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PLAN CASO AUDITORIA

AUDITORIA II

EDER ESTEBAN HERNANDEZ SANCHEZ

CARLOS ALBERTO SOLANILLA


NRC: 14861

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS


UNIMINUTO VIRTUAL Y DISTANCIA
ZIPAQURA
2021
INTRODUCCION

El presente trabajo tiene como fin realizar un plan de trabajo y hallazgos al caso relacionado,
cabe recordar la importancia de realizar una auditoria en los diferentes procesos de la
compañía, donde permitiremos encontrar si efectivamente se cumple tanto con las
responsabilidades y protocolos establecidos, o en caso contrario falencias en los procesos
antes mencionados.

El auditor tendrá una responsabilidad de brindar un diagnostico efectivo, donde permitirá


tomar decisiones adecuadas en pro de la empresa, por eso el trabajo tiene este fin, poder
establecer los procesos adecuados de auditoria.
CASO
El departamento de sistemas de información (SI) en Jacobson Inc. está compuesto por ocho
empleados, incluyendo al gerente de SI, Melinda Cullen. Melinda es responsable de la
supervisión diaria de la función de SI y le reporta al director de operaciones de Jacobsons’. El
director de operaciones es un vicepresidente ejecutivo responsable de todas las operaciones
de venta al por menor. El director de operaciones le reporta directamente al presidente y
director general. El director de operaciones asiste a las asambleas del consejo de directores
para proporcionar una perspectiva actualizada de los temas claves de desempeño en la
operación. Ya que Melinda tiene una función activa en el manejo del departamento de SI, el
director de operaciones rara vez analiza los temas de SI con el consejo o el director general.
Melinda y el director de operaciones identifican las necesidades de hardware y software y
están autorizados para aprobar las compras pertinentes.
Aparte de Melinda, el departamento de SI está conformado por otras siete personas: tres
programadores, tres operadores y un operador en el control de datos. Melinda ha trabajado
para Jacobsons desde hace 12 años, y ha ascendido continuamente a través de los diversos
puestos del departamento. Por fortuna, ella ha sido capaz de conservar una plantilla de
personal bastante estable y ha sufrido una rotación mínima. Todo el personal de SI realiza
verificaciones extensas a los antecedentes de los empleados prospecto, incluso sus
referencias, crédito y antecedentes penales. Melinda ha desarrollado una confianza con cada
uno de los empleados y por ende delega ampliamente a cada individuo.
Esto es en particular benéfico, porque Melinda dedica la mayor parte de su tiempo para
trabajar con los departamentos usuarios dentro de su función de analista de sistemas,
identificando los cambios necesarios para las aplicaciones existentes. Lleva a cabo reuniones
semanales del departamento de SI cada martes por la mañana, a las que cada miembro del
personal asiste, incluso los operadores nocturnos para debatir los temas que afectan el
desempeño del departamento.
Los tres programadores son responsables de mantener y actualizar los sistemas y el software
de aplicación. El programador líder es responsable de distribuir las responsabilidades entre el
personal de programación. Los tres programadores cuentan con amplia experiencia en el
software de operación, de utilería, de seguridad y de archivos, así como en todos los paquetes
de software de aplicación en Jacobson. Las asignaciones de programación se hacen con base
en quien esté menos ocupado de entre todos los miembros del personal en cada ocasión. Este
método de administración mantiene a todos los programadores Requerido familiarizado con
la mayoría de los paquetes de software que se usan en Jacobson y mantiene a los
programadores emocionados por las tareas a realizar a causa de la variedad de las
asignaciones que reciben. Melinda anima a cada programador a continuar con su formación
profesional mediante cursos para mantenerse al corriente de los últimos avances técnicos.
Además de las responsabilidades de programación, el personal mantiene un almacén de
programas y cintas de datos que se encuentran en una sala asegurada próxima. El personal de
programación mantiene extensos registros de las cintas en uso y de los cambios hechos a los
archivos de programa.
Los tres operadores constan de un operador diurno y dos nocturnos. La mayoría de las
aplicaciones se basan en las entradas en línea provenientes de los diversos departamentos
usuarios para el procesamiento de lotes por la noche. Por lo tanto, el mayor volumen del
procesamiento ocurre durante el turno nocturno,
Aun cuando durante el día ocurre parte del procesamiento de la nómina y de las aplicaciones
del libro de contabilidad general. Todos los operadores son responsables de vigilar la
operación del equipo y de corregir los errores causados por el sistema. Es más, realizan
procedimientos de respaldo mensuales como rutina. Los operadores de computación cuentan
con experiencia en programación en el lenguaje usado en los programas de aplicación.
Ocasionalmente cuando un pequeño cambio se ha identificado para un programa de
aplicación, Melinda pide al operador diurno ejecutar el cambio para evitar sobrecargar de
trabajo al personal de programación. Los operadores siguen un calendario de producción
preparado por Melinda, quien consulta con los departamentos usuarios para desarrollarlo. El
operador del turno diurno revisa la bitácora de los trabajos procesados (la cual detalla
cronológicamente los trabajos procesados) que se generan al final del turno nocturno anterior
para conocer las desviaciones al calendario y el operador nocturno responsable revisa la
bitácora generada al final del turno diurno anterior en busca de desviaciones del calendario.
Si los trabajos procesados concilian con el calendario, la bitácora de los trabajos procesados
se descarta. Cuando aparecen desviaciones, el operador que realiza la revisión entrega una
copia a Melinda, y le hace notar las desviaciones. Antes de ejecutar los trabajos de
procesamiento de lotes, los operadores generan un informe en forma de listado que resume el
número de entradas en línea presentadas durante el día para su procesamiento. Este número
se registra y posteriormente es comparado por los operadores con la salida computarizada
generada después de que ocurren el procesamiento del lote y la actualización del archivo. De
esta manera se verifica la cifra del número de transacciones procesadas. Cuando los números
coinciden, el listado generado se presenta al funcionario de control de datos. Cuando los
números no coinciden, los operadores identifican el error y vuelven a presentar la aplicación
para su procesamiento. Los funcionarios del control de datos compaginan todos los informes
computarizados, incluso los informes de salida y los listados de excepción. El funcionario de
control de datos revisa los informes de excepción y prepara las formas de corrección para su
reprocesamiento. Los ejemplos de cambios que el funcionario de control de datos pudiera
emprender incluyen correcciones de los errores de entrada (es decir, los montos transpuestos
por accidente) y la preparación de las formas de solicitud de cambios para cambiar los
archivos maestros (es decir, revisar las listas del precio de venta y los números del producto
en el inventario en el archivo maestro de ventas y agregando los nombres, direcciones y
número del seguro social de los empleados nuevos al archivo maestro de nómina). Después
de realizar todas las correcciones, el funcionario de control de datos distribuye el informe de
salida computarizado a los diversos departamentos usuarios. Todos los departamentos usuario
tienen una alta deferencia por el personal de SI. Los informes de salida se concilian con los
informes de entrada de los usuarios cada trimestre.
PROCESOS DE AUDITORIA

 Realizar el levantamiento de la información básica de la compañía, asi mismo


establecer las áreas auditar.
 Solicitar información de transacciones de los últimos meses
 Realizar entrevista a las personas implicadas en los procesos de mas gestión.
 Solicitar verificación físico de soportes de las áreas.
 Analizar la información recolectada.
 Dar el informe sobre los hallazgos encontrados.

OBJETIVO

La presente auditoria, tiene como fin, establecer si los procesos y protocolos establecidos
en la compañía, efectivamente se cumplen a cabalidad, o en su caso en evidencia fallas
sistemáticas o humanas en la misma.

OBJETIVO SECUNDARIO

Según los hallazgos encontrados en los procesos de auditoria, darle al empleador


alternativas y soluciones, que le permita corregir las fallas encontradas, o en su caso
fortalecerlas, así mismo permitir en una próxima revisión, encontrar un comparativo de la
misma.

Realización de auditoria

Después de solicitar la información y establecer los procesos de revisión, se evidenciaron las


posibles fallas:
 Presentan fallas en los sistemas, lo cual se generar que la información no se envie completa
 No se evidencia de decálogo de funciones, lo cual operan los sistemas, sin tener claro los
procesos.
 Se encuentra que en ciertos procesos, solo se encarga una persona de realizarlos, lo cual no es
claro si llegado el caso no este la persona que normalmente lo realice, quien la puede suplir, y
ello puede generar que en algún momento, no se cumpla con los procesos.

Asi mismo se encontró fortalezas como:

 Generar un Back-up, donde la información siempre estará a salvo de fallas en los sistemas.
 La programación que utilizan, son perfectos para los operadores, ya que le facilita sus
funciones
 Tiene injerencia en las diferentes áreas, lo que le permite tener de primera mano cambios
necesarios para la operación.
 Cuentan con personal capacitado, que le permite un optimo proceso.

¿Cuál es su comentario sobre el funcionamiento del Sistema de Información Jacobson?

La evaluación mantiene con precisión la secuencia y la información actualizada de todos


los datos de SI cada semana.

¿Cuál es su comentario sobre el papel de la operación del sistema de información de


Jacobson?

Uno es averiguar si el proceso cronológico tiene resultados más rápidos.

¿Qué cambios hará en sus responsabilidades diarias?

Dejaré de monitorear a todos y me enfocaré solo en el informe final porque creará un filtro
de tarifas.
CONCLUCIONES

Con las revisiones realizadas y los procesos que indicaron las áreas, concluimos que en
gran parte se cumple con los protocolos establecidos, así mismo recomendamos revisar
ciertas responsabilidades, ya que se sobrecarga y considerando la operación, sería
pertinente mirar algunos cambios, así mismo este trabajo nos permitirá establecer que
información será de relevancia para futuras auditorias.

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