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AUTOR:
JUAN HERRERA TORAL
C.I: 20.015.552
PROFESOR:
MANUEL CASTILLO
ESTUDIO DE MERCADO
Demanda
Oferta
Comercialización
Canales de Comercialización
Proveedor
Cliente
CAPITULO II
ESTUDIO TECNICO
Cuadro Nº 1
Capacidad Instalada
Años Capacidad Utilizada Unidades de Prod.
(% ) Anual
1 52 2.779.920
2 67 3.196.908
3 80 3.612.506
4 90 3.973.756
5 100 4.371.132
Fuente: Elaboración Propia (2015)
Para la elaboración del pan existen diversos procesos que van desde
los más tecnificados, donde la mano del hombre tiene poco contacto con la
materia prima hasta los caseros, donde la masa se prepara totalmente a
mano.
1 2
Inicio Formulación
Amasado
r
4 3
5
Pesado
Picado Sobado
6 7 8
Sartén y
Formadora Forma Clavijeros
Final
1 9
0
2.3.2.2. Amasador:
2.3.2.3. Sobado:
2.3.2.4. Pesado:
2.3.2.6. Formadora:
2.3.2.9. Fermentación:
Estos permitirían que los distintos sectores del local sean distribuidos
equitativamente de acuerdo a las dimensiones del proyecto.
19.
20. Fuente:ENTRADAESES
Méndez (2006)
Recepción
Descripción Cantidad
Amasadora 1
Sobadora 1
Horno 1
Cortadora 1
Total 4
Fuente: Elaboración Propia (2015)
Cuadro Nº 3
Mobiliario y Equipo de Oficina
Descripción Cantidad
Máquina Registradora 1
Silla 1
Papeleras 2
Tobo (65 litros) 1
Mesa de Trabajo 1
Mesones de Trabajo 2
Estantes Metálicos 2
Exhibidores 2
Enfriador 1
Plancha Sándwichera 1
Vitrina Pastelera 1
Horno Microondas 1
Balanza Electrónica 1
Mostrador 1
Rebanadora 1
Nevera (4 puertas) 1
Total 20
Fuente: Elaboración Propia (2015)
2.5.3. Materia Prima
Cuadro Nº 4
Materia Prima
Descripción Cantidad
Harina Kgs
Sal Kgs
Levadura Kgs
Azúcar Kgs
Huevos Cajas
Margarina Kgs
Fuente: Elaboración Propia (2015)
Ocupación Cantidad
Maestro de Panadería 1
Maestro Pastelero 1
Hornero 1
Ayudante Mesa 1
Total 4
Fuente: Elaboración Propia (2015)
Cuadro Nº 6
Mano de Obra Indirecta
Ocupación Cantidad
Despachadores 4
Cajeros 2
Total 6
Fuente: Elaboración Propia (2015)
Empresas:
Nombre de la Empresa.
Dirección y número de teléfono.
Número de Registro de Información Fiscal (R.I.F.)
Firma del representante(s) de la empresa
Monto total de Bolívares Fuertes a depositar.
Número de empleados a los cuales se les efectuará el depósito.
1. Capacidad
1. Inversión en Terreno
Unidad
Precio Inversión
Rubro de Cantidad
Unitario Bs. total Bs.
medida
Instalación unidades 1 800.000 800.000,00
Inversión total en Terreno 800.000,00
2. Inversión en Mobiliario y Equipos
Unidad
Precio Inversión
Rubro de Cantidad
Unitario Bs. total Bs.
medida
Escritorios pieza 4 3200 12.800,00
Sillas secretariales pieza 4 1.200,00 4.800,00
Amasadora pieza 2 1.400,00 2.800,00
Sobadora pieza 4 700 2.800,00
Mesa de Trabajo pieza 1 1.500,00 1.500,00
Mesones de Trabajo pieza 4 5.600,00 22.400,00
Enfriador pieza 1 699 699,00
Plancha
Sándwichera pieza
1 6.000,00 6.000,00
Cortadora pieza 6 3.500,00 21.000,00
Horno Microondas pieza 3 8.700,00 26.100,00
Balanza Electrónica pieza 4 325 1.300,00
Horno Pieza 1 2.500,00 2.500,00
Rebanadora pieza 1 1.700,00 1.700,00
Nevera (4 puertas) pieza 1 2.300,00 2.300,00
INVERSION EN MOBILIARIOS Y EQUIPOS 108.699,00
TOTAL ACTIVO FIJO 908.699,00
Inversión en Activos Intangibles
Precio
Unidad de Inversión
Rubro Cantidad Unitario
medida total Bs.
Bs.
Estudio y Proyecto de Horas 4 500 2.000,00
Gasto Legal Horas 3 500 1.500,00
Gasto de
Entrenamiento/ Horas
Asistencia Técnica 20 150 3.000,00
Gasto de Publicidad 1 13.140,00 13.140,00
Gastos Impuestos
Horas
Municipales 10 500 5.000,00
Inversión total en Activo Intangible 24.640,00
Capital de Trabajo
Viene representado por la diferencia entre el activo circulante y el
pasivo circulante que totaliza el capital adicional con el que hay que contar
para iniciar operaciones antes de la generación de ingresos.
Para la puesta en marcha del proyecto, los socios cuentan con capital
propio de 50.000,00 Bs, aportando cada uno: 25.000 Bs.
1. Ingresos y gastos.
Años
Concepto 1 2 3 4 5
Activo Circulante 150.000,00 165.000,00 181.500,00 199.650,00 219.615,00
Banco 550.000,00 605.000,00 665.500,00 732.050,00 805.255,00
Inventario de Materia
Prima 956.000,00 1.051.600,00 1.156.760,00 1.272.436,00 1.399.679,60
Total Activo Circulante 1.656.000,00 1.821.600,00 2.003.760,00 2.204.136,00 2.424.549,60
Pasivo Circulante
Cuentas por Pagar 1.156.000,00 1.271.600,00 1.398.760,00 1.538.636,00 1.692.499,60
Total Pasivo Circulante 1.156.000,00 1.271.600,00 1.398.760,00 1.538.636,00 1.692.499,60
2. Ingresos de la Panadería
Ingresos por
Año Capacidad Precio Servicios
800
1 1.728 1.382.400
850
2 2.016 1.713.600
900
3 2.304 2.073.600
950
4 2.592 2.462.400
1.000
5 2.880 2.880.000
3. Costos y gastos del negocio.
Gastos financieros
Gastos Operativos
Descripción Años
1 2 3 4 5
Electricidad 1.320,00 1.452,00 1.597,00 1.756,00 1.932,00
Agua 180,00 198.000,00 217.800,00 239.580,00 263.538,00
Internet 1.863,00 2.050,00 2.255,00 2.480,00 2.728,00
TOTAL 3.363,00 201.502,00 221.652,00 243.816,00 268.198,00
4. Depreciaciones y amortizaciones
5. Presupuesto
Años (BsF)
Concepto 1 2 3 4 5
Ingresos 1.382.400 1.713.600 2.073.600 2.462.400 2.880.000
Gastos Generales 2.569 3.698 5.896 7.896 9.875
Gastos Publicidad 9.845 11.569 14.589 18.496 21.456
Gastos Financiamiento 61.104 61.104 61.104 61.104 61.104
Gastos Sueldos 298.170 298.170 298.170 298.170 298.170
Totales BsF 1.754.088 2.088.141 2.453.359 2.848.066 3.270.605
Financiamiento Externo
Plan de Inversión
UTILIDAD INVERSION
AÑO UTILIDAD NETA ACUMULADA TOTAL
1 614.490 614.490
2 189.723 804.213
3 354.474 1.158.686 1.038.133
4 530.837 1.689.523
5 719.212 2.408.735
Por lo tanto, la inversión se recuperará en dos (2) años, cinco (5) meses
y catorce (14) días.
Valor presente neto (VPN)
1 1.547.829 1.146.540
2 1.123.062 616.221
3 1.287.813 523.421
4 1.464.176 440.817 1.038.133
5 1.652.551 368.541
TOTAL 3.095.540
5 1.652.551 199.708
T.I.R 2.328.723 134,19%
CONCLUSIONES