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IMPUESTO A LAS VENTAS Y RETENCIONES EN LA FUENTE

TALLLER 6
GRAN CONTRIBUYENTE
1 COMPRADOR NACIONAL "1435"
VENDEDOR RESPONSABLE "2408"
VALOR COMPRA 10,000,000 "2365"
PRODUCTO GRAVADO DEL
IMPUESTO A LAS VENTA "2367"
VENDEDOR DECLARANTE DE RENTA "2368"
TARIFA RETEICA 0.01104 "2205"
TARIFA GENERAL IMPUESTO A
LAS VENTAS 0.19

TARIFA RETENCION EN LA FUENTE 2.5%

RETENCION EN LA FUENTE POR


IMPUESTO A LA VENTAS POR
PAGAR 15.0%
COMPRA A CREDITO
REGISTRO COMPRADOR

2 COMPRADOR RESPONSABLE "1435"


GRAN CONTRIBUYENTE
VENDEDOR NACIONAL "2408"
VALOR COMPRA 5,000,000 "2365"
PRODUCTO GRAVADO DEL
IMPUESTO A LAS VENTA "2205"
VENDEDOR DECLARANTE DE RENTA
TARIFA RETEICA 0.01104
TARIFA GENERAL IMPUESTO A
LAS VENTAS 0.19

TARIFA RETENCION EN LA FUENTE 2.5%

RETENCION EN LA FUENTE POR


IMPUESTO A LA VENTAS POR
PAGAR 15.0%
COMPRA A CREDITO
REGISTRO COMPRADOR

GRAN CONTRIBUYENTE
3 COMPRADOR NACIONAL "1435"
GRAN CONTRIBUYENTE
VENDEDOR NACIONAL "2408"
VALOR COMPRA 8,000,000 "2365"
PRODUCTO GRAVADO DEL
IMPUESTO A LAS VENTA "2205"
VENDEDOR DECLARANTE DE RENTA
TARIFA RETEICA 0.01104
TARIFA GENERAL IMPUESTO A
LAS VENTAS 0.19

TARIFA RETENCION EN LA FUENTE 2.5%

RETENCION EN LA FUENTE POR


IMPUESTO A LA VENTAS POR
PAGAR 15.0%
COMPRA A CREDITO
REGISTRO COMPRADOR
"1435"

SE PRESENTA UNA DEVOLUCIÓN


4 DEL 20% VENTA DEL NUMERAL 3 20% "1435"
"2365"
5 COMPRADOR RESPONSABE "2365"
VENDEDOR RESPONSABE
VALOR COMPRA 8,000,000
PRODUCTO GRAVADO DEL
IMPUESTO A LAS VENTA
VENDEDOR DECLARANTE DE RENTA
TARIFA RETEICA 0.01104
TARIFA GENERAL IMPUESTO A
LAS VENTAS 0.19

TARIFA RETENCION EN LA FUENTE 2.5% "1435"

RETENCION EN LA FUENTE POR


IMPUESTO A LA VENTAS POR
PAGAR 15.0% "2408"
COMPRA A CREDITO "2365"
REGISTRO COMPRADOR "2205"

VENTAS

GRAN CONTRIBUYENTE
1 VENDEDOR NACIONAL "4135"
COMPRADOR RESPONSABLE "2408"
VALOR VENTA 8,000,000 "1355"
PRODUCTO GRAVADO DEL
IMPUESTO A LAS VENTA "1355"
VENDEDOR DECLARANTE DE RENTA "2375"
TARIFA RETEICA 0.01104 "1305"
TARIFA GENERAL IMPUESTO A
LAS VENTAS 0.19

TARIFA RETENCION EN LA FUENTE 2.5%

RETENCION EN LA FUENTE POR


IMPUESTO A LA VENTAS POR
PAGAR 15.0% "1435"
COSTO DE VENTAS 40% "6135"
AUTORETENCIÓN 0.40%
VENTA A CREDITO
REGISTRO VENDEDOR

GRAN CONTRIBUYENTE
2 VENDEDOR NACIONAL "4135"
GRAN CONTRIBUYENTE
COMPRADOR NACIONAL "2408"
VALOR VENTA 8,000,000 "1355"
PRODUCTO GRAVADO DEL
IMPUESTO A LAS VENTA "1355"
VENDEDOR DECLARANTE DE RENTA "2375"
TARIFA RETEICA 0.01104 "1305"
TARIFA GENERAL IMPUESTO A
LAS VENTAS 0.19

TARIFA RETENCION EN LA FUENTE 2.5%

RETENCION EN LA FUENTE POR


IMPUESTO A LA VENTAS POR
PAGAR 15.0%
COSTO DE VENTAS 40%
AUTORETENCIÓN 0.40% "1435"
VENTA A CREDITO "6135"
REGISTRO VENDEDOR

RESPONSABLE
3 VENDEDOR AUTORETENEDOR "4135"
GRAN CONTRIBUYENTE
COMPRADOR NACIONAL "2408"
VALOR VENTA 10,000,000 "1355"
PRODUCTO GRAVADO DEL
IMPUESTO A LAS VENTA "2375"
VENDEDOR DECLARANTE DE RENTA "1355"
TARIFA RETEICA 0.01104 "1305"
TARIFA GENERAL IMPUESTO A
LAS VENTAS 0.19
TARIFA RETENCION EN LA FUENTE 2.5%

RETENCION EN LA FUENTE POR


IMPUESTO A LA VENTAS POR
PAGAR 15.0%
COSTO DE VENTAS 40%
AUTORETENCIÓN 0.40% "1435"
VENTA A CREDITO "6135"
REGISTRO VENDEDOR

SE PRESENTA UNA DEVOLUCIÓN


4 DEL 30% VENTA DEL NUMERAL 2 30% "4195"
"2408"
"1355"
"1355"
"2375"
"1305"

"1435"
"6135"

SE PRESENTA UNA DEVOLUCIÓN


5 DEL 20% VENTA DEL NUMERAL 3 20% "4195"
"2408"
"1355"
"1355"
"2375"
"1305"

"1435"
"6135"

6 VENDEDOR RESPONSABLE "4135"


COMPRADOR RESPONSABLE "2408"
VALOR VENTA 10,000,000 "1355"
PRODUCTO GRAVADO DEL
IMPUESTO A LAS VENTA "1355"
VENDEDOR DECLARANTE DE RENTA "2375"
TARIFA RETEICA 0.01104 "1305"
TARIFA GENERAL IMPUESTO A
LAS VENTAS 0.19

TARIFA RETENCION EN LA FUENTE 2.5%

RETENCION EN LA FUENTE POR


IMPUESTO A LA VENTAS POR
PAGAR 15.0% "1435"
COSTO DE VENTAS 30% "6135"
AUTORETENCIÓN 0.40%
VENTA A CREDITO
REGISTRO VENDEDOR

DATOS EMPLEADO CALCULO RTE FTE PROCEDIMENTO 1

TOTAL INGRESOS MES 8,000,000


Aportes voluntarios a fondo de
Pensiones obligatorias. 100,000
Pago intereses de vivienda 250,000

Deduccion por dependientes maximo


aceptado

Pagos Por Salud medicina prepagada 220,000

Aportes Voluntarios Empleador


Fondo de Pensiones 150,000
Aportes a cuentas AFC 280,000
Aportes salud Legal
Aportes pensión Legal
Aportes fondo solidaridad Legal
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 10,000,000
IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR 1,900,000
RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 250,000

IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 285,000


ICA RETENIDO 110,400
PROVEEDORES 11,254,600

TOTALES 11,900,000 11,900,000

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 5,000,000

IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR 950,000


RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 125,000

PROVEEDORES 5,825,000
TOTALES 5,950,000 5,950,000

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 8,000,000

IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR 1,520,000


RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 200,000

PROVEEDORES 9,320,000
TOTALES 9,520,000 9,520,000
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 1,600,000

IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR 240,000


RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 40,000
PROVEEDORES 1,800,000
TOTALES 1,840,000 1,840,000

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 8,000,000

IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR 1,520,000


RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 200,000
PROVEEDORES 9,320,000
TOTALES 9,520,000 9,520,000

VENTAS

COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR-VENTAS 8,000,000


IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR 1,520,000
ANTICIPO RENTA RETENCION EN LA FUENTE 200,000

ANTICIPO RENTA AUTORETENCIÓN 32,000


AUTORETENCIONES 32,000
DEUDORES COMERCIALES 9,320,000

TOTALES 232,000 9,552,000

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 3,200,000


COSTO DE VENTAS 3,200,000
TOTALES 3,200,000 3,200,000

COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR-VENTAS 8,000,000

IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR 1,520,000


ANTICIPO RENTA RETENCION EN LA FUENTE 200,000

ANTICIPO RENTA AUTORETENCIÓN 32,000


AUTORETENCIONES 32,000
DEUDORES COMERCIALES 9,320,000

TOTALES 232,000 9,552,000

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 3,200,000


COSTO DE VENTAS 3,200,000

COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR-VENTAS 10,000,000

IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR 1,900,000


ANTICIPO RENTA AUTORETENCIÓN 40,000

AUTORETENCIONES 40,000
IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 285,000
DEUDORES COMERCIALES 11,615,000

TOTALES 11,940,000 11,940,000


MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 4,000,000
COSTO DE VENTAS 4,000,000

DEVOLUCIONES COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR-


VENTAS 2,400,000
IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR 456,000
ANTICIPO RENTA RETENCION EN LA FUENTE 60,000
ANTICIPO RENTA AUTORETENCIÓN 9,600
AUTORETENCIONES 9,600
DEUDORES COMERCIALES 2,796,000
TOTALES 2,865,600 2,865,600

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 960,000


COSTO DE VENTAS 960,000
TOTALES 960,000 960,000

DEVOLUCIONES COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR-


VENTAS 2,000,000
IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR 380,000
ANTICIPO RENTA RETENCION EN LA FUENTE 50,000
ANTICIPO RENTA AUTORETENCIÓN 8,000
AUTORETENCIONES 8,000
DEUDORES COMERCIALES 2,330,000
TOTALES 2,388,000 2,388,000

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 800,000


COSTO DE VENTAS 800,000

COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR-VENTAS 10,000,000


IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR 1,900,000
ANTICIPO RENTA RETENCION EN LA FUENTE 250,000
ANTICIPO RENTA AUTORETENCIÓN 40,000
AUTORETENCIONES 40,000
DEUDORES COMERCIALES 11,650,000

TOTALES 11,940,000 11,940,000

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 3,000,000


COSTO DE VENTAS 3,000,000

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