POLITECNICO GRANCOLOMBIANO

TALLER
ENTREGA PREVIA 2 - ESCENARIO 5
CONTABILIDAD GENERAL

PRESENTADO POR

ANGELY DANIELA ALARCON MALDONADO

NATALIA ANDREA LÓPEZ ACEVEDO
MAGDA JOHANA SANTACRUZ BURBANO
DANIEL FERNANDO URREA SUAREZ
SERGIO SNEYDER RONDON GARCIA

ASIGNATURA
CONTABILIDAD GENERAL

DOCENTE
CESAR HERNANDEZ
 INDICE

I. Introducción

II. Objetivo
III. Cuerpo del trabajo (solución del taller)
IV. Conclusiones
V. Bibliografía según normas APA
 I. Introducción

Se desarrolla este trabajo con el propósito de conocer y comprender los conceptos y los
procedimientos que se deben realizar para obtener los valores de retención en la fuente, de
la tarifa ICA y conocer información sobre las empresas pertenecientes al régimen
responsables de iva..

Como bien sabemos los conceptos básicos que debemos conocer a la hora de realizar una
transacción comercial son: Agente retenedor, sujeto de retención, base de retención, pago o
abono en cuenta y porcentaje de tarifa.
Su presentación o información contable es fundamental en la contabilidad de todas las
empresas y/o Organizaciones ya que para obtener buenos resultados se necesita de un buen
manejo de las transacción contables.
II. Objetivos

Objetivo General

Tener el conocimiento necesario para aplicar los diferentes movimientos

contables con sus respectivos rublos y poder tener la información contable
organizada para la presentación de balances y estados financieros .

Objetivos Específicos
 Resolver puntualmente cada una de las transacciones estipuladas
 Aplicar la retención en la fuente ,el impuesto a las ventas ,el ica como lo
exigen las empresas del Régimen Responsables de Iva
 III. Cuerpo del trabajo (solución del taller)

TRANSACCIONES COMERCIALES El día 01 de mayo se decide constituir una empresa como limitada
perteneciente al régimen responsable de IVA denominada Comercializadora Poli Ltda. tarifa de ICA
del 11.04*1000 y con el siguiente aporte de los socios: Socio 1: computadores por $5.000.000 y
una máquina por $25.000.000; el segundo socio aportó $50.000.000 depositados en una cuenta
bancaria a nombre de la sociedad, donde también fueron depositados $10.000.000 del socio 3.

Constitució
n 01 de Mayo
Tarifa ICA 11,04*1000

Aportes sociales
Computadores por $5.000.000
Socio 1:
Máquina por $25.000.000

EEF Nombre de la cuenta Débito Crédito

Activos Equipo de oficina 5.000.000,00  
Patrimonio Aportes sociales   5.000.000,00
Sumas Iguales 5.000.000,00 5.000.000,00

EEF Nombre de la cuenta Débito Crédito

Activos Maquinaria 25.000.000,00  
Patrimonio Aportes sociales   25.000.000,00
Sumas Iguales 25.000.000,00 25.000.000,00

Socio 2: Aportó $50.000.000

EEF Nombre de la cuenta Débito Crédito
Activos Bancos 50.000.000,00  
Patrimonio Aportes sociales   50.000.000,00
Sumas Iguales 50.000.000,00 50.000.000,00

Socio 3: Aportó $10.000.000

EEF Nombre de la cuenta Débito Crédito
Activos Bancos 10.000.000,00  
Patrimonio Aportes sociales   10.000.000,00
Sumas Iguales 10.000.000,00 10.000.000,00

1. El 01 de mayo se adquieren muebles y enseres para el uso de la empresa por $2.000.000

a MyM Ltda. (régimen responsable del IVA). (Efectúe retención en la fuente del 2.5%,
ICA del 9.66 X 1000, IVA 19%).

EEF Nombre de la cuenta Débito Crédito

Activos Muebles y Enseres 2.000.000,00  
Pasivo IVA por pagar 380.000,00  
Pasivo Retención en la fuente compras   50.000,00
Pasivo ICA   19.320,00
Activos Bancos   2.310.680,00
Sumas Iguales 2.380.000,00 2.380.000,00

2. El 02 de mayo compró 11 televisores a $1.750.000 c/u a Importadora ABC (régimen

responsable de IVA) y paga la factura a 90 días. (Efectúe retención en la fuente del
2.5%, ICA del 9.66 X 1000, IVA 19%).

EEF Nombre de la cuenta Débito Crédito

Activos Muebles y Enseres 19.250.000,00  
Pasivo IVA por pagar 3.657.500,00  
Pasivo Retención en la fuente compras   481.250,00
Pasivo ICA   185.955,00
Pasivos Cuenta por pagar proveedores   22.240.295,00
Sumas Iguales 22.907.500,00 22.907.500,00

3. El 03 de mayo compra 5 mesas para los televisores a $130.000 c/u a Importadora ABC
(régimen responsable de IVA) y paga en efectivo. (Aplique IVA 19%).

EEF Nombre de la cuenta Débito Crédito

Activos Muebles y Enseres 650.000,00  
Pasivo IVA por pagar 123.500,00  
Pasivo Retención en la fuente compras   16.250,00
Pasivo ICA   6.279,00
Activos Efectivo   750.971,00
Sumas Iguales 773.500,00 773.500,00

4. El día 04 de mayo vende 7 televisores a $ 3.325.000 (cada uno) a Almacenes de

Primera S.A. (régimen responsable de IVA) a crédito. (Efectúe retención en la fuente
del 2.5%, ICA del 11.04 X 1000, IVA 19%).

EEF Nombre de la cuenta Débito Crédito

Ingresos Ventas   23.275.000,00
Pasivo IVA generado - 4.422.250,00
Activo Retención anticipada 581.875,00 -
Activo Anticipo de ICA 256.956,00 -
Activos Cuentas por cobrar 26.858.419,00 -
Sumas Iguales 27.697.250,00 27.697.250,00

5. El día 05 de mayo compra a Andrea Rodríguez (régimen no responsable de IVA) 50

licuadoras $20.250 c/u se pagan a 60 días. (Efectúe retención en la fuente del 2.5%,
ICA del 9.66X1000, IVA 19%).

EEF Nombre de la cuenta Débito Crédito

Activos Muebles y Enseres 1.012.500,00  
Pasivo Retención en la fuente compras   25.312,50
Pasivo ICA   9.780,75
Activos Cuentas por pagar   977.406,75
Sumas Iguales 1.012.500,00 1.012.500,00

6. El día 06 de mayo se venden 4 mesas para televisor (a $ 247.000 cada una) a

Inversiones S.A. (régimen responsable de IVA) de contado. (Efectúe retención en la
fuente del 2.5%, ICA del 11.04 X 1000, IVA 19%).

EEF Nombre de la cuenta Débito Crédito

Ingresos Ventas   988.000,00
Pasivo IVA generado - 187.720,00
Activo Retención anticipada 24.700,00 -
Activo Anticipo de ICA 10.907,52 -
Activos Bancos 1.140.112,48 -
Sumas Iguales 1.175.720,00 1.175.720,00

7. El 15 de mayo se venden todas las licuadoras (a $ 38.475 cada una) a Almacenes JJ.
Ltda. (régimen responsable de IVA) de contado. (Efectúe retención en la fuente del
2.5%, ICA del 11.04 X 1000, IVA 19%).

EEF Nombre de la cuenta Débito Crédito

Ingresos Ventas   1.923.750,00
Pasivo IVA generado - 365.512,50
Activo Retención anticipada 48.093,75 -
Activo Anticipo de ICA 21.238,20 -
Activos Bancos 2.219.930,55 -
Sumas Iguales 2.289.262,50 2.289.262,50

8. El 30 de mayo se paga arriendo por$1.600.000 a JUAN GAVIRIA SAS (régimen

responsable de IVA) y servicios públicos por $500.000 de contado. (Efectúe retención
en la fuente del 3.5%, ICA del 9.66X1000, IVA 19%).

EEF Nombre de la cuenta Débito Crédito

Gasto Arriendos 1.600.000,00  
Pasivo IVA por pagar 304.000,00 -
Pasivo retención en la fuente - 56.000,00
pasivo retención de ICA - 15.456,00
Activos Bancos - 1.832.544,00
Sumas Iguales 1.904.000,00 1.904.000,00

EEF Nombre de la cuenta Débito Crédito

Gasto Servicios públicos 500.000,00  
Pasivo IVA generado 95.000,00 -
Activos Bancos - 595.000,00
Sumas Iguales 595.000,00 595.000,00
 IV. Conclusión

Durante el desarrollo de la actividad se dio a conocer el movimiento contable de la empresa

perteneciente al régimen responsable de iva, la cual nos permitió visualizar durante los 30 días del
mes el resultado obtenido en cada cuenta contable.

Es evidente que para el buen manejo de la información contable se necesita de previo

conocimiento para realizar dichas transacciones ya que las empresas responsables de iva deben de
pagar y tener al día los impuestos ante la dian , por ende si no se realiza de manera correcta las
transacciones diarias se van haber afectados los rubros que a diario se deben de contabilizar para
la presentación de dichos impuesto.

Referencias
Basto Chacón, Y. P. (02 de 11 de 2008). Aplicación de retención en la fuente en personas naturales
en Colombia. Obtenido de https://repository.ucc.edu.co/handle/20.500.12494/6875