CONTABILIDAD Y COSTOS

Unidad 1 - Tarea 1 - Analizar la terminología principal del curso

Realizado por:

John Fredy cortes duran

Revisor:

María Alexandra García

Universidad Nacional Abierta y a Distancia

Escuela de Ciencias Básicas, Tecnología e Ingeniería (ECBTI)

Contabilidad y costo

CCAV-Cúcuta
 Introducción

A lo largo de este trabajo se definirán e interpretara las diferentes terminologías de los

conceptos básicos de contabilidad, lo cual es indispensable para entender los
elementos que se presentan en las transacciones contables, de igual forma se verán a
grandes rasgos los elementos que hacen parte de la nómina utilizada para el pago de
los trabajadores. Se desarrollarán ejercicios de transacciones contables donde se
aplicarán los conceptos y utilizaremos las terminologías previamente expuestas, con el
objetivo de llevar acabo los análisis necesarios en las cuentas contables.
 MODULO 1: CONCEPTOS BÁSICOS

https://www.lucidchart.com/documents/view/1f3f6e55-8333-44ed-a9e8-3002b3b93dff/0_0
 MODULO 3: TRANSACCIONES CONTABLES

https://www.lucidchart.com/documents/view/679785e7-7d95-4435-bae0-
c21462b06e3b/s9RcOH2pqRaS
 MODULO 4: PAGOS LABORALES

https://www.lucidchart.com/documents/view/cf2d22f8-4fba-4604-838b-d06e369a8ba6/0_0
 PUNTO ASIGNADO: EJERCICIO 2

PUNTO No. 2

El segundo taller del presente mes y año, constituye la compañía "INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE DE LA MEJOR SA"", NIT999.999.999-9.Su
objeto social será la comercializacion de calzado par caballeros, tiene como politica consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque,
utiliza el inventario periodico.

dia 1 Los socios aportan $1.100.000.000 en cheque y Materia prima avaluada en $45.000.000
dia 2 Se da apertura a cuenta corriente en el Banco Ban Cafe con el 100% del dinero aportado, nos entregan chequera por valor de
$250.000.
dia 4 Se compran Materia Prima por 20.000.000 a crédito.

dia 5 Se paga arrendamiento del local por valor de $1.800.000.

dia 8 Se venden mercancías de contado por $32.000.000

dia 10. Se compra 3 computador por $2.400.000 pagando el 30% de contado, y el resto a crédito.
dia 11. Abonamos el 50% del día 4.
dia 15. Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito equipo de oficina para uso de la por valor de $9.500.000

dia 17 Se vende mercancía a crédito por valor de $6.500.000

dia 20. Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $480.000

dia 21. El banco Bancafe nos concede un préstamo por $26.000.000 el cual lo depositan a nuestra cuenta corriente.

dia 25. Se pagan servicios así: Energía: $270.000, Agua: $90.000 y Teléfono $170.000.

dia 30. Cancelamos nómina del personal administrativo del mes por valor de $2.800.000
 LIBRO DIARIO

Esta hoja de excel contiene l libro diario para desarrollar mi primer taller contable. de la compañía Industrial "INDUSTRIA MI
PRIMER TALLER CONTABLE DE LA MEJOR S.A.", cuyo objeto social será la comercialización de calzados para caballeros
,Tiene como politica consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque.

Día 1. Los socios aportan en cheque $ 1.100.000.000 y materia prima en $45.000.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
3115 Aportes sociales $1.145.000.000,00
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $45.000.000,00
1105 Caja $1.100.000.000,00 $0,00
SUMAS IGUALES $1.145.000.000,00 $1.145.000.000,00
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco ban cafe con el 100% del dinero aportado, nos entregan chequera por
valor de $ 250.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1105 Caja $1.100.000.000,00
111005 Banco Bancafe $1.100.000.000,00 $250.000,00
5305 Chequera $250.000,00
SUMAS IGUALES $1.100.250.000,00 $1.100.250.000,00
Día 4. Se compran Mercancia a la compañía de Monster Ltda, para la venta por $ 20.000.000 a crédito.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
6205 Compra de mercancias $20.000.000,00
2205 Proveedores $20.000.000,00
SUMAS IGUALES $20.000.000,00 $20.000.000,00
Día 5. Se paga arrendamiento del local por valor de $ 1.800.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
5120 Arrendamiento $1.800.000,00
111005 Banco bancafe $1.800.000,00
SUMAS IGUALES $1.800.000,00 $1.800.000,00
Día 8.- Se venden mercancías de contado por $ 32.000.000 a la empresa Disney S.A.S. , cancelan de contado por medio de
un cheque
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
4135 Comercio al por mayor y menor $32.000.000,00
1105 Caja $32.000.000,00
SUMAS IGUALES $32.000.000,00 $32.000.000,00
Día 10.- Se compra computador por $2.400.000 pagando el 30% de contado, y el resto a crédito.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco Bancafe $720.000,00
1528 Equipo de computo y comunicación $2.400.000,00
2305 Cuentas por pagar $1.680.000,00
SUMAS IGUALES $2.400.000,00 $2.400.000,00
Día 11.- Abonamos el 50% del día 4.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco Bancafe $10.000.000,00
2205 Proveedores $10.000.000,00
SUMAS IGUALES $10.000.000,00 $10.000.000,00
Día 15.- Se compra a CARVAJAL SA, a crédito para uso de la empresa_EQUIPO DE OFICINA por $9.500.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1524 Equipo de oficina $9.500.000,00
2305 Cuentas por pagar $9.500.000,00
SUMAS IGUALES $9.500.000,00 $9.500.000,00
Día 17.-Se vende mercancía por $6.500.000 a la empresa Plutón & CIA , a crédito de 60 días.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
4135 Comercio al por mayor y menor $6.500.000,00
1305 Clientes $6.500.000,00
SUMAS IGUALES $6.500.000,00 $6.500.000,00
Día 20.- Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por $480.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
53095 Papeleria $480.000,00
111005 Banco Bancafe $480.000,00
SUMAS IGUALES $480.000,00 $480.000,00
Día 21.-El banco Bancafe concede un préstamo por $ 26.000.000, el cual lo depositan a nuestra cuenta corriente.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco Bancafe $26.000.000,00
2105 Bancos Nacionales $26.000.000,00
SUMAS IGUALES $26.000.000,00 $26.000.000,00
Día 25.-Se pagan servicios así: Energía: $270.000, Agua: $90.000 y Teléfono $ 170.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco Bancafe $530.000,00
513525 Acueducto $90.000,00
513530 Energia $270.000,00
513535 Telefono $170.000,00
SUMAS IGUALES $530.000,00 $530.000,00
Día 30.- Cancelamos nómina administrativa del mes por valor de $2.800.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco Bancafe $2.800.000,00
510506 Salarios $2.800.000,00
SUMAS IGUALES $2.800.000,00 $2.800.000,00
 CUENTAS T
1105-CAJA 1110-BANCO 1305-CLIENTES 1524-EQUIPO DE OFICINA 2205-PROVEEDORES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1.100.000.000 1.100.000.000 1.100.000.000 250.000 6.500.000 9.500.000 10.000.000 20.000.000
32.000.000 32.000.000 26.000.000 1.800.000 6.500.000 9.500.000 10.000.000 20.000.000
32.000.000 720.000 6.500.000 9.500.000 10.000.000
10.000.000
480.000
1.132.000.000 1.132.000.000 530000
0 2800000
1.158.000.000 16.580.000
1.141.420.000

2305-CUENTAS CORRIENTES 4135-COMERCIO AL POR MAYOR

COMERCIALES 2105-BANCOS NACIONALES 3115-APORTES SOCIALES Y AL POR MENOR 5120-ARRENDAMIENTO
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1.680.000 26.000.000 1.145.000.000 32.000.000 1.800.000
9.500.000 26.000.000 1.145.000.000 6.500.000 1.800.000
11.180.000 26.000.000 1.145.000.000 0 38.500.000 1.800.000
11.180.000 38.500.000

530505-GASTOS BANCARIOS 519530- PAPELERIA 6205-COMPRAS MERCANCIA 1528-EQUIPO DE COMPUTO 513525-ACUEDUCTO

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
250.000 480.000 20.000.000 2.400.000 90.000

250.000 480.000 20.000.000 2.400.000 90.000

250.000 480.000 20.000.000 2.400.000 90.000

1435- MERCANCIA NO FABRICADA

513530- ENERGIA 513535- TELEFONO 510506- SALARIOS POR LA EMPRESA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
270.000 170.000 2.800.000 45.000.000

270.000 170.000 2.800.000 45.000.000

270.000 170.000 2.800.000 45.000.000
 BALANCE DE COMPROBACIÓN

INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE DE LA MEJOR S.A.

NIT 999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA: MARZO DE 2021
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1110 Bancos 1.141.420.000
1305 Clientes (CxC) 6.500.000
1524 Equipo de oficina 9.500.000
1435 Mercancia no fabricada por la empresa 45.000.000
1528 equipo de computo 2.400.000
2105 Obligaciones Financieras 26.000.000
2205 Proveedores Nacionales 10.000.000
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP) 11.180.000
3115 Aporte Social 1.145.000.000
4135 Comercio al por mayor y al por menor 38.500.000
510506 Salarios 2.800.000
5120 Gasto Arrendamiento 1.800.000
513525 Acueducto 90.000
513530 Energia 270.000
513535 Telefono 170.000
519530 Papeleria 480.000
530505 Gasto financiero - chequera 250.000
6205 Compra de Mercancia 20.000.000
SUMAS IGUALES. 1.230.680.000 1.230.680.000
 Análisis de la actividad

De acuerdo al ejercicio planteado las determinaciones de la P.U.C. Nos indican el

registro de las operaciones económicas que se desarrollaron, con el fin de permitir una
contabilidad clara y especifica de todos lo que esto involucra, además con la
interpretación de la naturaleza de las cuentas conocemos en que consiste indicando
la forma de registrar una determinada cuenta sin necesidad de acudir al plan único de
cuentas en todo momento, siendo esto de gran ayuda para que sea más efectivo y
practico el realizar alguna operación, y por último En el balance de sumas iguales y
saldos de cuenta, siendo estos los que determinan si los saldos deudores de las
cuentas deben ser igual a los saldos acreedores de las mismas, produciendo así el
equilibrio deseado
 RECOMENDACIONES:

En mi punto de vista como estudiante me parece muy práctica, eficaz y entendible

pero sería bueno agregarle una hoja adicional en donde se explique más con exactitud
las funciones, ecuaciones o fórmula que hace que se cumpla la asociación una página
a la otra para así afianzar nuestro conocimientos en Excel la cual es una herramienta
fundamental para ese curso.
 CONCLUSION

Al dar término al presente informe, se logró manejar el simulador de cuentas, el

cual fue de un buen apoyo debido, ya que con este se pudo observar de una manera
sencilla los funcionamientos de los registros de cuentas, necesarios para una
contabilidad organizada, a largo de esta entrega se realizó un comprensión lectora
para el entendimiento de la terminología principal de este curso involucrando los tipos
de cuenta, su naturaleza, los PUC y demás incluyendo la ecuación contable.

En cuanto a las transacciones contables se logran determinar la representación y

caracterización que identifica a los pasivos, activos y los diversos cierres contables con
el fin de priorizar gastos y obtener mayor control.

Por último, se establecen los pagos, los cuales son importantes para el cumplimiento
monetario y pagos de acuerdo a lo establecido a la ley para que tengan mayor
accesibilidad
 Bibliografía

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Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a. ed.).
Módulo 3 Transacciones contables (p.76, 127,134,136).Bogotá, CO: Ecoe Ediciones.
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Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a. ed.).
Módulo 4 Pagos laborales (p.146-159). Bogotá, CO: EcoeEdiciones. Recuperado de
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Uribe, M. L. R. (2016). Plan de cuentas para sistemas contables en NIIF (p.1-44)

Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperadode
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=11205815

Fanny Marcela, G. ( 30,11,2017). Conceptos Básicos Contables. [Archivo devideo].

Recuperado de http://hdl.handle.net/10596/13984García Dávila, F. ( 29,06,2018).
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