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MARZO DICIEMBR
INDICADORES 2020 2019 2019
Índice de Morosidad (Mora cartera crediticia / total cartera 1.20% 1.48% 1.21%
crediticia más interés)
Índice de Adecuación de Capital (IAC) (Recursos propios / 15.35% 11.81% 15.22%
activos ponderados por riesgos)
Índice de Créditos a Partes Relacionadas (Cartera de partes 1.31% 2.10% 1.37%
relacionadas / capital y reservas)
Calce de Moneda Extranjera (Activos en moneda extranjera- 3.02% 4.07% 2.93%
pasivos en moneda extranjera / recursos propios)
Índice de Rendimiento sobre El Patrimonio (ROE) (Utilidad 5.20% 4.88% 6.74%
neta anualizada / capital y reservas)
Índice de Rendimiento sobre Activos Reales Promedio (ROA) 0.52% 0.50% 0.65%
(Utilidad neta anualizada / activos reales promedio)
Indicadores de Calce de Plazo (Calce (descalce) / activos
reales promedio)
Índice de Morosidad
Banco Fincensa incremento del 0.20% entre diciembre de 2018 hasta marzo de 2020. El índice de
morosidad evalúa la calidad de la cartera de crédito y con ello el desempeño del sector financiero.
Este índice muestra que sobre el total de las operaciones de préstamo y crédito de Banco Fincensa,
en promedio del 1.0% 1.5% entran en morosidad. Morosidad siendo que estos individuos no son
capaces de pagar su prestamos de vuelta al banco. Este índice de morosidad bajo, nos da a entender
que el banco es adepto al escoger los sujetos a quienes les otorga crédito.
Este índice se obtiene de asignarle un porcentaje de riesgo a cada uno de los activos que Banco
Ficensa posee y analizar qué porcentaje de estas pérdidas esperadas de los activos pueden ser
cubiertas con el patrimonio neto de Banco Fincensa. Desde diciembre de 2018 hasta marzo de 2020
el índice se ha incrementado por un promedio de 4.0%. Esto significa que Banco Ficensa esta mas
preparado para cubrir perdidas posibles ahora que en el pasado. Es importante destacar que este
índice fluctúa dependiendo del periodo del año, meses de altos consumo y por ende alta cantidad
de préstamos, reflejan un mejor índice que meses mas lentos.
Este calce define cuanto de los activos de Banco Fincensa se encuentran en una moneda extranjera
en comparación a los recursos propios. Banco Fincensa tiende a mantener una posición corta en
cuanto a los lineamientos de la CNBS. Banco Ficensa se mantiene bajo el 5.0% de calce de moneda
extranjera, por lo que solo tiene un pequeño excedente de pasivos extranjeros en comparación a los
recursos propios. Lo ideal es mantener un calce de moneda extranjera equilibrada, pero esto
depende de que planes tenga cada institución.
El ROE básicamente mide que tan efectiva ha sido la inversión de los accionistas en genera
remuneraciones a ellos mismos. Se puede observar que, desde diciembre 2018 a marzo 2020, el ROE
ha bajado por 2.01%. Esto significa que los accionistas están consistentemente menos y menos
remuneraciones y rendimiento sobre sus inversiones. Esto no quiere decir que Banco Ficensa no
esté proveyendo el mismo rendimiento a sus accionistas que otros años, si no que su estrategia
puede estar orientada al crecimiento de la empresa a largo plazo en vez de pagar dividendos a
accionistas. Es difícil saber con certeza si este numero y tendencia representa inquietud para los
accionistas sin saber cual es el plan de la junta directiva de Banco Ficensa.
Esto indica la diferencia entre el pago de pasivos, aumento de activos y la recaudación de activos, de
inversiones liquidas y disponibilidades. Es decir, esto indica cuanto dinero sale de Banco Ficencsa y
cuanto de ese dinero es recuperado dentro de una cierta cantidad de tiempo. Se puede ver que para
el año 2018 y 2019 este índice era negativo, es decir que, en esa cantidad de tiempo detallada el
banco no logro recuperar el porcentaje que se encuentra en la tabla. Esto puede ser porque Banco
Fincensa acostumbra a hacer prestamos mas largo plazo que a corto plazo.
Este ratio es un indicador que analiza si Banco Ficensa posea un nivel de activos líquidos adecuado
que pueda ser fácilmente convertidos en efectivo para hacer frente a sus necesidades de liquidez.
Esto asegura que el banco siempre tenga fácil acceso a efectivo para poder usarlo en todas sus
necesidades de efectivo. El RCL de Banco Ficensa es de 223.70% ósea que tiene mas del doble de los
activos líquidos para poder hacer frente a sus necesidades de efectivos. Esto indica que Banco
Ficensa siempre tendrá el dinero a mano para no endeudarse o quedarse sin liquidez para
transacciones en efectivo.
Bibliografía
https://www.analytica.com.do/publicaciones/blog/tasa-de-morosidad/
https://www.expansion.com/diccionario-economico/indice-de-morosidad.html
https://tzibalnaah.unah.edu.hn/bitstream/handle/123456789/4321/T-MSies00003.pdf?
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https://www.cnbs.gob.hn/files/CIRCULARES/CNBS2017/Gaceta34319_Resolucion_GES_281_05_04_
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https://www.tsc.gob.hn/web/leyes/Lineamientos%20sobre%20los%20calces%20de%20moneda
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https://www.pymesyautonomos.com/administracion-finanzas/en-que-consiste-el-roe-y-para-que-
sirve
http://www.cnbs.gob.hn/files/Proyectos_normativa/Proyecto_Reformas_Norma_Liquidez_publicaci
on_web_29-06-2016.pdf
http://cnbs.gob.hn/files/proy_normativa/Proyecto_Norma_Cobertura_Liquidez_publicacion_web_0
1-03-2017.pdf