ESCUELA DE NEGOCIO

LICENCIATURA EN CONTABILIDAD EMPRESARIAL

PRESENTADO POR:

Lucero Núñez

MATRICULA:

2018-00138

ASIGNATURA:

CONTABILIDAD COMPUTARIZADA

FACILITADOR:

Miguel Almonte

Fecha:

06/05/2021
 CATÁLOGO DE CUENTAS
         
Número de cuenta Descripción Tipo Origen Control
         
1 ACTIVOS Activo Débito  
111 ACTIVOS CORRIENTES Activo Débito 1
11101 Efectivo en caja y banco Activo Débito 111
1110101 Efectivo en Caja general Activo Débito 11101
1110102 Efectivo en Caja chica Activo Débito 11101
1110103 Efectivo en Banco Activo Débito 11101
111010301 Banco de Reservas Activo Débito 1110103
111010302 Banco Popular Activo Débito 1110103
111010303 Banco León Activo Débito 1110103
11102 Cuentas y documentos por cobrar Activo Débito 111
1110201 Documentos por cobrar Activo Débito 111022
1110202 Cuentas por cobrar Activo Débito 111022
111020201 Cuentas por cobrar clientes Activo Débito 1110202
111020202 Cuentas por cobrar empleados Activo Débito 1110202
111020203 Cuentas por cobrar accionistas Activo Débito 1110202
11103 Efectos al cobro Activo Débito 111
1110301 Cheques devueltos Activo Débito 11103
11104 Inventario de mercancía Activo Débito 111
11106 Inversiones Activo Débito 111
121 ACTIVOS FIJOS Activo Débito 1
12101 Terreno Activo Débito 121
12102 Activos fijos categoría 1 Activo Débito 121
1210201 Edificio e instalaciones eléctricas Activo Débito 12102
1210202 Depreciación acumulada edificio e instalaciones Activo Débito 12102

12103 Activos fijos categoría II Activo Débito 121

1210301 Automóviles y vehículos livianos de uso común Activo Débito 12103

1210302 Equipos y muebles de oficina Activo Débito 12103

121030201 Depreciación acumulada Equipos y muebles de     12103
oficina
1210303 Computadoras Activo Débito 12103
121030301 Depreciación acumulada computadoras      
1210304 sistemas de información Activo Débito 12103
121030401 Depreciación acumulada sistema de información     1210304

1210305 Equipos de procesamiento de datos Activo Débito 12103

121030501 Depreciación acumulada equipos de     12103
procesamiento
1210306 Equipo de transporte Activo Débito 1203
1210307 Depreciación acumulada equipo de transporte Activo Débito 12103
12104 Activos fijos categoría III Activo Débito 121
1210401 Maquinarias y equipos Activo Débito 12104
121040101 Depreciación acumulada maquinarias y equipos     1210401

1210402 Vehículos pesados Activo Débito 12104

121040201 Depreciación acumulada vehículos pesados      
1210403 Plantas eléctricas Activo Débito 12104
121040301 Depreciación acumulada plantas eléctricas      
1210404 Otros activos fijos Activo Débito 12104
121040401 Depreciación acumulada otros activos fijos      
12105 Otros activos Activo Débito 121
1210501 Construcciones en proceso Activo Débito 12105
1210502 Alquiler pagado por anticipado Activo Débito 12105
11105 Gastos pagados por anticipado Activo Débito 111
1110501 Seguros pagados por anticipado Activo Débito 11105
1110502 Impuestos sobre la renta Activo Débito 11105
2 PASIVOS Pasivo Crédito 11105
211 PASIVOS CORRIENTE Pasivo Crédito 2
21101 Cuentas y documentos por pagar Pasivo Crédito 211
2110101 Documentos por pagar Pasivo Crédito 21101
2110102 Cuentas por pagar Pasivo Crédito 21101
211010201 Cuentas por pagar suplidores nacionales Pasivo Crédito 2110102
211010202 Cuentas por pagar suplidores internacionales Pasivo Crédito 2110102
21102 Préstamos por pagar Pasivo Crédito 211
21103 Retenciones por pagar Pasivo Crédito 211
2110301 ISR por pagar Pasivo Crédito 21103
2110302 ITBIS por pagar Pasivo Crédito 21103
2110303 Retención 2% venta con tarjeta Pasivo Crédito 21103
2110304 AFP por pagar Pasivo Crédito 21103
2110305 SFS por pagar Pasivo Crédito 21103
2110306 Seguro laboral Pasivo Crédito 21103
2110307 Pensiones por pagar Pasivo Crédito 21103
2110308 Otras retenciones por pagar Pasivo Crédito 21103
21104 Gastos acumulados por pagar (Acumulaciones por Pasivo Crédito 211
pagar)
2110401 Sueldos y salarios por pagar Pasivo Crédito 21104
  Sueldo de navidad por pagar Pasivo Crédito 21104
2110402 Telecomunicaciones Pasivo Crédito 21104
2110403 Energía eléctrica Pasivo Crédito 21104
2110404 Agua Pasivo Crédito 21104
2110405 Honorarios por pagar Pasivo Crédito 21104
2110406 Comisiones por pagar Pasivo Crédito 21104
2110407 Combustible por pagar Pasivo Crédito 21104
2110408 INFOTEP Pasivo Crédito 21104
21105 Anticipos por pagar Pasivo Crédito 211
221 PASIVOS A LARGO PLAZO Pasivo Crédito 1
22101 Documentos por pagar Pasivo Crédito 221
22102 Cuentas por pagar Pasivo Crédito 221
22103 Préstamos por pagar Pasivo Crédito 221
22104 Hipoteca por pagar Pasivo Crédito 221
3 CAPITAL Capital Crédito  
311 Capital social Capital Crédito 3
31101 Capital social suscrito y pagado Capital Crédito 311
312 Utilidades retenidas Capital Crédito 3
313 Reserva legal Capital Crédito 3
314 Utilidades del período Capital Crédito 3
315 Aportes para futuras capitalizaciones Capital Crédito 3
316 Ganancias y/o pérdidas Capital Crédito 3
4 INGRESOS Ingreso Crédito  
411 Ingresos por ventas Ingreso Crédito 4
41101 Ventas al contado Ingreso Crédito 411
41102 Ventas a crédito Ingreso Crédito 411
412 Ingreso por intereses bancarios Ingreso Crédito 4
413 Otros ingresos Ingreso Crédito 4
414 Ingresos extraordinarios Ingreso Crédito 4
41401 Venta de activos depreciables Ingreso Crédito 414
41402 Venta de bienes de capital Ingreso Crédito 414
41403 Diferencia positiva cambiaria Ingreso Crédito 414
41404 Otros ingresos extraordinarios Ingreso Crédito 414
415 Devoluciones y descuentos sobre ventas Ingreso Crédito 4
41501 Devoluciones Ingreso Crédito 415
41502 Descuentos Ingreso Crédito 415
5 COMPRAS Costo Débito  
511 Compras Costo Débito 5
51101 Compras nacionales Costo Débito 511
5110101 Compras nacionales al contado Costo Débito 51101
5110102 compras nacionales a crédito Costo Débito 51101
51102 Compras internacionales Costo Débito 511
5110201 Compra internacionales al contado Costo Débito 51102
5110202 compras internacionales a crédito Costo Débito 51102
512 Devoluciones y descuentos sobre compras Costo Débito 5
51201 Devoluciones sobre compras Costo Débito 512
 51202 Descuentos sobre compras Costo Débito 512
513 Costo de ventas Costo Débito 5
51301 Cargos Costo Débito 513
514 Costos de importaciones Costo Débito 5
51401 Almacenamiento Costo Débito 514
51402 Seguro de mercancía Costo Débito 514
51403 Cargo por manejo Costo Débito 514
51404 Manejo y documentación Costo Débito 514
51405 Otros cargos Costo Débito 514
515 Costos aduanales Costo Débito 5
51501 Seguros Costo Débito 515
51502 fletes Costo Débito 515
51503 gravamen Costo Débito 515
51504 otros cargos Costo Débito 515
51505 pago DUA Costo Débito 515
51506 Despacho portuario Costo Débito 515
51507 Gestiones aduanales Costo Débito 515
6 GASTOS Gasto Débito  
61 GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS Gasto Débito 6
611 Gastos operacionales Gasto Débito 61
61101 Gasto de personal Gasto Débito 611
6110101 Gasto sueldos y salarios Gasto Débito 61101
6110102 Sueldo de navidad Gasto Débito 61101
6110103 seguro familiar de salud Gasto Débito 61101
6110104 Aporte de pensiones Gasto Débito 61101
6110105 Seguro laboral Gasto Débito 61101
6110106 Pre-aviso y cesantía Gasto Débito 61101
6110107 Seguro de salud privado Gasto Débito 61101
6110108 Gasto de bonificación Gasto Débito 61101
6110109 Gasto de dieta Gasto Débito 61101
6110110 Gasto de vacaciones Gasto Débito 61101
6110111 Gasto atención a empleados Gasto Débito 61101
6110112 Gasto atención a clientes Gasto Débito 61101
6110113 Gastos de comisión de ventas Gasto Débito 61101
6110114 Gastos de donaciones Gasto Débito 61101
6110115 Gastos navideños Gasto Débito 61101
6110116 Gastos de incentivos Gasto Débito 61101
6110117 Gasto por capacitación empleados Gasto Débito 61101
6110118 Gasto de INFOTEP Gasto Débito 61101
6110119 Gasto por TSS Gasto Débito 61101
6110120 Horas extras Gasto Débito 61101
6110121 Gasto por viajes Gasto Débito 61101
6110122 Gasto de alquiler de vehículo Gasto Débito 61101
 6110123 Gasto por Incentivo almacén Gasto Débito 61101
6110124 Gasto por Incentivo contabilidad y cobros Gasto Débito 61101
6110125 Comisiones sobre compras Gasto Débito 61101
6110126 Gastos eventos de ventas Gasto Débito 61101
6110127 Gasto uniformes Gasto Débito 61101
6110128 Gastos de accidentes de trabajo Gasto Débito 61101
6110129 Retribuciones complementarias Gasto Débito 61101
61102 Gastos por trabajos, suministros y servicios Gasto Débito 611
6110201 Gastos de telecomunicaciones Gasto Débito 61102
611020101 Gasto de Teléfono Gasto Débito 6110201
611020102 Gastos de internet Gasto Débito 6110201
611020103 Gastos del impuesto 2% Gasto Débito 6110201
611020104 Gasto del impuesto 10% Gasto Débito 6110201
6110202 Gasto de vigilancia Gasto Débito 61102
6110203 Gasto por honorarios profesionales (persona física) Gasto Débito 61102

6110204 Gasto por honorarios profesionales (persona Gasto Débito 61102

jurídica)
611020401 Iguala contable Gasto Débito 6110204
611020402 iguala asuntos legales Gasto Débito 6110204
611020403 Iguala informática Gasto Débito 6110204
611020404 Iguala de asuntos aduanales Gasto Débito 6110204
611020405 Honorarios por seguros Gasto Débito 6110204
6110205 Gasto por Material gastable Gasto Débito 61102
6110206 Gasto por Combustible Gasto Débito 61102
6110206 Gasto de transporte Gasto Débito 61102
6110207 Gasto de conserjería Gasto Débito 61102
611020701 Gastos de limpieza Gasto Débito 6110207
611020702 Gastos de cocina Gasto Débito 6110207
6110208 Gasto de agua Gasto Débito 61102
6110209 Gasto de Energía eléctrica Gasto Débito 61102
6110210 Cuotas y suscripciones Gasto Débito 61102
6110211 Gastos Misceláneos Gasto Débito 61102
6110212 Otros gastos Gasto Débito 61102
61103 Arrendamientos Gasto Débito 611
6110301 Inmuebles personas físicas Gasto Débito 61103
6110302 Inmuebles personas morales Gasto Débito 61103
6110303 Otros arrendamientos Gasto Débito 61103
611030301 Arrendamiento Planta eléctrica Gasto Débito 6110303
611030302 Arrendamiento Vehículos Gasto Débito 6110303
611030303 Arrenmiento maquinarias y equipos Gasto Débito 6110303
61104 Gastos de activos fijos Gasto Débito 611
6110401 Depreciación de activos fijos categoría I Gasto Débito 61104
611040101 Depreciación edificio e instalaciones eléctricas Gasto Débito 6110401

6110402 Depreciación de activos fijos categoría II Gasto Débito 61104

611040201 Depreciación Automóviles y camiones livianos de Gasto Débito 6110402
uso común
611040202 Depreciación Equipos y muebles de oficina Gasto Débito 6110402
611040203 Depreciación Computadoras Gasto Débito 6110402
611040204 Depreciación Sistemas de información Gasto Débito 6110402
611040205 Depreciación Equipos de procesamiento de datos Gasto Débito 6110402

6110403 Depreciación de activos fijos categoría III Gasto Débito 61104

611040301 Depreciación Maquinarias y equipos Gasto Débito 6110403
611040302 Deprecación Vehículos pesados Gasto Débito 6110403
611040303 Depreciación Plantas eléctricas Gasto Débito 6110403
611040301 Depreciación Otros activos fijos Gasto Débito 6110403
6110404 Reparación activos fijos categoría 1 Gasto Débito 61104
611040401 Reparación Edificaciones Gasto Débito 6110404
6110405 Reparación activos fijos categoría 2 Gasto Débito 61104
611040501 Reparación Automóviles y camiones livianos de Gasto Débito 6110405
uso común
611040502 Reparación Equipos y muebles de oficina Gasto Débito 6110405
611040503 Reparación Computadoras Gasto Débito 6110405
611040504 Reparación Equipos de procesamiento de datos Gasto Débito 6110405

6110406 Reparación activos fijos categoría 3 Gasto Débito 61104

611040601 Reparación Maquinarias y equipos Gasto Débito 6110406
611040602 Reparación Vehículos pesados Gasto Débito 6110406
611040603 Reparación Plantas eléctricas Gasto Débito 6110406
611040604 Reparación Otros activos fijos Gasto Débito 6110406
6110407 Mantenimiento de los activos fijos Gasto Débito 61104
611040701 Mantenimiento Edificaciones Gasto Débito 6110407
611040702 Mantenimiento Automóviles y camiones livianos Gasto Débito 6110407
de uso común
611040703 Mantenimiento Equipos y muebles de oficina Gasto Débito 6110407
611040704 Mantenimiento Computadoras Gasto Débito 6110407
611040705 Mantenimiento Equipos de procesamiento de Gasto Débito 6110407
datos
611040706 Mantenimiento Maquinarias y equipos Gasto Débito 6110407
611040707 Mantenimiento Vehículos pesados Gasto Débito 6110407
611040708 Mantenimiento Plantas eléctricas Gasto Débito 6110407
611040709 Mantenimiento Otros activos fijos Gasto Débito 6110407
611040710 Otros gastos activos fijos Gasto Débito 6110407
61105 Gastos de representación Gasto Débito 611
 6110501 Publicidad y promoción Gasto Débito 61105
6110502 vallas Gasto Débito 61105
6110503 revistas y periódicos Gasto Débito 61105
6110504 viajes y representación Gasto Débito 61105
6110505 Gastos de viaje Gasto Débito 61105
6110506 Publicidad en tv Gasto Débito 61105
6110507 publicidad en radio Gasto Débito 61105
6110508 Otros gastos de representación Gasto Débito 61105
61106 Deducciones admitidas Gasto Débito 611
6110601 Impuestos municipales Gasto Débito 61106
6110602 Gastos de seguros contra incendios Gasto Débito 61106
6110603 gastos de seguros de vehículos Gasto Débito 61106
6110604 Amortización de seguros Gasto Débito 61106
6110605 mora en impuestos Gasto Débito 61106
6110606 interés indemnizatorio de impuestos Gasto Débito 61106
6110607 Intereses sobre SFS Gasto Débito 61106
6110608 Recargo del SFS Gasto Débito 61106
6110609 Intereses sobre pensiones Gasto Débito 61106
6110610 Recargo pensiones Gasto Débito 61106
6110611 Intereses en SRL Gasto Débito 61106
6110612 Recargo SRL Gasto Débito 61106
6110613 Cuotas y otras contribuciones Gasto Débito 61106
611061301 Membresías Gasto Débito 6110613
611061302 Revistas y periódicos Gasto Débito 6110613
611061303 Otros Gasto Débito 6110613
6110614 Otros gastos Gasto Débito 61106
61107 Gastos financieros Gasto Débito 611
6110701 Préstamos Gasto Débito 61107
611070101 Intereses sobre préstamos Gasto Débito 6110701
6110702 Comisiones bancarias Gasto Débito 61107
6110703 Recargos y moras Gasto Débito 61107
6110704 Otros gastos financieros Gasto Débito 61107
611070401 Impuesto 0.15% Gasto Débito 6110704
611070402 Comisión cheque certificado Gasto Débito 6110704
611070403 Comisión cheque devuelto Gasto Débito 6110704
611070404 Intereses tarjetas de crédito Gasto Débito 6110704
61108 Gastos extraordinarias Gasto Débito 611
6110801 Por pérdida en venta de activos depreciados Gasto Débito 61108
6110802 Por pérdida en venta bienes de capital Gasto Débito 61108
6110803 Provisión cuentas incobrables Gasto Débito 61108
6110804 Por diferencias negativas cambiarias Gasto Débito 61108
6110805 Otros gastos extraordinarios Gasto Débito 61108
6110806 Gastos períodos anteriores Gasto Débito 61108
6110806 Ajustes períodos anteriores Gasto Débito 61108

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PRESENTADO POR:

Lucero Núñez
 MATRICULA:

2018-00138

ASIGNATURA:

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FACILITADOR:

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06/05/2020