ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO

La empresa YEILU, presenta el movimiento de la cuenta corriente única nacional con el Banco de
Colombia, durante el mes de marzo de 2.0xx. Se anota que la empresa no maneja dinero en
efectivo, todas las transacciones de compras, ventas, gastos, y demás se manejan en forma
electrónica a través de la red bancaria.
CREDITO
MOVIMIENTOS DEBITOS
DIA S SALDOS
1 Saldo Inicial Apertura Caja 15.000.000   15.000.000
1 Cobros de Cuentas por Cobrar 10.000.000   25.000.000
2 Venta de Acciones 10.000.000   35.000.000
15.000.00
Compras de mercancías para la Venta
2   0 20.000.000
4 Cobros de Cuentas por Cobrar 25.000.000   45.000.000
4 Compras de mercancías para la Venta   8.000.000 37.000.000
5 Cobros de Cuentas por Cobrar 15.000.000   52.000.000
Venta de todas las mercancías compradas
28.000.000
5 anteriormente   80.000.000
16.000.00
Compra de Equipos de Computación
5   0 64.000.000
Pago de Gastos de Administración, Distribución y 10.000.00
 
5 Ventas 0 54.000.000
35.000.00
Pagos a Proveedores
5   0 19.000.000
10.000.00
Compras de mercancías para la Venta
6   0 9.000.00
15.400.00
Compras de mercancías para la Venta
7   0 -6.400.000
Venta de todas las mercancías compradas
8 anteriormente 78.546.000   72.146.000
56.200.00
Compras de mercancías para la Venta
8   0 15.946.000
Venta de todas las mercancías compradas
9 anteriormente 35.450.000   51.396.000
150.000.00 201.396.00
9 Prestamos recibido de Bancos nacionales 0   0
75.400.00 125.996.00
Compras de mercancías para la Venta
9   0 0
12.000.00 113.996.00
Compra de Equipos de Oficina
10   0 0
Pago de Gastos de Administración, Distribución y 45.850.00
 
10 Ventas 0 68.146.000
45.250.00
Pagos a Proveedores
10   0 22.896.000
Venta de todas las mercancías compradas
36.572.000
12 anteriormente   59.468.000
Venta de todas las mercancías compradas 105.318.00
14 anteriormente 45.850.000   0
Venta de todas las mercancías compradas 180.318.00
75.000.000
15 anteriormente   0
26.500.00 153.818.00
Compra de Muebles y enseres
15   0 0
65.420.00
Compras de mercancías para la Venta
15   0 88.398.000
Pago de Gastos de Administración, Distribución y 41.250.00
 
15 Ventas 0 47.148.000
15 Pagos a Proveedores   3.640.000 43.508.000
Venta de todas las mercancías compradas
16 anteriormente 45.860.000   89.368.000
136.888.00
Cobros de Cuentas por Cobrar 47.520.000
17   0
211.888.00
Recibo de Aportes de los Socios 75.000.000
17   0
Pago de Gastos de Administración, Distribución y 65.890.00 145.998.00
 
20 Ventas 0 0
14.858.00 131.140.00
Pagos a Proveedores
20   0 0
189.640.00
Cobros de Cuentas por Cobrar 58.500.000
22   0
Venta de todas las mercancías compradas 255.492.00
24 anteriormente 65.852.000   0
Venta de todas las mercancías compradas 303.342.00
25 anteriormente 47.850.000   0
353.342.00
25 Prestamos recibido de Bancos nacionales 50.000.000   0
45.250.00 308.092.00
25 Abono a préstamos con bancos nacionales   0 0
14.520.00 293.572.00
Compras de mercancías para la Venta
25   0 0
Pago de Gastos de Administración, Distribución y 25.874.00 267.698.00
 
25 Ventas 0 0
65.845.00 201.853.00
Pagos a Proveedores
25   0 0
196.853.00
Pago de Dividendos sobre Acciones 5.000.000
27   0
194.368.00
Pago de Dividendos sobre Acciones 2.485.000
30   0
64.848.00 129.520.00
Pagos a Proveedores
30   0 0
124.520.00
Nota débitos por gastos financieros del mes 5.000.000
31   0
174.520.00
Recibo de Aportes de los Socios 50.000.000
31   0
14.520.00 160.000.00
31 Abono a préstamos con bancos nacionales   0 0
 ELABORE ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO, POR EL MÉTODO DIRECTO
 FLUJO EFECTIVO EN MÉTODO DIRECTO
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN En Miles de pesos

Cobros a Clientes 156.020

Cobros a Socios 75.000

Ventas de Mercancias 458.980

Aportes Socios 50.000

Prestamos recibidos bancos nacionales 200.000

(-)Pago a proveedores -229.441

(-)Compra de mercancia para la venta -259.940

(-)Pagos Gastos de administración -188.864

,distribución y venta

Flujos netos de efectivo de actividades 261.755

de operación

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Compra de Equipo de Computación 16.000
Compra de equipos de oficinas 12.000
Compra de Muebles y enseres 26.500
Flujos netos de efectivo de actividades 54.500
de inversión

Efectivo excedente para aplicar en 207.255

actividades de financiamiento

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Abono a prestamos bancos nacionales 59.770
Pagos de dividendos 7.485
Nota débito gastos financieros del mes 5.000
Ventas de acciones 10.000
Flujos netos de efectivos de 62.255
actividades de Financiamiento

EFECTIVO GENERADOS EN 261.755

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
EFECTIVO GENERADO EN -54.500
ACTIVIDADES DE INVERSION
EFECTIVO GENERADO EN -62.255
ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
INCREMENTO NETO DE EFECTIVO 145.000

EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERÍODO 15.000

INCREMENTO NETO DE EFECTIVO 145.000
EFECTIVO AL FINAL DEL PERÍODO 160.000