de materia prima = $

9. Proyección de Egresos

9.1 Egresos de Operación: Los egresos de operación de nuestra empresa serán todos los

gastos administrativos, como son el alquiler de las bodegas, local administrativo,

pago de servicios públicos, salario de nuestros operarios, los útiles de papelería que se

van a necesitar mes a mes, gastos de comercialización (publicidad).

9.1.1 Infraestructura

 Dos (2) Bodegas Industriales $2.000.000

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 Una (1) Bodega de almacenamiento $1.000.000

 Un (1) Inmueble para funcionamiento administrativo y ventas $700.000

 Servicios públicos de estos lugares $ 4.000.000

TOTAL $7.700.000

9.1.2 Recursos humanos

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9.2 Egresos de inversión: Los egresos de inversión que tendrá nuestra empresa son la

compra de activos fijos para el proceso de la transformación del material reciclado a

la materia prima y la elaboración de los muebles, es maquinaria especializada que

servirá para lograr los objetivos de transformación y fabricación.

9.2.1 Desarrollo tecnológico

Fabricación material madera plástica

 Máquina de extrusión (extrusora de plástico) $150.000.000

 1 Prensa $4.200.000

 Máquina de Secado $20.000.000

 Paletizadora normal para PET Tornillo sinfín $25.000.000

 Molde metálico $3.000.000

Fabricación muebles

 2 Maquinas circular (cortar la madera) $2.400.000

 1 Maquina Cepilladora (nivelar) $1.699.900

 1 Maquina Regruesadora $3.000.000

 1 Sierra de cinta (formas curvas) $500.000

 1 Tupi o trompo (molduras) $3.000.000

 1 Compresor de aire (barnizados o pintados) $572.700

 1 Tronzadora $1.478.900

 1 Torno de madera (figuras) $599.900

TOTAL $ 215.451.400
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9.3 Otros egresos: Aquí podemos encontrar los gastos que no son fijos dentro de nuestra

empresa como son los servicios de mantenimiento a nuestras maquinas, compra de

material para la oficina, viáticos y transportes cuando se requiera realizar una

negociación con clientes en otros lugares.

 Mantenimiento maquinaria $1.500.000

 Material oficina $ 200.000

 Viáticos y transportes $ 500.000

10. Presentación de los Presupuestos

10.1 Presupuesto de ventas: Nuestra empresa planea producir gran variedad de

muebles para el año 2021 y vamos a medir el presupuesto de ventas de manera

trimestral. El presupuesto de ventas se resume de la siguiente manera:

ECO MUEBLES
Presupuesto de ventas para el año 2021

Muebles de sala Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre Trimestre

3 4
Ventas presupuestadas $81.000.000 $81.000.000 $81.000.000 $81.000.000
en unidades
X Precio por unidad $3.240.000 $3.240.000 $3.240.000 $3.240.000
Total ventas brutas 25 25 25 25
Descuentos de ventas y $8.100.000 $8.100.000 $8.100.000 $8.100.000
devoluciones
= Total ventas netas $72.900.000 $72.900.000 $72.900.000 $72.900.000

Muebles de cocina Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

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Ventas presupuestadas en $54.000.000 $54.000.000 $54.000.000 $54.000.000

unidades
X Precio por unidad $5.400.000 $5.400.000 $5.400.000 $5.400.000
Total ventas brutas 10 10 10 10
Descuentos de ventas y $4.320.000 $4.320.000 $4.320.000 $4.320.000
devoluciones
= Total ventas netas $49.680.000 $49.680.000 $49.680.000 $49.680.000

Mobiliario urbano Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

Ventas presupuestadas $135.000.000 $135.000.000 $135.000.000 $135.000.000
en unidades
10.2 X Precio por unidad $16.875.000 $16.875.000 $16.875.000 $16.875.000
Total ventas brutas 8 8 8 8
Descuentos de ventas y $6.750.000 $6.750.000 $6.750.000 $6.750.000
devoluciones
= Total ventas netas $128.250.000 $128.250.000 $128.250.000 $128.250.000

Presupuesto de producción: La cantidad de producción que debemos tener para lograr

satisfacer las ventas planeadas y dejando un margen para las ventas futuras lo

resumimos de la siguiente manera:

Descripción Muebles de sala Muebles de Mobiliario

cocina urbano
Inventario final 25 10 8
esperado
Mas ventas 25 10 8
presupuestadas
Necesidades totales 25 10 8
Producción 25 10 8
requerida

10.3 Presupuesto de Materiales: Nuestro principal material es el reciclaje, con el cual

vamos a producir nuestra materia prima la madera plástica, se compone de 85% PET

y 15% de biomasa (cascara de coco).

Item Material 1 (PET) Material 2 (biomasa)

Cantidad requerida 42.000 kg 6.300 kg
Precio de compra 400 1.000
Costo de material $16.800.000 6.300.000
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Costo total de $23.100.000

materiales

10.4 Presupuesto de mano de obra directa

Mano de obra directa Tiempo/unidad Precio hora Total

Proceso materia 8 horas $3.958 $31.666
prima
Proceso realización 8 horas $3.958 $31.666
mueble

10.5 Presupuesto de los costos indirectos de fabricación

Mano de obra $66.666

indirecta
Energía eléctrica $83.333
Mantenimiento $50.000
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ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PROYECTADO EMPRESA ECOMUEBLES S.A.S

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1105 CAJA $2.000.000
1110 BANCO $200.000.000
1120 CUENTAS DE AHORRO $200.000.000
1125 FONDOS $5.000.000
1205 ACCIONES $26.680.000
1305 CLIENTES $105.789.000
1325 CXC A SOCIOS $12.000.000
1330 ANT Y AVAN CONTRAT $15.530.000
1435 MERC NO FAB X LA EMPRE $23.100.000
1455 MATER REP Y ACCESORIOS $14.500.000
1520 MAQUINA Y EQUIPO $215.451.400
1524 EQUIPO DE OFICINA $27.500.000
1516 EDIFI Y CONSTRUC $54.200.000
1528 EQUIPO DE COMP Y COMU $35.204.137
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANS $66.000.000
1592 DEPRECIACION ACUMULADA $30.000.000
1635 LICENCIAS $11.000.000

2105 BANCOS NACIONALES $400.000.000

2205 PROVEED NACI $35.000.000
2335 COST Y GAST X PAGAR $5.800.000
2365 RETE FTE $4.842.000
2380 ACREEDORES VARIOS $12.000.000
2408 IVA X PAGAR $2.280.000
2412 DE IND Y COMER $1.150.000
2505 SALARIOS X PAGAR $45.200.000
2805 ANT Y AVANCES RECIBID $15.000.000

3115 APORTES SOCIALES $150.000.000

4135 COMERC AL X MAY Y MEN $401.000.000

4175 DEVO EN VENTAS $19.170.000
4210 RENDI FINANCI $2.500.000
4240 UTILIDAD EN VENTAS DE INVERS $4.000.000

5105 GASTOS DE PERSONAL $41.674.463

5130 SEGUROS $3.450.000
5135 SERVICIOS PUBLICOS $4.000.000
5145 MANT Y REPAR $1.500.000
5150 DEPRECIACIONES $3.500.000
5110 HONORARIOS $2.000.000
5140 GASTOS LEGALES $3.123.000
519535 UTILES Y PAPELERIA $200.000
519521 VIATICOS $500.000
5199 PROVISIONES $5.000.000
5220 ARRENDAMIENTO $3.700.000
5305 GASTOS FINANCIEROS $2.000.000

6135 C.V. COMERC POR MAYO POR MENOR $5.000.000

$1.108.772.000 $1.108.772.000
 29

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

$388.330.000
4135 COMERC AL X MAY Y MEN $401.000.000
4175 DEVO EN VENTAS $19.170.000
4210 RENDI FINANCI $2.500.000
4240 UTILIDAD EN VENTAS DE INVERS $4.000.000

6135 C.V COMERC AL X MAY Y X MEN $5.000.000

UTILIDAD NETA $383.330.000

GASTOS OPERACIONALES
$68.647.463
5105GASTOS DE PERSONAL $41.674.463
5130SEGUROS $3.450.000
5135SERVICIOS PUBLICOS $4.000.000
5145MANT Y REPAR $1.500.000
5150DEPRECIACIONES $3.500.000
5110HONORARIOS $2.000.000
5140GASTOS LEGALES $3.123.000
519535UTILES Y PAPELERIA $200.000
519521VIATICOS $500.000
5199PROVISIONES $5.000.000
5220ARRENDAMIENTO $3.700.000
GASTOS NO OPERACIONALES
5305 GASTOS FINANCIEROS $2.000.000
UTILIDAD OPERACIONAL $312.682.537
UTILIDAD O PERDIDA ANTES DEL EJERCICIO Y DE IMPUESTO $312.682.537

540505
540510 PROVISIÓN DE IMPUESTOS DE RENTA 35% $109.438.888
$203.243.649
330505 RESERVA LEGAL 10% $31.268.254
UTILIDAD O PERDIDA NETA $171.975.395
 30

BALANCE GENERAL PROYECTADO

1105 CAJA $2.000.000 $604.599.000
1110 BANCO $200.000.000
1120 CUENTAS DE AHORRO $200.000.000
1125 FONDOS $5.000.000
1205 ACCIONES $26.680.000
1305 CLIENTES $105.789.000
1325 CXC A SOCIOS $12.000.000
1330 ANT Y AVAN CONTRAT $15.530.000
1435 MERC NO FAB X LA EMPRE $23.100.000
1455 MATER REP Y ACCESORIOS $14.500.000
$604.599.000 $0
$379.355.537
1520 MAQUINA Y EQUIPO $215.451.400
1524 EQUIPO DE OFICINA $27.500.000
1516 EDIFI Y CONSTRUC $54.200.000
1528 EQUIPO DE COMP Y COMU $35.204.137
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANS $66.000.000
1592 DEPRECIACION ACUMULADA $30.000.000
1635 LICENCIAS $11.000.000
$409.355.537 $30.000.000
TOTAL ACTIVOS $983.954.537

2105 BANCOS NACIONALES $400.000.000

2205 PROVEED NACI $35.000.000
2335 COST Y GAST X PAGAR $5.800.000
2365 RETE FTE $4.842.000
2380 ACREEDORES VARIOS $12.000.000
2408 IVA X PAGAR $2.280.000
2412 DE IND Y COMER $1.150.000
2505 SALARIOS X PAGAR $45.200.000
2805 ANT Y AVANCES RECIBID $15.000.000
$521.272.000
TOTAL PASIVOS $521.272.000

3115 APORTES SOCIALES $150.000.000

3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO $312.682.537
$462.682.537
TOTAL PATRIMONIO $462.682.537

ACTIVO - PASIVO = PATRIMONIO $983.954.537 $521.272.000 $462.682.537