UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA, CENTRO

UNIVERSITARIO DE ORIENTE –CUNORI- LICENCIATURA EN CIENCIAS

JURÍDICAS Y SOCIALES, ABOGACÍA Y NOTARIADO.

CARTA ORDEN DE CRÉDITO

LIC. HORACIO HUMBERTO SUCHINI MORALES

DERECHO MERCANTIL II

José Luis Morales y Morales---201240021

Dilia Guadalupe Román Ramírez-- 201743679

Alejandra Beatriz Estrada Cerritos-- 201743572

Andreina Verenice García Díaz-- 201546049

Evelin Johana Cervantes Ruballos--- 200741682

Rudy David García Cordero—201345726

 2

INTRODUCCIÓN............................................................................................................................................. 5

CARTA DE CRÉDITO ....................................................................................................................................... 6

Antecedentes..................................................................................................................................... 6
Definición de carta de crédito. .......................................................................................................... 6
Naturaleza......................................................................................................................................... 7

SUJETOS QUE PARTICIPAN EN LA CARTA DE CRÉDITO ................................................................................. 7

ELEMENTOS....................................................................................................................................... 7
CARACTERISTICAS.............................................................................................................................. 8
OBLIGACIONES .......................................................................................................................................... 9
Obligaciones del dador...................................................................................................................... 9
Obligaciones del tomador ................................................................................................................. 9
Garantía ............................................................................................................................................ 9
Forma de la carta .............................................................................................................................. 9

CLASIFICACIÓN O TIPOS DE LA CARTA DE CRÉDITO.................................................................................... 10

1. Carta de Crédito Revocable ..................................................................................................... 10

2. Carta de Crédito Irrevocable ................................................................................................... 10
Tipos de cartas de crédito irrevocables de uso poco frecuente: ..................................................... 10

REGULACIÓN SEGÚN EL CÓDIGO DE COMERCIO DE GUATEMALA ............................................................ 12

LA CARTA DE CRÉDITO EN EL TRANSPORTE INTERNACIONAL DE MERCANCÍAS ........................................ 13

CARTA DE CREDITO ................................................................................................................................. 13

La carta de crédito en el transporte internacional de mercancías.................................................. 13
¿Quién interviene en la carta de crédito? ....................................................................................... 13
¿Qué información debe incluir el documento? ............................................................................... 13
¿Cuándo se puede cobrar la carta de crédito?................................................................................ 13
¿Qué tipos de cartas de crédito hay? .............................................................................................. 14
Borradores de vista y tiempo. ......................................................................................................... 14
Elementos de una carta de crédito. ................................................................................................ 14
Descuento de carta de crédito. ....................................................................................................... 15
 3

CARTA DE CRÉDITO VS. LÍNEA DE CRÉDITO. ............................................................................................... 15

Tasas y tarifas. ................................................................................................................................ 16

Flexibilidad. ..................................................................................................................................... 16
Partes involucradas. ........................................................................................................................ 17
Geografía. ....................................................................................................................................... 17
Número de usos. ............................................................................................................................. 17
Similitudes entre carta de crédito y línea de crédito. ...................................................................... 18
Carta de crédito & carta de crédito en espera. ............................................................................... 18
Significado de (LC & SBLC)............................................................................................................... 18
Funciones. ....................................................................................................................................... 19
PROPÓSITO DE LOS DOCUMENTOS DE CARTA DE CRÉDITO Y CARTA DE CRÉDITO EN ESPERA. .............. 19
Período de tiempo. .......................................................................................................................... 20
Carta de crédito confirmada ........................................................................................................... 20
¿Por qué carta de crédito confirmada?........................................................................................... 20
Carta de crédito no confirmada. ..................................................................................................... 21
Carta de Crédito Transferible .......................................................................................................... 21
Carta de Crédito Transferible Frente a Carta de Crédito Consecutiva ............................................ 22
Carta de Crédito Intransferible........................................................................................................ 23
Carta de crédito en espera .............................................................................................................. 23
Carta de Crédito en Espera Frente a Carta de Crédito .................................................................... 23
Unas cartas de crédito en espera pueden ser de 2 formas: ............................................................ 24
Carta de crédito en espera financiera ............................................................................................. 24
Carta de crédito en espera de rendimiento..................................................................................... 24
Carta de Crédito Giratoria ............................................................................................................... 24
Descuento de carta de crédito ........................................................................................................ 25
INTRODUCCIÓN DE LA CARTA DE DESCUENTO DE CRÉDITO ................................................................................... 25
Definición de Descuento de Carta de Crédito.................................................................................. 25
DOCUMENTOS BÁSICOS REQUERIDOS PARA DESCUENTOS DE LC .......................................................................... 26
(o descuentos de facturas LC) ......................................................................................................... 26
¿Cómo funciona la carta de descuento de crédito? ........................................................................ 26
Límite de descuento de LC / Aprobación de facilidad de crédito .................................................... 27
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VENTAJAS Y DESVENTAJAS DE LOS DESCUENTOS DE LC ....................................................................................... 27

Ventajas .......................................................................................................................................... 27
Desventajas ..................................................................................................................................... 28
CARTA DE CRÉDITO DE IMPORTACIÓN Y EXPORTACIÓN........................................................................................ 29
Carta de crédito de importación ..................................................................................................... 29
Ventajas de la carta de crédito de importación .............................................................................. 29
Desventajas de la carta de crédito de importación ........................................................................ 30
Carta de crédito a la exportación .................................................................................................... 30
Ventajas de la carta de crédito a la exportación ............................................................................ 30
Desventajas de la carta de crédito a la exportación ....................................................................... 31
Seguro de Crédito a la Exportación vs Carta de Crédito ................................................................. 31
Características y Clasificaciones de Carta de Crédito...................................................................... 31
Carta de Crédito Comercial ............................................................................................................. 31
CLASIFICACIÓN DE LA CARTA DE CRÉDITO COMERCIAL........................................................................................ 32
Carta de crédito confirmada ........................................................................................................... 32
Carta de Crédito de Pago Diferido .................................................................................................. 32
Descontar la carta de crédito .......................................................................................................... 32
Cláusula Roja y Cláusula Verde Carta de Crédito ............................................................................ 32
Carta de Crédito Negociable ........................................................................................................... 33
Carta de Crédito Transferible .......................................................................................................... 33
Carta de Crédito Revocable ............................................................................................................. 33
Carta de Crédito en Espera.............................................................................................................. 33
Carta de Crédito Giratoria ............................................................................................................... 33
Carta de Crédito de Pagos Mixtos ................................................................................................... 33
Carta de Crédito de Terceros ........................................................................................................... 34
Carta de Crédito Local ..................................................................................................................... 34

BIBLIOGRAFÍA.............................................................................................................................................. 36
 5

INTRODUCCIÓN

Las cartas de crédito en un principio se consideraron cartas de recomendación que entre los comerciantes
se otorgaban para que en un plazo definido se entregaran bienes, dinero o servicios.

La carta de crédito es un documento en el cual una persona que lo expide ruega a otra que entregue a
una tercera una cantidad fija o varias cantidades cuyo límite debe señalarse.

La carta de crédito es un documento que expide a un destinatario, ordenándole la entrega de una suma
de dinero a la persona que se indica en dicho documento, en ella intervienen los elementos personales;
dador, destinatario, tomador, reales; la suma de dinero que se orden, los intereses legales, formales; que
sería la redacción de los artículos 750 y 751 del Código de Comercio, la cual debe constar por escrito.

Entre las características que las cartas órdenes de crédito tiene estas; que no son títulos de crédito, no
están destinadas a circular, no están sujetas a aceptación y tampoco son protestables.

Pero el objeto principal del contrato en este caso es cambiar dinero de una plaza a otra y en la mayoría
de casos, con provisión previa por el tomado. Este contrato también opera e negocios de la práctica
privada, lo que profundizaremos adelante.
 6

CARTA DE CRÉDITO
Antecedentes.

Se cree que su creación fue imputada a los Merchant Bankers en el Siglo XVIII, porque era una forma de
pago y fórmula documentaria de financiación. Con el crecimiento de la industrialización se incrementó el
uso de las cartas de crédito. Se cuenta la historia de un mercader que envía a su sirviente a comprar
mercaderías, o a recoger dineros con algún propósito y le entrega una carta abierta dirigida a otro
mercader requiriéndole para que su sirviente, el portador de aquella carta, tenga oportunidad de comprar
mercaderías o recoger dineros, que en su caso haría lo mismo por él y le proporcionaría el dinero o le
pagaría por medio de cambio.

Antiguamente solamente podía extenderse a una sola persona determinada, y la carta debería contener
la suma de dinero establecida, si por alguna razón, en la carta no se extendían esos dos requisitos era
tenida como carta de recomendación. Si faltaba esos requisitos, no podían protestarse por falta de pago,
por lo que el beneficiario no podría ejecutarla

Al finalizar la Segunda Guerra Mundial, con el cierre de fronteras, creció la demanda de productos
provenientes de países con los que no se tenían relaciones comerciales. Como método para garantizar las
compras, los vendedores de aquella época comenzaron a condicionar sus ventas por medio de una
garantía bancaria de pago, la que debía ser establecida a su favor antes que la mercadería fuera
embarcada.

En Londres, Inglaterra, Siglo XIX se empezó a legislar lo que hoy se conoce como Carta de Crédito, el uso
de convenios y tratados, y la ratificación de éstos países influyó en su uso en las relaciones
comerciales.(Barradas Quiroz, 2008)

Definición de carta de crédito.

Es un instrumento de pago, sujeto a regulaciones internacionales, mediante el cual un banco, (emisor)

obrando por solicitud y conformidad con las instrucciones de un cliente (ordenante) debe hacer un pago
a un tercero (beneficiario) contra la entrega de los documentos exigidos, siempre y cuando se cumplan
los términos y condiciones de crédito. (Carta de crédito, s. f.)

La carta orden de crédito es un contrato que se formaliza en un documento denominado “Carta orden de
crédito”, por medio del cual quien lo expide –dador- se dirige a un destinatario, otorgándole la entrega de
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una suma de dinero a la persona que en el mismo se indica y a quien le llamaremos tomador o
beneficiario”. (Linares, s. f.)

Es importante señalar que al referirnos a esta operación de crédito debemos llamare –carta orden de
crédito- con el objeto de distinguirla del crédito documentario que se manifiesta en una carta de crédito.
La función de este negocio es facilitar que una persona -el tomador- pueda disponer de dinero en efectivo
en una plaza distinta a aquella en que se emite. (Linares, s. f.)

Naturaleza.

La Carta de Crédito, también es llamada crédito documentario, su importancia es meramente comercial

en el ámbito de transacciones económicas internacionales; la Carta de Crédito no tiene una naturaleza
propiamente dicha, hay quienes la asemejan con el mandato, o el de fianza, o aún más con una
estipulación a favor de tercero.1 (Sierralta Rios, s. f.). Los teóricos coinciden que el crédito documentario
es la capacidad del banco emisor de pedir una provisión de fondos anterior a la ejecución de la operación,
pone en evidencia que la relación entre ambos es de gestión, por lo que esta gestión deriva de un contrato
de comisión en la que el cliente, como comitente, encarga al banco efectuar determinadas prestaciones
a favor de un tercero. (Calderón Burneo, s. f.)

SUJETOS QUE PARTICIPAN EN LA CARTA DE CRÉDITO

ELEMENTOS

Personales

a. El dador o remitente, es quien expide la carta de crédito, puede ser una institución bancaria o un
comerciante individual o jurídico.

b. El pagador o destinatario, es la persona a cuyo cargo se da la carta de crédito, generalmente es

un corresponsal del dador en otra plaza.

c. El tomador, portador o beneficiario es la persona a quien el pagador entregará el dinero objeto

de la misma y quien recibirá la carta del dador para que la presente al pagado.

Reales

1
Esta figura se da cuando el banco, en mérito al acuerdo con el ordenante, promete pagar una suma de dinero al
tercero vendedor con base en un depósito previo o a una línea de crédito abierta por el banco a favor del ordenante.
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a. La suma del dinero que se ordena pagar en la carta.

b. Los intereses legales sobre la cantidad pagada por el tomador.

Formales

a. De la redacción de los artículos 750 y 751 del Código de Comercio, se infiere que la carta Orden
de Crédito debe constatar por escrito.

CARACTERISTICAS

a. Las cartas de crédito no son títulos de crédito.

b. Las cartas de crédito no están destinadas a circular.

c. No están sujetas a aceptación ni son protestables.

d. Se expiden a favor de una persona determinada.

e. El pagador, generalmente es un corresponsal del dador en otra plaza.

f. Fundamentalmente, la carta de crédito sirve para cambiar dinero de una plaza a otra.

Otras

a. Es un contrato que tiene como función principal otorgar a un sujeto seguridad de que dispondrá,
en una plaza diferente a la suya, de una cantidad de dinero determinada.

b. La persona a quien se dirige la carta, que es el pagador o destinatario, no está obligado a entregar
el dinero o servicio que se le pide, sino que queda a su arbitrio aceptar o no la petición.

c. La carta de crédito se podría confundir con la letra de cambio, pero la primera es un contrato de
crédito, no aceptable ni protestable, de alguna manera ejecutivo y la segunda que es un título de
crédito.

d. Los beneficiarios deben indicarse de manera expresa en el texto, si se expide al portador no surte
efectos.

e. Debe especificar claramente la persona a quien va dirigida, así como la fecha de expedición.

f. Se perfecciona en sí mismo sin necesidad de celebrar otro contrato por separado que organice las
relaciones entre las partes.
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OBLIGACIONES
Obligaciones del dador

1. Cuando el pagador o destinatario acepta entregar al beneficiario la cantidad objeto de la carta, la

obligación principal del dador es pagársela hasta el límite y en los términos fijados en el texto.

2. Si la carta se expidió con provisión, o el tomador dio fianza o aseguro su importe, y esta no se
paga, el dador está obligado por los daños y perjuicios causados.

3. En el mismo caso que la carta se expida con provisión, el dador no puede revocarlas y, si así lo
hace queda obligado a pagar los daños y perjuicios que no pueden exceder la décima parte del
importe de la suma no pagada, además de los gastos causados por el el aseguramiento o por la
fianza.

Obligaciones del tomador

1. La obligación fundamental del tomador se presenta en las cartas de crédito sin provisión, y
consiste en pagar al dador la cantidad que el pagador le exhibió.

2. Pagar la cantidad en el plazo convenido.

Garantía

En el caso que el contrato de carta de crédito sea sin provisión, si hay incumplimiento del pago del
tomador de la cantidad recibid, la acción de recuperación debe intentarse por la vía ordinaria o ejecutiva.

Forma de la carta

Como la carta orden de crédito contiene una operación, un contrato de crédito podemos calificarla como
sujeta a una formalidad, ya que debe constar por escrito y referir lo siguiente:

□ Fecha de la carta.

□ Nombre del destinatario.

□ Nombre del tomador o beneficiario.

□ Cantidad hasta donde se puede entregar si el destinatario acepta el requerimiento.

□ Plazo de la carta orden de crédito, el que si no se expresa es de un año.

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□ Firma y nombre del dador.

CLASIFICACIÓN O TIPOS DE LA CARTA DE CRÉDITO

Dentro de las cartas de crédito podemos encontrar numerosos tipos y entre los más importantes están:

1. Carta de Crédito Revocable

Una carta de crédito revocable permite reformas, modificaciones y cancelaciones en cualquier momento
y sin el consentimiento del exportador o beneficiario de los términos explicados en la carta de crédito.
Debido al riesgo considerable para el exportador, no se aceptan normalmente.

2. Carta de Crédito Irrevocable

Una carta de crédito irrevocable requiere el consentimiento del banco emisor, del beneficiario o
exportador y el solicitante para rendir cualquier reforma, modificación o cancelación de los términos
originales. Este tipo de carta de crédito es la que más se usa y la preferida por los exportadores o
beneficiarios, debido a que el pago siempre está asegurado y presentados los documentos que cumplen
con los términos de la carta de crédito. Las cartas de crédito irrevocables pueden estar o no confirmadas.
La Carta de Crédito irrevocable no podrá revocarse unilateralmente. Debe contar con la conformidad de
todas las partes intervinientes.

Tipos de cartas de crédito irrevocables de uso poco frecue nte:

1. Sin confirmar: Una carta de crédito sin confirmar es cuando el documento soporta sólo
la garantía del banco emisor. El banco avisador simplemente informa al exportador los
términos y condiciones de la carta de crédito, sin añadir sus obligaciones de pago. El
exportador asume el riesgo de pago del banco emisor, que normalmente se encuentra en
un país extranjero.
2. Cartas de crédito respaldadas: Las cartas de crédito respaldadas son dos cartas de crédito
que, juntas, conforman una carta de crédito transferible alternativa. La carta de crédito
respaldada permite a los exportadores (vendedores o intermediarios) quienes no califican
para un crédito bancario sin garantía para obtener una segunda carta de crédito a favor
del proveedor.
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3. Carta de crédito Standby: A diferencia de la carta de crédito comercial que básicamente

es un mecanismo de pago, una carta de crédito Standby es una especie de garantía
bancaria que se utiliza para cubrir obligaciones financieras por falta de pago. El banco
emite una carta de crédito Standby que retiene el vendedor que, a su vez, proporciona al
cliente condiciones de cuenta abierta. Si el pago se lleva a cabo de acuerdo con las
condiciones estipuladas por el vendedor, la carta de crédito no se emite. Sin embargo, si
el cliente no puede efectuar el pago, el vendedor presenta una letra de cambio con copias
de las facturas al banco para efectuar los pagos, y demás documentos necesarios. La carta
de crédito standby generalmente caduca después de doce meses.
4. Adelanto a cuenta contra carta de crédito: Un Adelanto a cuenta contra carta de crédito
funciona de la misma manera que las cartas de crédito respaldadas con la excepción de
que el banco o la entidad financiera emiten dinero en efectivo a los proveedores en lugar
de emitir otra carta de crédito.
5. Adelanto a cuenta contra carta de crédito: Un Adelanto a cuenta contra carta de crédito
funciona de la misma manera que las cartas de crédito respaldadas con la excepción de
que el banco o la entidad financiera emiten dinero en efectivo a los proveedores en lugar
de emitir otra carta de crédito.
6. Carta de Crédito Transferible: Una carta de crédito irrevocable puede también
transferirse. Según las cartas de crédito transferibles, el exportador puede transferir todo
o parte de sus derechos a otra parte según los términos y condiciones especificadas en el
crédito original con ciertas excepciones, de esta forma, resulta difícil mantener
flexibilidad y confidencialidad, aunque sean necesarias. Las cartas de crédito transferibles
se usan a menudo cuando el exportador es el agente del importador o un intermediario
entre el proveedor y el importador, en lugar de ser el proveedor real de la mercancía.
Cuando se usa una carta de crédito transferible, el exportador utiliza el crédito concedido
por el banco emisor y evita el tomar prestado o usar sus propios fondos para comprar la
mercancía de su proveedor.
7. Carta de Crédito Confirmada: La carta de crédito confirmada añade una segunda garantía
de otro banco. El banco avisador, la sucursal o el banco corresponsal mediante el banco
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emisor envía la carta de crédito, añade su obligación y compromiso de pago a la carta de

crédito. Esta confirmación significa que el vendedor/beneficiario puede observar de
manera adicional la solvencia del banco que confirma para asegurar el pago.

REGULACIÓN SEGÚN EL CÓDIGO DE COMERCIO DE GUATEMALA

ARTICULO 750. Carta orden de crédito. Las cartas órdenes de crédito, deberán expedirse en favor de
persona determinada y no serán negociables; expresarán una cantidad fija o un máximo cuyo límite se
señalará con precisión.

ARTICULO 751. No aceptación ni protesto. Las cartas órdenes de crédito, no se aceptan ni son
protestables, no confieren a sus tenedores derecho alguno contra las personas a quienes van dirigidas.

ARTICULO 752. Derechos del tomador. El tomador no tendrá derecho alguno contra el dador, sino cuando
haya entregado en efectivo el importe de la orden de crédito, o satisfecho su importe en otra forma, casos
en los cuales el dador estará obligado a restituir lo recibido si la carta no fuere pagada, por causa
imputable al dador y a resarcir los daños y perjuicios. Si el tomador hubiere dado fianza o garantizado de
otro modo el importe de la carta, y ésta no fuere pagada, por causas imputables al dador, éste estará
obligado al pago de los daños y perjuicios. Los daños y perjuicios a que este artículo se refiere, no
excederán de la quinta parte del importe de la suma que no hubiere sido pagada, además de los gastos
causados por el otorgamiento de la garantía.

ARTICULO 753. Revocabilidad. El dador de una carta de orden de crédito, salvo en el caso de que el
tomador haya entregado en efectivo el importe de la carta o la haya satisfecho en otra forma, podrá
revocarla en cualquier tiempo, poniéndolo en conocimiento del tomador y de aquel a quien fuere dirigida.

ARTICULO 754. Obligación del dador. El dador de una carta de orden de crédito quedará obligado hacia
la persona a cuyo cargo la dio, por la cantidad que ésta pague en virtud de la carta, dentro de los límites
fijados en la misma.

ARTICULO 755. Plazo. Cuando en ella no se indique otro, el plazo de una carta orden de crédito será de
un año, contado desde la fecha de su expedición. Pasado el plazo que en la carta se señale, o en su defecto,
transcurrido el que indica este artículo, la carta quedará cancelada.
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ARTICULO 756. Reembolso. El tomador deberá reembolsar al dador todas las cantidades que éste hubiere
pagado en virtud de la carta, más los intereses legales sobre dichas cantidades; estas sumas se pagarán
tan pronto las haya hecho efectivas el dador, salvo pacto en contrario.

LA CARTA DE CRÉDITO EN EL TRANSPORTE INTERNACIONAL DE MERCANCÍAS

CARTA DE CREDITO
La carta de crédito en el transporte internacional de mercancías.

En primer lugar, es importante tener en cuenta que este método es el más utilizado en las
operaciones comerciales internacionales. Se trata de una orden de pago del comprador y
respaldada por su banco condicionada a que la entrega sea correcta. Esto minimiza las
posibilidades de fraude, tanto por el comprador como por el vendedor. No hay que olvidar que
el 90% del comercio internacional ya se realiza por mar. No hay ningún factor personal en el
comercio de proximidad y es importante reducir los problemas asociados.

¿Quién interviene en la carta de crédito?

La carta de crédito involucra a varios actores esenciales para que la operación se lleve a cabo. En
primer lugar, el comprador de los bienes, que es el pagador. La entidad financiera es la garante
del pago, aunque no tienen que coincidir con la estación que paga.

¿Qué información debe incluir el documento?

La responsabilidad de redactar el documento recae en la entidad financiera, aunque es el

resultado de un acuerdo previo. Debe incluir fecha, lugar de envío, destino, modo de transporte,
información de mercancías, documentación y detalles del receptor. En algunos casos, se
requerirá información aduanera adicional si se requiere un certificado de origen o pago de
derechos.

¿Cuándo se puede cobrar la carta de crédito?

Aunque la carta de crédito es una garantía, por lo general no se cobra hasta que se envían las
mercancías. Sin embargo, esto dependerá del acuerdo alcanzado. Es normal que, después de los
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cheques de los bancos emisores y receptores, se pague el importe. Además, en algunos casos, es
posible retirar una pieza por adelantado con un descuento.

¿Qué tipos de cartas de crédito hay?

Hay varios tipos de carta de crédito que existen dependiendo de las preferencias del comprador
y del vendedor.

1. La carta de pago a plazo, establece la fecha de cobro. El documento en vista, sólo está
sujeto a la comprobación de los bancos después del envío.
2. La carta de crédito con pago contra recibo, es interesante porque ofrece seguridad
jurídica.
3. Por último, el pago íntegro con la aceptación de la carta, deja claro quién debe asumir
los costes y trámites.

Las empresas de logística, además de llevar a cabo el transporte, tienen que adjuntar
documentación de envío. Por esta razón, su concurso es esencial para garantizar que la operación
se lleve a cabo en tiempo y forma. El mejor consejo es pedirle a un especialista que minimice los
riesgos de incumplimiento. Si se tienen en cuenta estas cuestiones, no debería haber problemas
graves.

Borradores de vista y tiempo.

La carta de crédito exige el pago a través de dos características: vista o tiempo. Se paga un
borrador de vista cuando se presenta la carta de crédito y se paga el borrador de tiempo después
de una cierta duración del tiempo. El banco revisará la carta de crédito para asegurarse de que
es válido en ambos casos.

Elementos de una carta de crédito.

La carta de crédito se entiende mejor si se conocen todos los siguientes elementos o términos de
la carta de crédito:

1. Solicitante: El comprador en la transacción comercial.

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2. Beneficiario: El vendedor de los bienes y servicios y el destinatario final del pago en la

transacción comercial. El beneficiario debe proporcionar todos los documentos
requeridos para que se procese la carta de crédito.
3. Banco emisor: El banco emisor garantiza al beneficiario que el pago se pagará
debidamente si todos los documentos presentados cumplen con las estipulaciones
indicadas en la carta de crédito. El banco emisor también debe examinar los documentos
presentados por el beneficiario. Es absolutamente responsable de pagar una vez que se
completen todos los términos y condiciones en la carta de crédito.
4. Banco asesor: El banco asesor asesora al beneficiario y le ayuda a utilizar la carta de
crédito. Paga al beneficiario una vez que el banco emisor realiza el pago. También tiene
la responsabilidad de enviar los documentos requeridos al banco emisor. El banco asesor
no tiene obligación de pagar si el banco emisor no puede pagar al beneficiario.
5. Banco de confirmación: El banco confirma la carta de crédito y asume la misma obligación
que el banco emisor. El banco confirmador suele ser el banco asesor. El banco conforme
hace una evaluación estricta del país y del banco emisor antes de confirmar la carta de
crédito.

Descuento de carta de crédito.

Un beneficiario puede obtener la carta de crédito descontada para ser pagada antes. El banco
asesor adelanta el pago antes de que se presenten los distintos documentos de venta y envío. El
descuento se refiere a las comisiones tomadas por el banco asesor para descontar la carta de
crédito. El beneficiario no recibe el pago completo. Sin embargo, recibe el pago con mucha
antelación en comparación con las condiciones de pago del banco emisor. (Descuento por carta
de crédito, s. f.)

CARTA DE CRÉDITO VS. LÍNEA DE CRÉDITO.

Debido a la extraña similitud en sus nombres, muchas personas se confunden entre una carta de
crédito y una línea de crédito. Sin embargo, las similitudes no solo terminan con los nombres.
Debemos entender que ambos productos son similares de alguna manera para que pueda ser
confuso. (Carta de crédito vs. Línea de crédito, s. f.)
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Uso. Una carta de crédito se utiliza para un propósito muy específico. Es un instrumento de pago
para las transacciones comerciales internacionales donde el comprador y el vendedor están en
diferentes países y existe un riesgo de crédito inherente involucrado en la transacción.

Por otro lado, se utiliza una línea de crédito cuando el prestatario requiere dinero para llevar a
cabo negocios diarios. Estos son fondos pre-aprobados que el prestatario puede utilizar en el
momento de la crisis de efectivo o para las necesidades de expansión.

Tipos. Una carta de crédito viene en muchos tipos, cada tipo viene con las cláusulas que lo
diferencian de otros. Algunos de los tipos populares incluyen.

1. Una carta de crédito comercial,

2. Una carta de crédito en espera,
3. Carta de crédito confirmada (y no confirmada),
4. Carta de crédito revocable (e irrevocable),
5. Carta de crédito de espaldas,
6. Carta de crédito de cláusula roja,
7. Carta de crédito giratoria, y muchos más.

Tasas y tarifas.

Los bancos cobran una tarifa fija por la carta de crédito, pero no se cobra ningún interés en una
carta de crédito. Sin embargo, los bancos cobran una tasa fija para establecer la línea de crédito
más los intereses sobre el monto prestado. Por ejemplo, si un prestatario tiene una línea de
crédito de USD 10,000 pero toma prestado sólo USD 6,000 en un año dado, entonces el interés
se cobrará sólo en USD 6,000.

Flexibilidad.

Una carta de crédito es rígida. Su propósito y el método de uso es fijo y no se pueden hacer
cambios en estos factores. En otras palabras, la carta de crédito sólo puede utilizarse como
instrumento para ayudar al pago entre el comprador y el vendedor. Si el comprador ha abierto
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una carta de crédito y quiere hacer el pago a un vendedor que no sea el mencionado en la carta
de crédito, no puede hacerlo. Los términos de la carta de crédito no permiten tal flexibilidad.

En frente está la línea de crédito, que proporciona mucha flexibilidad. El prestatario puede
utilizar fondos hasta una cantidad fija para cualquier propósito que le guste. Puede usarlo para
pagar a los acreedores, comprar materias primas, pagar por servicios públicos o incluso comprar
maquinaria si tiene el límite requerido.

Partes involucradas.

En una carta de crédito, por lo general, cuatro partes participan en el proceso:

1. El comprador,
2. El banco del comprador,
3. El vendedor y;
4. El banco del vendedor.

En una línea de crédito, sólo hay dos partes involucradas:

1. El banco emisor y;
2. El prestatario (o cliente)

Geografía.

Geográficamente, una carta de crédito es un instrumento financiero global. Las partes

involucradas en el proceso pueden estar ubicadas en diferentes partes del mundo. Un comprador
que reside en los EE.UU. puede emitir una carta de crédito a nombre de su vendedor que reside
en China.

Número de usos.

En casi todas las cartas de crédito, el instrumento sólo se puede utilizar una vez, para una
transacción, a menos que se indique lo contrario en los términos.
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Similitudes entre carta de crédito y línea de crédito.

Tanto la carta de crédito como la línea de crédito es una forma de extensión de crédito del banco.
Sin embargo, es importante tener en cuenta que la línea de crédito tiene un alcance muy amplio:
aclarar una carta de crédito puede ser parte de la línea de crédito.

Ambos instrumentos se pueden utilizar como método de pago al vendedor. Además, el

comprador puede presentar ambos instrumentos como garantía de pago al vendedor.

Carta de crédito & carta de crédito en espera.

Tanto la carta de crédito regular como la carta de crédito en especial (LC & SBLC) son
instrumentos de pago utilizados en el comercio internacional. Sin embargo, hay algunas
diferencias básicas en el producto que discutiremos en el siguiente:

Significado de (LC & SBLC).

Una carta de crédito, es una promesa del banco de que el comprador, es decir, el importador
cumplirá con su obligación de pago y pagará el importe total de la factura a tiempo. El papel del
banco emisor es asegurarse de que el comprador pague. En caso de que el comprador no pueda
cumplir con su obligación, el banco pagará al vendedor, es decir, al exportador, pero los fondos
provienen del comprador.

Por otro lado, una carta de crédito en espera, es un método de pago secundario donde el banco
garantiza el pago cuando las condiciones de la carta de crédito son cumplidas por el vendedor.
Es una especie de red de seguridad adicional para el vendedor. El comprador no puede pagar al
vendedor debido a múltiples razones tales como crisis de flujo de efectivo, deshonestidad,
bancarrota, etc. Pero mientras el vendedor cumpla con el requisito de una carta de crédito en
espera, el banco pagará.

Aunque ambos instrumentos son emitidos por el banco a petición del comprador y utilizados
principalmente para el comercio internacional, existen diferencias básicas en ambos
instrumentos. Las diferencias clave son:
 19

Funciones.

Una carta de crédito no tiene ninguna característica específica a la que el comprador debe
adherirse para completar una transacción. Tiene requisitos básicos como documentación,
embalaje, etc. Pero con todo, es un simple instrumento de pago de vainilla.

Una carta de crédito en espera puede tener cláusulas específicas que el comprador debe cumplir
para que pueda utilizar este instrumento. Por ejemplo, el Sr. Harry que reside en el Reino Unido
acepta comprar 5000 pares de calcetines al Sr. Chang que reside en China. Chang no quiere correr
el riesgo, así que le pide al Señor Harry que reciba una carta de crédito en espera. El Sr. Harry
obtiene una carta de crédito en espera del banco HSBC y añade las siguientes cláusulas:

1. El material de los calcetines debe ser – 80% algodón 20% poliéster.

2. Cada par debe ser embalado en una bolsa de plástico transparente con una etiqueta de
logotipo.
3. Sólo puede haber un margen de defecto del 1%, es decir, sólo un par de calcetines
defectuosos en cien pares es aceptable

El Sr. Chang debe cumplir con todos los criterios de rendimiento antes mencionados para ser
elegible para el pago a través de una carta de crédito en espera. Una carta de crédito regular no
puede tener tales criterios de desempeño

Al emitir una carta de crédito, el banco comprueba la credibilidad y la puntuación de crédito del
comprador. Además, suele ocurrir que un comprador pida a su banquero una carta de crédito,
es decir, el comprador suele tratar con dicho banco durante mucho tiempo. Así que las cartas de
crédito no suelen estar garantizadas.

Por el contrario, una carta de crédito en espera crea una obligación para el banco, por lo que el
banco requerirá una garantía en forma de garantía para emitir una carta de crédito en espera.

PROPÓSITO DE LOS DOCUMENTOS DE CARTA DE CRÉDITO Y CARTA DE CRÉDITO EN ESPERA.

La carta de crédito: es un instrumento principal de pago, por lo que el objetivo es utilizar la carta
de crédito para completar la transacción. Proporciona seguridad y garantía al vendedor de que
 20

el comprador pagará por el suministro de bienes. Y este es el documento de pago estándar

utilizado para la transacción internacional donde en su mayoría ambas partes son desconocidas
entre sí.

Por el contrario, una carta de crédito en espera: es un instrumento secundario de pago. Si un

vendedor es pagado por una carta de crédito en espera, significa que algo salió mal con el
comprador. El objetivo, sin embargo, aquí queda para todas las partes involucradas es evitar el
uso de la carta de pago en espera.

En otras palabras, como sugiere la propia palabra espera, Carta de crédito es el documento
principal y las transacciones ocurren con ese documento principalmente. Y carta de crédito en
espera es un documento secundario, utilizado sólo una vez que el documento principal falla. Por
lo tanto, SLC sigue siendo un documento en espera y utilizado excepcionalmente.

Período de tiempo.

Una carta de crédito es un instrumento a corto plazo, donde la expiración suele ser de 90 días.

Una carta de crédito en espera es un instrumento a largo plazo, en el que la validez suele ser de
un año.

Carta de crédito confirmada

Una carta de crédito confirmada es una carta de crédito en la que el vendedor o exportador tiene
garantía de pago de un segundo banco o de un banco confirmado, es decir, en caso de que el
primer banco no pague, el segundo banco realizará el pago. Se trata de un método de pago
comercial utilizado para el comercio internacional.

¿Por qué carta de crédito confirmada?

La intención subyacente de obtener cualquier tipo de carta de crédito es la sensación de

seguridad, especialmente para el vendedor. En una transacción internacional, el titular de una
carta de crédito, es decir, el vendedor debe estar seguro de que obtendrá el pago del banco
emisor si cumple con los términos de pago, pero este no siempre es el caso. A veces, el vendedor
no está seguro de si recibirá el pago contra sus bienes o no. Esta incertidumbre puede surgir de
 21

numerosos factores como la solvencia cuestionable de la emisión de bancos o la vulnerabilidad

política o económica asociada con la ubicación geográfica del banco emisor. Por ejemplo, el pago
de una carta de crédito regular de un banco en Siria es cuestionable, ya que el país tiene
disturbios. En tales casos, tomar una segunda garantía, es decir, obtener una carta de crédito
confirmada es una decisión sabia.

El comprador tiene que pasar por el mismo procedimiento para obtener una segunda carta de
crédito. El comprador tiene que encontrar un segundo banco que pueda dar confirmación. En
general, el segundo banco es el banco corresponsal en el país del vendedor.

Carta de crédito no confirmada.

A diferencia de una carta de crédito confirmada, una carta de crédito no confirmada es la que
existe una garantía de pago por un solo banco, es decir, el banco emisor. La participación del
segundo banco es simplemente como intermediario y ayuda en el procesamiento de la
transacción. No hay confirmación o garantía adicional.

La garantía de pago es el único propósito de utilizar una carta de crédito como medio de pago
para una transacción internacional. Una carta de crédito regular proporciona esta seguridad. Por
lo tanto, la mayoría de las cartas de crédito son cartas de crédito no confirmadas. Es sólo cuando
existe un riesgo adicional de que se utilice la carta de crédito confirmada.

Carta de Crédito Transferible

Definición Carta de crédito transferible es una facilidad de crédito en la que el primer beneficiario
tiene derecho a transferir el crédito disponible a otra parte, es decir, beneficiario secundario.
Esto sólo es posible cuando la Carta de Crédito está marcada como transferible por el banco
emisor siguiendo las instrucciones del comprador o del importador de bienes. (Carta de crédito
transferible, s. f.)

Concepto de carta de crédito transferible

Hay cuatro partes involucradas en ello. Las partes son primeras beneficiarias, beneficiarias
secundarias, comprador final y el banco. Los intermediarios/exportadores, es decir, el primer
 22

beneficiario es aquel que recibe una orden del comprador final. Los intermediarios siempre están
en escasez de dinero. Por lo tanto, solicita al comprador final para carta de crédito transferible.
Si el comprador final considera valioso participar en la transacción extranjera, solicitará a su
banco que emita carta de crédito transferible irrevocable. Ahora el primer beneficiario puede
comprar las materias primas del proveedor para fabricar bienes. En lugar de hacer un pago en
efectivo, los intermediarios pueden pagar a su proveedor dándole la Carta de Crédito
Transferible. Aquí el proveedor se convierte en el beneficiario secundario.

Entendámoslo con la ayuda de un ejemplo.

Kira Ltd, una empresa alemana realiza un pedido a Sim Ltd., una empresa estadounidense. Sim
Ltd. solicita a Kira Ltd que emita una carta de crédito transferible para que pueda utilizar la
facilidad de crédito de su proveedor sobre la base de dicha carta de crédito. Kira Ltd. solicita a su
banco que emita carta de crédito transferible. En este escenario, si el banco se niega a emitir
carta de crédito transferible, Sim Ltd. no puede seguir en uso con las facilidades de crédito. Sin
embargo, si el banco acepta la solicitud de Kira Ltd., Sim Ltd. puede emitir la Carta de Crédito
Transferible a su proveedor, es decir, al beneficiario secundario.

A menudo el concepto de la misma se confunde con carta de crédito consecutiva. Entendamos

la diferencia entre los dos tipos diferentes de carta de crédito:

Carta de Crédito Transferible Frente a Carta de Crédito Consecutiva

Carta de crédito consecutiva actúa como una alternativa a la carta de crédito transferible. Otorga
a los intermediarios/primer beneficiario/exportador el derecho a utilizar la Carta de Crédito
original como garantía en favor del proveedor, es decir, del beneficiario secundario.

Por otro lado, también actúa como un documento de crédito, pero con una pequeña diferencia.
Aquí los intermediarios / primer beneficiario / exportador solicitan al comprador que emita una
Carta de Crédito Transferible para que pueda respaldarla más al proveedor del material, es decir,
al beneficiario secundario. Si la Carta de Crédito no es transferible, no se puede entregar al
proveedor.
 23

Carta de Crédito Intransferible

Carta de crédito no transferible es exactamente opuesta a la Carta de Crédito Transferible. En

carta de crédito no transferible, el banco se niega a permitir la transferencia de crédito a
cualquier otro beneficiario que no sea el primer beneficiario. Por lo tanto, no puede transferirse
a ninguna de las partes y sólo el exportador/intermediario/primer beneficiario puede reclamar
el crédito por ello.

Por ello podemos decir que se ha convertido en una importante herramienta de facilidad de
crédito para las empresas. Promueve el comercio internacional. Con carta de crédito transferible,
el exportador tiene la oportunidad de expandir su negocio y utilizar la facilidad de crédito con sus
proveedores. La tasa a la que están creciendo las economías mundiales, herramientas como la
Carta de Crédito Transferible promueve el comercio entre las naciones. En el futuro, la Carta de
Crédito Transferible formará parte integral del negocio.

Carta de crédito en espera

Una carta de crédito en espera es un documento que proporciona una garantía al beneficiario de
que, si debido a alguna circunstancia, el importador no puede pagar, entonces el banco hará el
pago al beneficiario, es decir, al exportador.

El concepto de carta de crédito en espera a menudo se confunde con una carta de crédito. Sin
embargo, hay algunas diferencias entre los dos:

Carta de Crédito en Espera Frente a Carta de Crédit o

Una Carta de Crédito es un documento de crédito utilizado para realizar el pago al beneficiario
tras el cumplimiento de las obligaciones contractuales. Sin embargo, una carta de crédito en
espera es un modo de pago en espera que solo puede ser utilizado por el beneficiario cuando el
comprador no realiza el pago por cualquier motivo.
 24

Unas cartas de crédito en espera pueden ser de 2 formas:

Carta de crédito en espera financiera

Una carta de crédito en espera financiera es una empresa irrevocable del banco para realizar un
pago al beneficiario si el comprador no cumple con la obligación. El banco paga el importe
garantizado en su totalidad, ya que todas las cartas de crédito en espera financieras tienen un
factor de conversión del 100%.

Carta de crédito en espera de rendimiento

Una carta de crédito en espera de rendimiento es una obligación irrevocable del banco de pagar
al beneficiario al no cumplir con las obligaciones contractuales del comprador. Una carta de
crédito en espera de rendimiento se basa en el cumplimiento del rendimiento y el banco realiza
un pago del 50% al beneficiario si el comprador no realiza el pago.

Hay otro tipo especial de carta de crédito llamada Carta de Crédito Rotativa. Esto es similar a
una carta de crédito en espera, pero hay una pequeña diferencia, como se explicará a
continuación.

Carta de Crédito Giratoria

Una carta de crédito giratoria es un tipo especial de carta de crédito que facilita los contratos
comerciales a largo plazo entre exportadores e importadores. Una carta de crédito giratoria
implica contratos que cubren múltiples envíos o compras durante una larga duración de tiempo.

Por lo que, una carta de crédito en espera aborda la creciente necesidad de transacciones
internacionales. El exportador de mercancías siempre quiere estar seguro de que su pago sería
oportuno. Si por alguna razón su pago no se hace, debe tener una fuente alternativa de la que
recuperar su dinero. Una carta de crédito en espera actúa como esa fuente alternativa. Da
confianza a ambas partes involucradas en el comercio internacional. En los próximos años, se
espera que las empresas utilicen carta de crédito en espera a una tasa cada vez más alta.
 25

Descuento de carta de crédito

El descuento de carta de crédito (LC) es una facilidad de crédito a corto plazo proporcionada por
el banco. En el proceso de descuento de carta de crédito, el banco compra los documentos o
facturas del exportador y a cambio lo convierten en el pago de una garantía o una tarifa. Por lo
tanto, el descuento de LC es un término utilizado para la facilidad en lugar de 'LC Bill Discounting',
lo que significa descontar una factura respaldada por LC.

Introducción de la carta de descuento de crédito

Vivimos en una era en la que el comercio no se limita a las fronteras nacionales, sino que también
es posible comerciar internacionalmente. El comercio global, sin embargo, suena bien, pero trae
muchas dificultades como distancias en el extranjero, confianza entre las partes, entorno
económico inestable, naturaleza de las transacciones y diferentes leyes comerciales de cada país,
etc. Por lo tanto, para eliminar tales dificultades y asegurar al vendedor sobre la recuperación del
dinero, la Carta de Descuento de Crédito nació. Aunque, actúa como seguridad financiera en el
comercio internacional.

Definición de Descuento de Carta de Crédito

Para entender el significado de La carta de descuento de crédito, necesitamos entender el

significado de carta de crédito, en resumen. Carta de crédito es una garantía dada por el banco
para pagar al vendedor por la obligación del comprador, en caso de que un comprador no realice
el pago. En palabras sencillas, el banco promete pagar por los bienes que el comprador ha
comprado al vendedor.

Ahora, volviendo al descuento de carta de crédito; a menudo sucede que un vendedor está
dispuesto a obtener un pago rápido. Mientras que el comprador no quiere pagar
inmediatamente. Por lo tanto, para resolver esta dificultad, el banco ofrece al vendedor para
obtener el pago inmediato o decir pago anticipado, incluso si el comprador quiere un período de
crédito más largo para el pago. Por lo tanto, el descuento de LC es útil para todas las partes en el
comercio.

• el vendedor recibe el pago inmediato por su venta;

 26

• el comprador recibe los bienes junto con el período de crédito a pagar

• el banco recibe una prima del comprador cuando realiza el pago al banco.

Documentos básicos requeridos para descuentos de LC

(o descuentos de facturas LC)

• Facturas, realizadas bajo LC irrevocable. (Generalmente, las facturas respaldadas por LCs
revocables no se descartan)

• Las facturas realizadas deben ajustarse estrictamente a los términos mencionados en carta de
crédito.

• Las letras de cambio deben estar relacionadas con transacciones comerciales de buena fe.

¿Cómo funciona la carta de descuento de crédito?

El descuento de carta de crédito es una facilidad de crédito a corto plazo proporcionada por el
banco al beneficiario. El banco compra los documentos o facturas del exportador (beneficiario)
después de cumplir ciertos requisitos. Al cumplir con ellos, el banco le hace el pago. El exportador
deberá pagar una tasa o cargos de descuento al banco, que se denomina carta de descuento de
crédito, es como intereses. Por lo tanto, estos cargos varían de un banco a otro, depende de la
cantidad, período, solvencia del cliente, estado financiero de un cliente y otros asuntos de este
tipo. La tasa de descuento de carta de crédito es generalmente entre el 6% y el 15 por ciento del
valor total de la factura. En algún momento, puede ser más alto o menor dependiendo del
tamaño cuántico, límite, de la empresa que busca la instalación y la comodidad del banco con su
disciplina financiera.

El proceso de descuento de carta de crédito se inicia cuando el comprador, a petición del

vendedor, obtiene un LC de una institución financiera antes de que los bienes se le envíen. LC
actúa como garantía para el vendedor. Así que, en caso de incumplimiento de pago por parte del
comprador, el banco borrará las cuotas del vendedor. Ahora el exportador presenta los
documentos de exportación al banco. El banco reenvía estos documentos al banco emisor o
confirmando el banco. El banco emisor de LC o la confirmación de cheques bancarios
 27

comprueban la autenticidad del documento presentado verificando todos los documentos con
los originales. Una vez verificados los documentos, comunican de nuevo su aceptación de la
factura bajo LC al banco. Ahora bien, si el vendedor quiere el pago inmediato y el comprador está
dispuesto a tener un período de crédito más largo, el banco paga al vendedor la totalidad de la
cantidad de factura después de deducir el descuento.

Límite de descuento de LC / Aprobación de facilidad de crédito

La globalización ha dado un impulso a las importaciones y exportaciones. Muchas personas que

están en la importación y exportación necesitan descuentos de la carta de crédito en el día a día,
para lo cual se acercan a los bancos. Los bancos fijan un límite umbral para descontar la factura
de LC por un período determinado. (Descuento por carta de crédito, s. f.)

A continuación, se menciona el proceso que una empresa tiene que seguir para solicitar al banco
para el límite de descuento de LC Bill:

• En primer lugar, el beneficiario tiene que solicitar las instalaciones requeridas con una
justificación para el requisito junto con la presentación de documentos financieros.

• A continuación, los funcionarios del banco realizan una entrevista personal del exportador.

• El equipo de investigación de campo del banco visita el lugar del solicitante para su verificación.

• El banco verifica la puntuación de crédito del solicitante.

• El banco analiza además diversos parámetros de la empresa como el fondo, la naturaleza del
negocio, la experiencia en el negocio, la viabilidad financiera, etc.

• A continuación, se coloca el expediente del solicitante para obtener la sanción de las

autoridades correspondientes.

Ventajas y Desventajas de los descuentos de LC

Ventajas

Las siguientes son las ventajas de los descuentos de LC para el beneficiario/exportador:

 28

• Acelera el movimiento del flujo de caja en la organización, ya que el beneficiario recibe un pago
anticipado que ayuda en el movimiento sin problemas del capital de trabajo en la organización.

• El beneficiario recibe el pago inmediato antes de la fecha de vencimiento de la factura.

• LC Discounting elimina el riesgo crediticio, ya que el banco da garantías al beneficiario de la

obligación del comprador.

• LC Discounting es un modo seguro y seguro para obtener fondos, ya que el banco descuenta LC
sólo después de verificar la autenticidad de ambas partes.

• Las tasas de descuento vigentes se aplican a la carta de crédito. Por lo tanto, elimina las
posibilidades de manipular la tasa de descuento.

• Ofrece al beneficiario la oportunidad de dar condiciones de pago más largas a su socio

comercial. Esto no sólo pone al beneficiario en una mejor posición para negociar el acuerdo, sino
que también ayuda a construir una relación fuerte con su socio comercial.

Desventajas

Las siguientes son las desventajas de los descuentos de LC para el beneficiario/exportador:

• El banco cobra una tarifa o margen por descontar LC. Esto resulta en que el beneficiario pague
honorarios adicionales por el monto que se le debe.

• El enfoque se centra únicamente en la documentación y no en la verificación física de

mercancías como la calidad de los bienes, su cantidad, etc.

• Dado que las tasas de descuento varían de un banco a otro, el solicitante puede tener
problemas para seleccionar qué banco visitar para el descuento de LC.

• Se requiere mucha documentación que resulte en el consumo de enormes recursos del

solicitante.

• Es un proceso que consume mucho tiempo, ya que el beneficiario debe cumplir diversas normas
y verificarlo.
 29

• El riesgo de forex se asocia con descuentos de LC. El tipo de cambio sigue cambiando, lo que
puede resultar en una pérdida para el beneficiario.

• Las reglas que rigen los descuentos de LC son complejas.

El descuento de la carta de crédito tiene algunas desventajas, es un servicio financiero muy útil
ofrecido por los bancos que facilitan operaciones fluidas en el comercio internacional.

Carta de crédito de importación y exportación

Una carta de crédito es una herramienta vital para facilitar el comercio internacional. Beneficia
tanto a los importadores como a los exportadores. Una carta de crédito de importación mejora
la solvencia del importador, mientras que una carta de crédito a la exportación mitiga el riesgo
crediticio para el exportador y ayuda a mejorar su flujo de caja. (Carta de crédito de importación
y exportación, s. f.)

Carta de crédito de importación

La carta de crédito de importación es emitida por el banco del importador en nombre del
importador, siendo el exportador el beneficiario. Es una garantía del banco del importador o
comprador que el pago se dará al exportador o vendedor. La capacidad de crédito del importador
se sustituye por la capacidad de crédito del banco emisor. Esto mejora la credibilidad y reduce el
riesgo de fraude. Hay términos y condiciones con respecto al tipo, cantidad, lugar de entrega y
hora de entrega mencionados en la carta de crédito de importación. También menciona los
documentos que se presentarán como prueba de envío. El exportador tiene que presentar
algunos documentos específicos que cumplan estas condiciones antes de que el pago pueda ser
entregado a él.

Ventajas de la carta de crédito de importación

La mayor ventaja de la carta de crédito de importación es la mitigación del riesgo de fraude. El

exportador debe presentar documentos válidos como prueba de envío de las mercancías
acordadas antes de que pueda ejercerse el pago. Los términos y condiciones bajo carta de crédito
de importación no se pueden cambiar a menos que todas las partes estén de acuerdo, por lo que
 30

es legalmente vinculante. Una carta de crédito de importación aumenta la solvencia del

importador porque la capacidad de crédito se transfiere al banco emisor. Esto permite al
importador obtener una mejor ganga sobre los precios de los bienes importados y también
acceder a fondos adicionales para expandir su negocio. Dado que una carta de crédito a la
importación es de inmensa ayuda en las relaciones comerciales menos establecidas, proporciona
una manera segura de expandir el abastecimiento en nuevas geografías para obtener precios
más bajos y, por lo tanto, aumentar los márgenes comerciales del importador.

Desventajas de la carta de crédito de importación

El banco emisor está obligado a pagar al exportador cuando presente los documentos cubiertos
en términos y condiciones de la carta de crédito de importación. Existe el riesgo de recibir
mercancías malas o dañadas, incluso si los documentos son satisfactorios. Un importador puede
mitigar este riesgo verificando la reputación del exportador y comprobando una muestra de
mercancías de antemano. También puede contratar a un tercero independiente para hacer la
inspección física de las mercancías antes de que sean enviadas. La emisión de una carta de crédito
aumenta el costo de hacer negocios.

Carta de crédito a la exportación

Un importador emite una carta de crédito de importación con el exportador como beneficiario.
La misma carta de crédito, cuando es recibida por el banco del exportador, se convierte en una
carta de crédito a la exportación. Por lo tanto, tanto las letras de crédito de importación como
las de exportación son materialmente iguales, es sólo la perspectiva que es diferente. El
exportador debe cumplir con los términos y condiciones y presentar los documentos requeridos
como se menciona en la carta de crédito antes de poder recibir el pago.

Ventajas de la carta de crédito a la exportación

Reduce el riesgo de crédito, ya que el banco emisor está obligado a pagar incluso si el importador
incumple. La carta de crédito a la exportación puede adaptarse a las necesidades del exportador,
por lo que proporciona flexibilidad en términos y condiciones siempre que sean justas y
jurídicamente vinculantes. Dado que el exportador debe presentar documentos como prueba,
 31

una carta de crédito a la exportación permite al exportador recibir el pago antes de que el envío
haya llegado al importador. Esta capacidad mejora el flujo de caja del exportador.

Desventajas de la carta de crédito a la exportación

Aunque el exportador está protegido en caso de que el importador incuma el pago, todavía
puede enfrentarse al riesgo crediticio si el banco emisor también incumple. Puede obtener
protección adicional obteniendo una carta de crédito confirmada cuando el banco receptor
garantiza el pago si emite incumplimientos bancarios. Esto aumentará el costo de obtener una
carta de crédito, que ya es alta.

Seguro de Crédito a la Exportación vs Carta de Crédito

Un exportador toma un seguro de crédito a la exportación para asegurar las cuentas en el

extranjero por cobrar en un caso de riesgos comerciales y políticos. El exportador tiene que pagar
una prima para obtener cobertura de seguro. Esto es diferente de una carta de crédito donde el
importador tiene que cubrir la mayoría de los gastos. Una carta de crédito tiene términos y
condiciones estrictas con respecto a las mercancías enviadas y documentos que se presentarán
antes de realizar el pago. El seguro de crédito a la exportación sólo necesita una prueba de falta
de pago de cuentas por cobrar por parte de la parte extranjera. Una carta de crédito cubre el
100% del monto, mientras que el seguro de crédito a la exportación trabaja en el reparto de
riesgos y cubre sólo una parte del monto (generalmente hasta el 90%).

Características y Clasificaciones de Carta de Crédito

Una gran ventaja de la carta de crédito es que es altamente personalizable. Ambas partes pueden
aceptar los términos y condiciones que se adapten a sus necesidades empresariales. Debido a
esto, las características y tipos de carta de crédito se han convertido en una amplia gama.

Carta de Crédito Comercial

Es la forma más básica de una carta de crédito. En una carta de crédito comercial, el importador
emite la carta de crédito con el exportador como beneficiario. El banco emisor lo transfiere al
 32

banco asesor, que luego realiza el pago al exportador tras la presentación de los documentos y
pruebas necesarios para cumplir con los términos y condiciones.

Clasificación de la Carta de Crédito Comercial

Carta de crédito confirmada

Aunque una carta comercial de crédito transfiere la solvencia del importador al banco emisor,
todavía existe la posibilidad de que incluso el banco emisor no pueda realizar el pago. Por lo
tanto, el exportador puede buscar protección adicional mediante la obtención de una carta de
crédito confirmada cuando el banco asesor también asegura el pago. Se sumará al costo de hacer
negocios para el exportador. (Carta de crédito confirmada, s. f.)

Carta de Crédito de Pago Diferido

Una carta de crédito normal requiere el pago al exportador al recibir las pruebas necesarias para
cumplir con los términos y condiciones del envío. Por otro lado, una carta de crédito diferida da
algún tiempo al importador después de la recepción de las mercancías o el inicio del envío antes
de que se le exija pagar el importe. Es beneficioso en una relación de trabajo establecida donde
el importador sólo puede obtener fondos para el pago después de haber comenzado a vender
sus bienes.

Descontar la carta de crédito

El exportador puede necesitar efectivo antes de la fecha de pago según la cláusula de pago
diferido. En este caso, el banco asesor puede pagar la cantidad acordada al exportador después
de deducir una tasa de descuento antes de que el importador haga el pago real. Tal acuerdo se
denomina descontar la carta de crédito.

Cláusula Roja y Cláusula Verde Carta de Crédito

En una carta de crédito de cláusula roja, el beneficiario puede solicitar un pago anticipado del
importe acordado al presentar el recibo y escribir una empresa para que los documentos de envío
se entreguen en una fecha acordada. La carta de crédito de la cláusula verde es similar a la letra
 33

de crédito de la cláusula roja, con un requisito adicional de presentar la prueba de que las
mercancías que se enviarán han sido almacenadas.

Carta de Crédito Negociable

La negociabilidad es una característica común de una carta de crédito. Las partes pueden
negociar y acordar un tiempo y modo de pago que se ponga en los términos y condiciones.

Carta de Crédito Transferible

Una carta de crédito transferible se puede transferir varias veces, normalmente en transacciones
nacionales. Una carta de crédito no transferible también se puede transferir si aún no se ha
ejercido.

Carta de Crédito Revocable

Una carta de crédito revocable puede ser revocada o modificada sin ningún consentimiento
previo de todas las partes.

Carta de Crédito en Espera

El banco emisor solo realizará el pago cuando el solicitante no pueda. Se emite a largo plazo y
normalmente no depende de la transacción.

Carta de Crédito Giratoria

Puede haber varias retiradas hasta que se agote el límite preestablecido. También es a largo plazo
y no depende de la transacción.

Carta de Crédito de Pagos Mixtos

Puede haber más de un términos y modos de pagos. Por ejemplo, el 50% de los pagos se pagan
a la vista, el 25% se paga después de 30 días de envío y el 25% restante se paga cuando se recibe
el envío.
 34

Carta de Crédito de Terceros

El solicitante emite la carta de crédito para el beneficiario mientras que la transacción real es
realizada por un tercero.

Carta de Crédito Local

Se utiliza en transacciones comerciales nacionales, donde tanto el comprador como el vendedor

son del mismo país. También se llama carta de crédito nacional o en tierra.
35
 36

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