1.

CÉDULA PRESUPUESTARIA DE PRESUPUESTO DE VENTAS

AÑO 2021
Qv 198,000.00
Precio u. (S/)
Ventas estimadas(S/)

Cédula N° 2.:PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

AÑO 2021
(+)Qv 198,000
(+)IFPT 23,760
(=)REQUERIMIENTO 221760
(-)IIPT 0
Total Unidades a Producir 221,760

Cédula N° 3:PRESUPUESTO DE Materia Prima Directa a Consumir

TAPIZÓN
(+)q 221,760
(*)Estándar MPD/PT *1/6
(=)Total MPDC 36,960.00
metros

Cédula N° 4:PRESUPUESTO DE Materia Prima Directa a Comprar

TAPIZÓN
(+)MPDC (3) 36,960.00
(+)IFMPD 3,696.00
(=)Requerimiento de MPD 40,656.00
(-)IIMPD 1,230.00
(=)Total Materia Prima Directa a
comprar 39,426.00
Medidas de venta Mts/rollo
Unidad de compra 50
788.52
Por ajuste 789
 A comprar 39,450.00
Exceso de compra 24.00

Cédula N°5 :Presupuesto de Valor Materia Prima Directa a Comprar

TAPIZÓN
(+)MPDK 39,450.00
(*)Precio de compra s/ 16.5375
20.75
(=)VMPK S/ 818,508.60

Cédula N° 6:Presupuesto de Costo Materia Prima Directa a Consumir (Promedio m)

TAPIZÓN
Unidades CU
(+)VMPDK 39,450.00 20.75
(+)CIIMPD 1,230.00 16.54
(=)DISPONIBLE 40,680.00
(-)CIFMPD 3,720.00 20.6206913716814
(=)Total CMPDC
(S/) 36,960.00

Cédula N°7: Presupuesto de Costo de Mano de Obra directa (S/)

Remuneración
Incrementos
Beneficios sociales
TOTAL CMOD

Cédula N°8: Presupuesto Gastos indirectos de fabricación en (S/)

2021

3% MOD Costo Mano de Obra Indirecta 54,210.71

0.80 *TUP CMPD Costo Materia Prima Indirecta 177,408.00

154,412.47
40% GIF Total Gastos Generales Fabricación
Total GIF 386,031.18

Cédula N°9: Presupuestos Costos De Producción Total y unitario

 2021

(+)Costo Materia Prima A

consumir(6) 1,787,023.68

(+)Costo Mano de Obra Directa(7) 20,000.00

(+)Gastos Indirectos Fabricación(8) 386,031.18

(=)Costo de Producción Total 2,193,054.86

(/)Unidades a producir(2) 221,760
Costo de Prod.unitario (S/) 9.89

Cédula N°10: Presupuestos Costo de Ventas

2021
Unidades
(+)Costo Inv. IPT 0
(+)Costo de unid, a producir (9) 221,760
(=) Disponible 221,760
(-)CIFPT 23,760
(=)Costo de ventas 198,000

Cédula N°11: Presupuestos de Gastos Operativos

2021
40% Costo Operativo (+)Gastos Admin. 106,603.12
15% GO (+)Gastos de Ventas 159,904.68
(=)Total Gastos Operativos 266,507.80

UTILIDAD BRUTA DEL30% SOBRE CG

PISA DURO S.A.

ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIE
EN SOLES
VENTAS
(-) COSTO DE VENTA
(=)UTILIDAD BRUTA
(-)GASTOS OPERATIVOS
Gastos de administración 106,603.12
Gastos de ventas 159,904.68
(=)UTILIDAD OPERATIVA
(-) Gastos financieros
(+)Ingresos financieros
(+)Ingresos extraordinarios
Venta Activo fijo
Venta de valores negociables
(=)UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA
(-)Impuesto a la renta 30%
(=)Utilidad neta

CRONOGRAMA DE DEVOLUCI

PRÉSTAMO 100,000
TCEM 0.64%
TCEA 8.00%
PERIODO 24
FORMA DE PAGO

Proceso
1. Determinación de la cuota
S/4,510.01

N° PRÉSTAMO
0 100,000.00
1 100,000.00
2 96,133.40
3 92,241.91
4 88,325.39
5 84,383.67
6 80,416.59
7 76,423.99
8 72,405.69
9 68,361.55
10 64,291.38
AÑO 2022 AÑO1
11 60,195.02
12 56,072.31
13 51,923.08
14 47,747.14
 15 43,544.34
16 39,314.50
17 35,057.44
18 30,773.00
19 26,460.98
20 22,121.23
21 17,753.55
22 13,357.77
AÑO 2023-23 AÑO2
23 8,933.70
24 4,481.18
AÑO3

TOTAL DE PAGO 108,240.18

PRESTAMO 100,000.00
INTERESES 8,240.18

BALA

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo
Valores negociables
Clientes
Existencias (neto)
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

ACTIVOS NO CORRIENTES
Inv mobiliarias
Inmuebles, maquinaria y equipo
Depreciación acumulada
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

TOTAL ACTIVOS

PISA DURO S.A.

FLUJO DE CAJA PROYECTADO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEM
(EN SOLES)

INGRESOS
OPERACIONES NORMALES DE NEGOCIO
(+)INGRESOS POR VENTA AL CONTADO
(+)COBRANZA POR RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS OTORGADOS
(+)COBRANZA DE CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO
PRÉSTAMOS BANCARIOS
AUMENTO DE CAPITAL
VALORES NEGOCIABLES
ACTIVO FIJO
TOTAL INGRESOS EN EFECTIVO
EGRESOS
COMPRA DE MATERIA PRIMA
REMUNERACIONES
GASTOS Indirectos DE FABRICACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS DEL PERIODO(sin deuda)
IR PAGADO
DEVOLUCIÓN DE DEUDA
AMORTIZACIÓN DE DEUDA
INTERESES
PAGO DE PASIVO CORRIENTE INICIAL
Reparto de utilidades

TOTAL EGRESOS EN EFECTIVO

(=) SALDO DE CAJA DEL PERIODO
(+) SALDO INICIAL DE CAJA
(=) SALDO FINAL DE CAJA
(-)Compra de valores negociables
(=)CAJA POR POLÍTICA

BALAN

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo
Valores negociables
Clientes
Existencias(neto)

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

ACTIVOS NO CORRIENTES
Inv mobiliarias
Inmuebles, maquinaria y equipo
Depreciación acumulada
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

TOTAL ACTIVOS
 PISA DURO S.A.
ALUMNO: ROMERO BUSTOS ROSHELL KENIN

JEBE ANTIDESLIZANTE
221,760
*1/4
55,440.00
metros

JEBE ANTIDESLIZANTE
55,440.00
5,544.00
60,984.00
850.00

60,134.00
Mts/rollo
25
2405.36
2,406
 60,150.00
16.00

JEBE ANTIDESLIZANTE
60,150.00
17.52
18.50 COSTO TOTAL DE MPDK
1,112,775.00 1,931,283.60 *Irá a Flujo de Caja

JEBE ANTIDESLIZANTE
TOTAL Unidades CU
818,508.60 60,150.00 18.50
20,341.13 850.00 17.52
838,849.73 61,000.00
76,708.97 5,560.00 18.49

762,140.75 55,440.00

2021

(*Dato)
20,000.00 *irá a costo de producción

231,618.71 60%

40%
100%
 2021
CU Total(S/)
0.00 0.00
9.89 2,193,054.86
9.89 2,193,054.86
9.89 234,970.16
9.89 1,958,084.70

40% Costo Conversión

60% GIF
1.00 MOD

30%

A DURO S.A.
N DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
EN SOLES
3,177,989.28
1,958,085
1,219,905

266,508
 953,397
18,795.10 ( Interes del préstamo 10200 Interes del prestamo 5295.1)

50,000.00
10,000.00
994,602
238,704
755,897

ONOGRAMA DE DEVOLUCIÓN DE DEUDA

FRC

AMORTIZACIÓN INTERÉS CUOTA

3,866.60 643.40 4,510.01

3,891.48 618.53 4,510.01
3,916.52 593.49 4,510.01
3,941.72 568.29 4,510.01
3,967.08 542.93 4,510.01
3,992.60 517.40 4,510.01
4,018.29 491.71 4,510.01
4,044.15 465.86 4,510.01
4,070.17 439.84 4,510.01
4,096.35 413.65 4,510.01
39,804.98 5,295.10 45,100.08
4,122.71 387.30 4,510.01
4,149.24 360.77 4,510.01
4,175.93 334.07 4,510.01
4,202.80 307.21 4,510.01
 4,229.84 280.17 4,510.01
4,257.06 252.95 4,510.01
4,284.45 225.56 4,510.01
4,312.01 197.99 4,510.01
4,339.76 170.25 4,510.01
4,367.68 142.33 4,510.01
4,395.78 114.23 4,510.01
4,424.06 85.94 4,510.01
51,261.32 2,858.77 54,120.09
4,452.53 57.48 4,510.01
4,481.18 28.83 4,510.01
8,933.70 86.31 9,020.02
100,000.00 8,240.18 108,240.18
*Se asume que el pago de los intereses, se pagan en el mes corresp

PISA DURO S.A.

BALANCE GENERAL AL 01 DE ENERO DEL 2021
(EN SOLES)

PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS CORRIENTES
Tributos por pagar
Remuneraciones por pagar
Proveedores
 TOTAL PASIVOS CORRIENTES

PASIVOS NO CORRIENTES
Deudas a largo plazo

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES

TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO
Capital Social
Resultados Acumulados
Utilidad del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
0 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

A DURO S.A.
01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
EN SOLES)

2,701,290.89
85,000.00

100,000.00

35,000

2,921,291
 PISA DURO S.A.
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
(EN SOLES)

PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS CORRIENTES
0 Tributos por pagar
0 Beneficios sociales por pagar
0 Proveedores
414,463 Préstamo a corto plazo
Cuentas por pagar diversas

414,463 TOTAL PASIVOS CORRIENTES

PASIVOS NO CORRIENTES
Deudas a largo plazo
0
 0 TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
0
TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO
Capital
Resultados Acumulados
Utilidad del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
414,463 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
L KENIN
ZANTE
TOTAL TOTALES
1,112,775.00 1,931,283.60
14,892.00 35,233.13
1,127,667.00 1,966,516.73
102,784.07 179,493.05 *irá al Balance Final

1,024,882.93 1,787,023.68 *Irá al costo de producción

MPD 1,787,023.68

MOD 20,000.00

COSTO PRIMO 1,807,023.68

 406,031.18
386,031.18
20,000.00

ANEXO DE VENTAS
Costo de ventas Gastos Operativos 3,177,989.28 100%
1,958,084.70 266,507.80 2,224,592.50 70%
margen de utilidad AI 953,396.78 30%
Comprobación Precio de venta:
953,396.78 S/16.05
200 Interes del prestamo 5295.1)
e los intereses, se pagan en el mes correspondiente.

PASIVOS Y PATRIMONIO
 PATRIMONIO

Anexo Ingresos

Anexo 1 Ventas
Ventas 3,177,989.28 100%
Ingresos en efectivo 2701290.887 85%
Saldo por cobrar 476,698.39 15%

Anexo 2 Clientes
Saldo inicial clientes 85,000.00 100%
Cobro 85,000.00 100%
Saldo 476,698.39 0%

Anexo 3 Capital Social

Saldo inicial 80,000.00
Emisión y venta de acciones 50,000.00
Saldo 130,000.00

Anexo 4 Valores negociables

Saldo inicial - 65,000.00
Venta de valores negociables 25,000.00 35,000.00
Saldo Valores Negociables 40,000.00

Anexo 5 Activo Fijo

Saldo inicial -
Venta activo fijo -
 Saldo activo fijo -

PASIVOS Y PATRIMONIO

0
0
0
51,261
0

51,261

0
 0

51,261

PATRIMONIO
0
0
755,897
755,897
807,159
 Anexo Egresos

Anexo 6 Proveedores
CMPD e Indirecta 2,108,691.60
*Flujo de caja Pago
*Balance proyectado Saldo por pagar

Anexo 7 Beneficios sociales

Remuneraciones MOD
Pago
Saldo beneficios sociales

Anexo 8 Gastos Indirectos de fabricación

GIF -CMPI
(-)Depreciación
GIF NETO
Pago
Saldo

Anexo 9 Gastos operativos

Gastos operativos
(-)Depreciación
Gastos operativos netos
Pago
Saldo
 Anexo 10 Gastos financieros
Gastos financieros
Pago
Saldo

Anexo 11 Tributos
IR 2021
Pago
Saldo

Anexo 9 Pasivo Corriente

Saldo inicial
Pago
Saldo

Anexo 11 Resultados acumulados

Saldo inicial resultados acumulados
Pago de dividendos
Capitalización
del balance inicial Utilidades del ejercicio
Saldo final utilidades retenidas

Anexo 12 Existencias Neto

MPD 179,493.05
PRODUCTO TERMINADO 234,970.16
Existencias neto 414,463.21
icación
s

dos
 20341.125 7.875 9.88
14892 16.5375 20.748
total S/35,233.13

m.p.
productos en proceso
productos terminados

1 metro linea2.10 metros cuadrados