Contabilidad devengo o de causación

Hecho económico de persona natural a persona natural

1 Compra de computadores por 5,000,000 y una maquina por 25,000,000 por el socio 1
2 Deposito bancario por un valor de 50,000,000 por el socio 2
3 Deposito bancario por un valor de 10,000,000 por el socio 3

Transacciones del mes de mayo

1 El 01 de mayo se adquieren muebles y enseres para el uso de la empresa por
$2.000.000 a MyM Ltda. (régimen responsable del IVA). (Efectúe retención en la
fuente del 2.5%, ICA del 9.66 X 1000, IVA 19%).

PASIVO
Obligaciones financieras
Débito Crédito
$ 10,000,000.00 (1)
$ 10,000,000.00
$ - $ 20,000,000.00

Activo

Inventario
Débito Crédito
$ 15,000,000.00 $ 5,000,000.00 (3)

$ 15,000,000.00 $ 5,000,000.00
10,000,000

(2)

Ingresos
Ventas
Débito Crédito
$ 5,000,000.00 (3)

$ 5,000,000.00
 Activo Activo
Banco Inventario
Débito Crédito Débito
$ 50,000,000.00 $ 2,000,000.00 $ 5,000,000.00
$ 10,000,000.00 $ 25,000,000.00
$ 2,000,000.00
$ 60,000,000.00 $ 2,000,000.00 $ 32,000,000.00
58,000,000 32,000,000

Pasivo
Proveedores
Débito Crédito
$ 2,000,000.00

$ - $ 2,000,000.00

Activo
Vehículos Crédito
(1) Débito
$ 10,000,000.00
$ -
 $ 10,000,000.00

Pasivo

Proveedores
Débito
### Crédito (2)
$ 15,000,000.00

###
$ 15,000,000.00

Costo
Costo de
venta
Débito
### Crédito
#REF!

###
#REF!

Activo
Cliente
Débito
### Crédito (3)
$ 5,000,000.00

###
$ 5,000,000.00
 Activo Comprobante diario
Inventario Responsable "Empresa Policomercial S.A.S"
Crédito Se compra a Los Duros S.A. Régimen responsable, con Factura 3250, 680 Camisas
más IVA del 19%
Fecha Cuenta Detalle
26 de enero de 2020 Inventario - Activo Compra de inv
$ - Inventario - Activo Compra de inv
Iva - Pasivo Iva descontab
Retefuente - Pasivo Retencion en compras 2,5%
Reteica - Pasivo Retencion de ICA 11,04/1000
Proveedor -pasivo Factura 3250 - Los Duros S.A.

Sumas iguales
able, con Factura 3250, 680 Camisas a $34,500.00 c/u y 720 Pantalones a $44,500.00 c/u.

Débito Crédito
$ 23,460,000.00 $ 55,500,000.00
$ 32,040,000.00
$ 10,545,000.00
tencion en compras 2,5% $ 1,387,500.00 $ 1,387,500.00
tencion de ICA 11,04/1000 $ 612,720.00 $ 612,720.00
ctura 3250 - Los Duros S.A. $ 64,044,780.00 $ 64,044,780.00

$ 66,045,000.00 $ 66,045,000.00
Comprobante diario
Responsable "Comercializadora poli Ltda"
socio 1 computadoresd por 5,000,000 y 1 maquina por 25,000,000
socio 2 deposita al banco 50,000,000
socio 3 deposita al banco 10,000,000
Fecha Cuenta
1-May-21 Inventario - Activo fijo
1-May-21 banco -activo
1-May-21 banco -activo
1-May-21 aportes sociales-patrimonio
Sumas iguales

1) El 01 de mayo se adquieren muebles y enseres para el uso de la empresa por

$2.000.000 a MyM Ltda. (régimen responsable del IVA). (Efectúe retención en la
fuente del 2.5%, ICA del 9.66 X 1000, IVA 19%).

Fecha Cuenta
1-May-21 Inventarios - Activo
1-May-21 iva - pasivo
1-May-21 impto de industria y comercio retenido - pasivo
1-May-21 retencion en la fuente - pasivo
1-May-21 proveedores - pasivo

Sumas iguales

2) El 02 de mayo compró 11 televisores a $1.750.000 c/u a Importadora ABC (régimen

responsable de IVA) y paga la factura a 90 días. (Efectúe retención en la fuente del
2.5%, ICA del 9.66 X 1000, IVA 19%).

Fecha Cuenta
2-May-21 Inventarios - Activo
2-May-21 iva - pasivo
2-May-21 impto de industria y comercio retenido - pasivo
2-May-21 retencion en la fuente - pasivo
2-May-21 proveedores - pasivo

Sumas iguales

3) El 03 de mayo compra 5 mesas para los televisores a $130.000 c/u a Importadora ABC
(régimen responsable de IVA) y paga en efectivo. (Aplique IVA 19%).

Fecha Cuenta
3-May-21 Inventarios - Activo
3-May-21 iva - pasivo
3-May-21 proveedores - pasivo
 Sumas iguales

Fecha Cuenta
3-May-21 proveedores - pasivo
3-May-21 caja general- activo
Sumas iguales

4) El día 04 de mayo vende 7 televisores a $ 3.325.000 (cada uno) a Almacenes de

Primera S.A. (régimen responsable de IVA) a crédito. (Efectúe retención en la fuente
del 2.5%, ICA del 11.04 X 1000, IVA 19%).

Fecha Cuenta
4-May-21 venta comercio al pro mayor y al por menor - ingresos
4-May-21 iva - pasivo
4-May-21 impto de industria y comercio retenido - activo
4-May-21 retencion en la fuente - activo
4-May-21 clientes- activo
Sumas iguales

Fecha Cuenta
4-May-21 Inventarios - Activo
4-May-21 inventario-costo de venta
Sumas iguales

5) El día 05 de mayo compra a Andrea Rodríguez (régimen no responsable de IVA) 50

licuadoras $20.250 c/u se pagan a 60 días. (Efectúe retención en la fuente del 2.5%,
ICA del 9.66X1000, IVA 19%).

Fecha Cuenta
5-May-21 Inventarios - Activo
5-May-21 iva - pasivo
5-May-21 impto de industria y comercio retenido - pasivo
5-May-21 retencion en la fuente - pasivo
5-May-21 proveedores - pasivo

Sumas iguales

6) El día 06 de mayo se venden 4 mesas para televisor (a $ 247.000 cada una) a

Inversiones S.A. (régimen responsable de IVA) de contado. (Efectúe retención en la
fuente del 2.5%, ICA del 11.04 X 1000, IVA 19%).

Fecha Cuenta

6-May-21 Inventarios - Activo

6-May-21 iva - pasivo
 6-May-21 impto de industria y comercio retenido - activo
6-May-21 retencion en la fuente - activo
6-May-21 clientes- activo
Sumas iguales

Fecha Cuenta
6-May-21 clientes- activo
6-May-21 Caja general- activo

Sumas iguales

Fecha Cuenta

6-May-21 Inventarios - Activo

6-May-21 inventario-costo de venta
Sumas iguales

7) El 15 de mayo se venden todas las licuadoras (a $ 38.475 cada una) a Almacenes JJ.
Ltda. (régimen responsable de IVA) de contado. (Efectúe retención en la fuente del
2.5%, ICA del 11.04 X 1000, IVA 19%).

Fecha Cuenta
15-May-21 Inventarios - Activo
15-May-21 iva - pasivo
15-May-21 impto de industria y comercio retenido - activo
15-May-21 retencion en la fuente - activo
15-May-21 clientes- activo
Sumas iguales

Fecha Cuenta
15-May-21 Inventarios - Activo
15-May-21 inventario-costo de venta

Sumas iguales

8) El 30 de mayo se paga arriendo por$1.600.000 a JUAN GAVIRIA SAS (régimen

responsable de IVA) y servicios públicos por $500.000 de contado. (Efectúe retención
en la fuente del 3.5%, ICA del 9.66X1000, IVA 19%).

Fecha Cuenta
30-May-21 Arriendo - Gastos
30-May-21 iva - pasivo
30-May-21 impto de industria y comercio retenido - pasivo
30-May-21 retencion en la fuente - pasivo
30-May-21 proveedores - pasivo
 Sumas iguales

Fecha Cuenta
30-May-21 proveedores - pasivo
30-May-21 caja general-activo
Sumas iguales

Fecha Cuenta
30-May-21 servicios - Gastos
30-May-21 caja general-activo
Sumas iguales
or 25,000,000

Detalle Débito Crédito

inventario muebles y enseres $ 30,000,000.00
socio 2 deposita al banco $ 50,000,000.00
socio 3 deposita al banco $ 10,000,000.00
socios 1,2,3 $ 90,000,000.00
Sumas iguales $ 90,000,000.00 $ 90,000,000.00

nseres para el uso de la empresa por

nsable del IVA). (Efectúe retención en la

Detalle Débito Crédito

Compra de inventario muebles y enseres $ 2,000,000.00
impuesto sobre las ventas descontable $ 380,000.00
Retencion de ICA 9,66/1000 $ 19,320.00
Retencion en compras 2,5% $ 50,000.00
ctas por pagar a MyM Ltda $ 2,310,680.00

Sumas iguales $ 2,380,000.00 $ 2,380,000.00

0.000 c/u a Importadora ABC (régimen

as. (Efectúe retención en la fuente del

Detalle Débito Crédito

Compra de inventario (televisores) $ 19,250,000.00
impuesto sobre las ventas descontable $ 3,657,500.00
Retencion de ICA 9,66/1000 $ 185,955.00
Retencion en compras 2,5% $ 481,250.00
ctas por pagar a Importadora ABC $ 22,240,295.00

Sumas iguales $ 22,907,500.00 $ 22,907,500.00

sores a $130.000 c/u a Importadora ABC

tivo. (Aplique IVA 19%).

Detalle Débito Crédito

Compra de inventario 5 mesas para televisores $ 650,000.00
impuesto sobre las ventas descontable $ 123,500.00
ctas por pagar a Importadora ABC $ 773,500.00
 Sumas iguales $ 773,500.00 $ 773,500.00

Detalle Débito Crédito

ctas por pagar a Importadora ABC $ 773,500.00
pago a proveedor $ 773,500.00
Sumas iguales $ 773,500.00 $ 773,500.00

25.000 (cada uno) a Almacenes de

crédito. (Efectúe retención en la fuente

Detalle Débito Crédito

venta televisores $ 23,275,000.00
impuesto sobre las ventas generado $ 4,422,250.00
Retencion de ICA 11,04/1000 $ 135,240.00
Retencion en compras 2,5% $ 306,250.00
Almacenes de primera s.a.s $ 27,255,760.00
Sumas iguales $ 27,697,250.00 $ 27,697,250.00

Detalle Débito Crédito

Venta . 7 televisores $ 12,250,000.00
costo venta 7 televisores $ 12,250,000.00
Sumas iguales $ 12,250,000.00 $ 12,250,000.00

z (régimen no responsable de IVA) 50

ectúe retención en la fuente del 2.5%,

Detalle Débito Crédito

Compra de inventario 50 Licuadoras Andrea rodriguez $ 1,012,500.00
impuesto sobre las ventas descontable $ 192,375.00
Retencion de ICA 9,66/1000 $ 9,780.75
Retencion en compras 2,5% $ 25,312.50
ctas por pagar a Andrea Rodriguez $ 1,169,781.75

Sumas iguales $ 1,204,875.00 $ 1,204,875.00

evisor (a $ 247.000 cada una) a

) de contado. (Efectúe retención en la

Detalle Débito Crédito

Venta fact. Numero 3 son 4 mesas para tv inversiones
SAS $ 988,000.00
impuesto sobre las ventas generado $ 187,720.00
 Retencion de ICA 11,04/1000 $ 10,907.52
Retencion en compras 2,5% $ 24,700.00
INVERSIONES S.A $ 1,140,112.48
Sumas iguales $ 1,175,720.00 $ 1,175,720.00

Detalle Débito Crédito

INVERSIONES S.A $ 1,140,112.48
pago recibido en efectivo $ 1,140,112.48

Sumas iguales $ 1,140,112.48 $ 1,140,112.48

Detalle Débito Crédito

Venta fact. Numero 3 son 4 mesas para tv inversiones
SAS $ 520,000.00
costo de venta mesas de tv $ 520,000.00
Sumas iguales $ 520,000.00 $ 520,000.00

(a $ 38.475 cada una) a Almacenes JJ.

do. (Efectúe retención en la fuente del

Detalle Débito Crédito

Venta fact. Numero 4 todas las licuadoras 50 $ 1,923,750.00
impuesto sobre las ventas generado $ 365,512.50
Retencion de ICA 11,04/1000 $ 21,238.20
Retencion en compras 2,5% $ 48,093.75
Almacenes jj $ 2,219,930.55
Sumas iguales $ 2,289,262.50 $ 2,289,262.50

Detalle Débito Crédito

Venta fact. Numero 4 todas las licuadoras 50 $ 1,012,500.00
costo de venta licuadora $ 1,012,500.00

Sumas iguales $ 1,012,500.00 $ 1,012,500.00

0 a JUAN GAVIRIA SAS (régimen

$500.000 de contado. (Efectúe retención

Detalle Débito Crédito

Pago arriendoJuan gaviria SAS $ 1,600,000.00
impuesto sobre las ventas descontable $ 304,000.00
Retencion de ICA 9,66/1000 $ 15,456.00
Retencion por servicios 3,5% $ 56,000.00
cta por pagar a Juan gaviria SAS $ 1,832,544.00
Sumas iguales $ 1,904,000.00 $ 1,904,000.00

Detalle Débito Crédito

cta por pagar a Juan gaviria SAS $ 1,832,544.00
pago arriendo Juan gaviria SAS $ 1,832,544.00
Sumas iguales $ 1,832,544.00 $ 1,832,544.00

Detalle Débito Crédito

servicios publicos $ 500,000.00
otros costos y gastos por pagar $ 500,000.00
Sumas iguales $ 500,000.00 $ 500,000.00
 NOMBRE DE LA EMPRESA
COMERCIALIZADORA GRANCOLOMBIANA S.
Periodo contable Enero 1 a Diciembre 31 del año 1

Elemento Cuenta
Pasivo Anticipos y avances recibidos de clientes
Ingresos Arrendamientos recibidos por anticipado
Activo Bancos
Activo Bienes muebles
Pasivo Bonos y papeles comerciales por pagar
Activo Caja
Patrimonio Capital autorizado
Patrimonio Capital por suscribir
Activo Cargos diferidos - organización y preoperativos
Gastos Combustibles y lubricantes,vehiculos gerencia general
Activo Construcciones y edificaciones
Costo de ventas Costo de ventas
Pasivo Costos y gastos por pagar
Cuentas por orden deudoras Cuentas de orden deudoras por el contrario
Cuentas por orden deudoras Cuentas de orden deudoras-bienes y valores en poder de terceros
Activo Cuentas por cobrar a clientes
Activo Depreciacion acumulada
costos de ventas Descuentos en compras
Gastos Descuentos en ventas
Ingresos Devoluciones en ventas
Activo Equipo de computacion y comunicación
Pasivo o Activo Fondos de ahorro
Gastos Gastos de viaje- gerente de ventas
Gastos Gastos por perdida en venta de activos
Gastos Honorarios asesoria juridica
Pasivo Impuestos de industria y comercio por pagar
Gastos Intereses pagados por prestamos bancarios
Pasivo Intereses sobre cesantias por pagar
Activo Inventario de mercancias
Activo Inversiones en certificados
Pasivo IVA por pagar
Activo Know How
Gastos Multas sanciones y litigios
Pasivo Obligaciones financieras con bancos nacionales
Patrimonio Otros ingresos utilidad en venta de inversiones
Pasivo Proveedores nacionales
Activo Provision para cuentas por cobrar
Gastos Reparaciones locativas oficinas de administracion
Patrimonio Reserva legal
Pasivo Sueldos pagados al gerente general
Patrimonio Superavit de capital - Know How
Patrimonio Superavit por valorizaciones - inversiones
Activo Suscripciones pagadas por anticipado
Activo Terrenos
Activo Valorizacion de inversiones
Ingresos Ventas brutas
DE LA EMPRESA
RA GRANCOLOMBIANA S.A
ro 1 a Diciembre 31 del año 1

MOVIENTO
Parcial Debito Credito
5,000,000 5,000,000
3,300,000 3,300,000
27,700,000 27,700,000
1,000,000 1,000,000
5,000,000 5,000,000
700,000 700,000
9,000,000 9,000,000
1,000,000 1,000,000
400,000 400,000
700,000 700,000
23,400,000 23,400,000
22,000,000 22,000,000
2,300,000 2,300,000
700,000 700,000
700,000 700,000
11,900,000 11,900,000
500,000 500,000
200,000 200,000
100,000 100,000
100,000 100,000
8,600,000 8,600,000
10,000,000 10,000,000
2,000,000 2,000,000
500,000 500,000
1,000,000 1,000,000
700,000 700,000
1,100,000 1,100,000
2,600,000 2,600,000
12,000,000 12,000,000
10,000,000 10,000,000
2,700,000 2,700,000
3,000,000 3,000,000
300,000 300,000
5,200,000 5,200,000
5,400,000 5,400,000
8,000,000 8,000,000
400,000 400,000
 300,000 300,000
4,600,000 4,600,000
3,000,000 3,000,000
3,000,000 3,000,000
100,000 100,000
3,000,000 3,000,000
3,700,000 3,700,000
100,000 100,000
89,800,000 89,800,000
 NOMBRE DE LA EMPRESA
COMERCIALIZADORA GRANCOLOMBIANA S.A
Periodo contable Enero 1 a Diciembre 31 del año 1

ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS BRUTAS
DESCUENTO EN VENTAS
DEVOLUCIONES EN VENTAS
INGRESOS OPERACIONALES

COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA OCUPACIONAL

GASTOS OPERACIONALES ADMINISTRATIVOS

SUELDOS PAGADOS AL GERENTE GENERAL
GASTOS DE VIAJE GERENTE DE VENTAS
HONORARIOS ASESORIA JURIDICA
CARGOS DIFERIDOS- ORGANIZACIÓN Y PREOPERATIVOS
REPARACIONES LOCATIVAS OFICINAS ADMINISTRATIVAS
MULTAS SANCIONES Y LITIGIOS
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES, VEHICULOS GERENCIA GENERAL
UTILIDAD OPERACIONAL

DESCUENTOS EN COMPRAS
OTROS INGRESOS UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES
GASTOS POR PERDIDA DE ACTIVOS
INTERESES PAGADOS POR PRESTAMOS BANCARIOS
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS

IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS DEL 33%

UTILIDAD LIQUIDA
UTILIDAD DEL EJERCICIO
E DE LA EMPRESA
ORA GRANCOLOMBIANA S.A
nero 1 a Diciembre 31 del año 1

DOS
89,800,000.00
- 200,000.00
- 100,000.00
89,500,000.00

- 22,000,000.00
67,500,000.00

MINISTRATIVOS
- 3,000,000.00
- 2,000,000.00
- 1,000,000.00
- 400,000
- 300,000.00
- 300,000.00
- 700,000.00
59,800,000.00

100,000.00
5,400,000.00
- 500,000.00
- 1,100,000.00
63,700,000.00

21,021,000.00

42,679,000.00
42,679,000.00
 NOMBRE DE LA EMPRESA
COMERCIALIZADORA GRANCOLOMBIANA S.A
Periodo contable Enero 1 a Diciembre 31 del año 1

ACTIVO
CORRIENTE PARCIAL
CAJA 700,000
BANCOS 27,700,000
INVENTARIO DE MERCANCIA 12,000,000
CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES 11,900,000
PROVISION PARA CUENTAS POR COBRAR 400,000
SUSCRIPCIONES PAGADAS POR ANTICIPADO 3,000,000

NO CORRIENTE PARCIAL
TERRENOS 3,700,000
INVERSIONES EN CERTIFICADOS 10,000,000
BIENES MUEBLES 1,000,000
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 23,400,000
EQUIPO DE CMPUTACION Y COMUNICACIÓN 8,600,000
DEPRECIACION ACUMULADA 500,000
KNOW HOW 3,000,000
VALORIZACION DE INVERSIONES 100,000
FONDOS DE AHORRO 10,000,000
TOTAL ACTIVO

PASIVO
A CORTO PLAZO PARCIAL
OBLIGACIONES FINANCIERAS CON BANCOS NACIONALES 5,200,000
PROVEEDORES NACIONALES 8,000,000
BONOS Y PAPELES COMERCIALES POR PAGAR 5,000,000
ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS DE CLIENTES 5,000,000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 2,300,000
IVA POR PAGAR 2,700,000
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COmERCIO POR PAGAR 700,000
INTERESES SOBRE CESANtiAS POR PAGAR 2,600,000
ARRENDAMIENTOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 3,300,000
impuesto de rentapor pagar
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
PARCIAL
SUPERAVIT POR VALORIZACIONES- INVERSIONES 100,000
SUPERAVIT DE CAPITAL- KNOW HOW 3,000,000
RESERVA LEGAL 4,600,000
CAPITAL POR SUSCRIBIR 1,000,000
CAPITAL AUTORIZADO 9,000,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
ECUACION PATRIMONIAL ACTIVO-PASIVO=PATRIMONIO

SUMAS IGUALES
DIFERENCIA
PRESA
OLOMBIANA S.A
mbre 31 del año 1

DEBITO CREDITO
700,000
27,700,000
12,000,000
11,900,000
400,000
3,000,000

DEBITO CREDITO
3,700,000
10,000,000
1,000,000
23,400,000
8,600,000
500,000
3,000,000
100,000
10,000,000
114,200,000

DEBITO CREDITO
5,200,000
8,000,000
5,000,000
5,000,000
2,300,000
2,700,000
700,000
2,600,000
3,300,000
21,021,000
55,821,000

DEBITO CREDITO
100,000
3,000,000
4,600,000
- 1,000,000
9,000,000
42,679,000
58,379,000
 58,379,000

114,200,000 114,200,000
-
 NOMBRE DE LA EMPRESA
Empresa De Servicios Ltda.
Periodo Contable Mes De Febrero Del Año 1

Elemento Cuenta Cheques Pendientes Cobro

Activo Banco
N.o 122
Activo Cliente

Elemento Cuenta Cheques Pendientes Cobro

Activo Banco
N.o 129
Activo Cliente

Elemento Cuenta Cheques Pendientes Cobro

Activo Banco
N.o 130
Activo Cliente

Elemento Cuenta Cheques Pendientes Cobro

Activo Banco
N.o 131
Activo Cliente

Elemento Cuenta Cheque

Activo Banco
N.o 120
Gasto Mantenimientos

Elemento Cuenta Nota Debito

Gastos Gastos Bancarios Gravamen a Los
Pasivo Bancos Movimientos Bancarios

Elemento Cuenta Nota Debito

Activo Banco Cheque reboto por fondos
Pasivo Sobre Giro insuficientes
Elemento Cuenta Notas Credito
Ingreso Aceptaciones Bancarias
Activo Banco Prestamo Banco
Gastos Gastos bancarios

Elemento Cuenta Notas Credito

Ingreso Intereses
Activo Banco Intereses De Un C.D.T
Pasivo Retencion En La Fuente

Elemento Cuenta Consignacion

Activo Banco
Activo Clinete Consinacion Cliente
Activo Banco
RE DE LA EMPRESA
esa De Servicios Ltda.
ble Mes De Febrero Del Año 1

MOVIENTO
Parcial Debito Credito
$ 700,000 $ -
$ 700,000
$ 700,000
Sumas Iguales $ 700,000 $ 700,000

MOVIENTO
Parcial Debito Credito
$ 400,000
$ 400,000
$ 400,000
Sumas Iguales $ 400,000 $ 400,000

MOVIENTO
Parcial Debito Credito
$ 500,000
$ 500,000
$ 500,000
Sumas Iguales $ 500,000 $ 500,000

MOVIENTO
Parcial Debito Credito
$ 300,000
$ 300,000
$ 300,000
Sumas Iguales $ 300,000 $ 300,000

MOVIENTO
Parcial Debito Credito
$ 940,000
$ 940,000
$ 940,000
Sumas Iguales $ 940,000 $ 940,000

MOVIENTO
Parcial Debito Credito
$ 180,000
$ 180,000
$ 180,000
Sumas Iguales $ 180,000 $ 180,000

MOVIENTO
Parcial Debito Credito
$ 1,500,000
$ 1,500,000
$ 1,500,000
Sumas Iguales $ 1,500,000 $ 1,500,000

MOVIENTO
Parcial Debito Credito
$ 800,000
$ 800,000 $ 750,000
$ 50,000
Sumas Iguales $ 750,000 $ 750,000

MOVIENTO
Parcial Debito Credito
$ 300,000
$ 300,000 $ 265,000
$ 35,000
Sumas Iguales $ 265,000 $ 265,000

MOVIENTO
Parcial Debito Credito
$ 41,000
$ 410,000 $ 410,000
$ 369,000
Sumas Iguales $ 410,000 $ 410,000
 NOMBRE DE LA EMPRESA
Empresa De Servicios Ltda.
Periodo Contable Mes De Febrero Del Año 1

SALDO EN BANCOS SEGÚN

EXTRACTO BANCARIO $ 2,831,000

ERROR REGISTRO
$ 369,000
CONSIGNACION BANCO

CHEQUES PENDIENTES DE -$ 1,900,000

COBRO

TOTALES $ 1,300,000
OMBRE DE LA EMPRESA
Empresa De Servicios Ltda.
Contable Mes De Febrero Del Año 1

SALDOS EN BANCOS SEGÚN LIBROS DE LA

EMPRESA $ 2,365,000

ERROR DE REGISTRO CHEQUE -$ 450,000

N.D CHEQUE DEVUELTO -$ 1,500,000

N.D POR GRAVEMEN MOVIMIENTOS FINANCIEROS -$ 180,000

NOTA CREDITO PRESTAMO $ 800,000

NOTA CREDITO (C.D.T )CANCELADO $ 265,000

TOTALES $ 1,300,000