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EJECICIOS SAP - CO

Contents
EJECICIOS SAP - CO.........................................................................................1
Contents.........................................................................................................2
Sesion 1B Introduccion CO.............................................................................4
1.1.Sociedad CO. NO MODIFIQUE NINGUN PARAMETRO..............................4
Revise la parametrizacion de la Sociedad CO L230.................................4
Revise la activación de Componentes de la sociedad CO........................5
Revise la activación de Componentes de la sociedad CO........................5
1.2.Rangos de Números. NO MODIFIQUE NINGUN PARAMETRO..................6
Revise la asignación de Rangos de Números a la Sociedad CO L230......6
1.3.Versiones. NO MODIFIQUE NINGUN PARAMETRO..................................6
Revise la definición de versiones de la sociedad CO L231.......................6
Sesión 2B Contabilidad de Centros de coste.................................................7
2.1.Ejercicios de Datos Maestros ................................................................7
2.1.1.Clase de Coste................................................................................7
2.1.2.Centros de Coste...........................................................................12
2.2.Ejercicios de contabilizaciones reales.................................................15
2.2.1.Contabilización con imputación....................................................15
2.2.2.Visualizar los rangos de números de documentos CO...................18
2.2.3.Realizar un traspaso manual de costes.........................................18
2.2.4.Facturación de Actividad...............................................................19
2.2.5.Creación de valores estadísticos...................................................19
2.2.6.Subreparto de costes (con importes fijos).....................................21
2.2.7.Visualizar el resultado del reparto................................................23
2.2.8.Subreparto de costes (con valores estadísticos)...........................23
2.2.9.Visualizar el resultado del reparto................................................25
2.3.Ejercicios de planificación...................................................................25
2.3.1.Planificación de centro de coste....................................................25
2.3.2.Planificación de Tarifas.................................................................27
Sesión 3B Gestión de gastos generales - Ordenes Internas........................27
3.1.Ejercicios de Datos Maestros...............................................................27
3.1.1.Nivel Básico...................................................................................27
3.1.2.Nivel Avanzado ...........................................................................28
3.1.Ejercicios de Planificación de Órdenes................................................29
3.1.3.Planificación y Presupuestación....................................................29
3.3.Ejercicio de imputación de costes.......................................................30
3.3.1.Registro de una factura de proveedor..........................................30
3.3.2.Registro de una factura de proveedor..........................................32
3.4.Proceso de Cierre: Liquidación............................................................32
3.4.1.Actualización de la norma de liquidación. Nivel Básico.................32
3.4.2.Liquidar la orden interna. Nivel Avanzado....................................33
3.5.Ejercicios de reporting.........................................................................35
3.5.1.Informes de Datos Maestros.........................................................35
3.5.2.Informes de Partidas Individuales.................................................35
3.5.3.Informes de Comparación Plan vs Real.........................................36
Sesión 4B: Centros de Beneficio...................................................................37
4.1.Ejercicios de Configuración.................................................................37
4.1.1.Configuración................................................................................37
4.2.Ejercicios de Datos Maestros...............................................................39
4.2.1.Datos Maestros.............................................................................39
4.3.Ejercicio de imputación de costes.......................................................40
4.3.1.Imputación de Costes/Ingresos.....................................................40
4.4.Ejercicios de reporting.........................................................................41
4.4.1.Informes de Datos Maestros.........................................................41
4.4.2.Informes de Partidas Individuales.................................................42
4.4.3.Informes de Comparación Plan vs Real.........................................42
Sesion 1B Introduccion CO
INSTRUCCIONES GENERALES
Los objetos indicados en los enunciados de los ejercicios incluyen el valor
‘xx’, debe sustituirse por el número del grupo de trabajo.

1.1. Sociedad CO. NO MODIFIQUE NINGUN PARAMETRO


Revise la parametrizacion de la Sociedad CO L230

En SPRO -> Controlling -> Controlling General -> Organización -> Actualizar
sociedad CO

Tambien podemos acceder a través de la transacción OKKP.


Seleccionar la Sociedad CO, doble click, y visualizar los datos básicos.

Parámetros Obligatorios:

• Soc.->Soc. CO :
o Sociedad CO análoga a sociedad FI, asigna una sociedad FI
o Calculo de costes a nivel multisociedades, permite asignar
varias sociedades FI.
• Tipo de Moneda, se controla qué moneda está permitida como
moneda de sociedad CO y si la moneda de la sociedad CO puede
diferir de aquéllas de las sociedades FI asignadas. La moneda de
sociedad CO se deriva o bien de otras unidades de organización o
bien se fija explícitamente. Opciones válidas.

o 1 10 no activa -> moneda de la sociedad


o 2 10 no activa -> moneda de la sociedad
o 2 20 activa -> cualquier moneda
o 2 30 activa -> moneda del grupo
o 2 40 activa -> moneda fuerta
o 2 50 activa -> moneda índice
o 2 60 activa -> moneda de la sociedad GL

• Moneda, Clave de la moneda en la que se gestionan los importes en


el sistema.

• Plan de Cuentas

• Variante de Ejercicio

• Jerarquia std. CeCo

Revise la activación de Componentes de la sociedad CO

En esta nos permite configurar que objetos o procesos podrá tener nuestra
Sociedad CO.

Revise la activación de Componentes de la sociedad CO

Permite asignar Sociedades FI a nuestra Sociedad CO.


1.2. Rangos de Números. NO MODIFIQUE NINGUN
PARAMETRO
Revise la asignación de Rangos de Números a la Sociedad CO L230

También podemos acceder a través de la transacción KANK.

1.3. Versiones. NO MODIFIQUE NINGUN PARAMETRO


Revise la definición de versiones de la sociedad CO L231

SPRO -> Controlling -> Controlling General -> Organización -> Actualizar
Versiones

Si queremos cambiar de Sociedad CO, ir al menú->Detalles->Fijar Sociedad


CO.
Podemos tener varias versiones, pero solo la “0” es la que se utiliza, aunque
si queremos utilizar otra versión solo tenemos que copiar a la versión “0”.
Una versión puede estar definida para más de un año, y por año podemos
decidir:

• Versión bloqueada, Bloquea una versión contra modificaciones de los


valores plan.
• Integración Plan, Controla si los datos plan se transmiten de la
contabilidad de centros de coste y de la contabilidad de costes por
procesos a otras aplicaciones (p. ej. ledger especiales o centros de
beneficio) y si en cada modificación de datos plan se escriben
documentos de partidas individuales.
• Permitido copiar, Indicador que define si esta versión se puede utilizar
o no como modelo para crear valores para otra versión en una
operación de copia.

Sesión 2B Contabilidad de Centros de coste


INSTRUCCIONES GENERALES
Las pruebas deben realizarse en la sociedad FI y CO GR16
Los objetos indicados en los enunciados de los ejercicios incluyen el valor
‘xx’, que debe sustituirse por el número del grupo de trabajo = 16

2.1. Ejercicios de Datos Maestros


2.1.1.Clase de Coste

Visualizar clases de coste primarias (KA03)

Menu SAP -> Finanzas -> Controlling -> Contabilidad de clases de coste ->
Datos maestros -> Clase de Coste -> Tratamiento individual -> Visualizar
(TCode KA03)

En esta transacción podemos ver tanto clases secundarias como primarias.


Crear / Modificar / Visualizar clases de coste secundaria S62916xx
(KA06, KA02, KA03)

Primero crearemos.
Menu SAP -> Finanzas -> Controlling -> Contabilidad de clases de coste ->
Datos Maestros -> Clases de coste -> Tratamiento Individual -> Crear
Secundario (TCode KA06)

Primero tenemos que seleccionar la Sociedad CO. (Es importante presionar


el botón “Guardar” ya que caso contrario no es efectivo el cambio de
Sociedad CO. Para esto podemos ir al Menu Detalles -> Fijar Sociedad CO.

Introducimos nuestra nueva clase y presionamos Datos Maestros.

Los datos que debemos rellenar son la denominación y Tipo Clase de Coste
en el siguiente punto explicamos el Tipo de clase de coste.
Clases de Coste Secundaria Creadas:
• S629016-21
• S629016-31
• S629016-41
• S629016-42
• S629016-43

Ahora podemos Modificar.


Menu SAP -> Finanzas -> Controlling -> Contabilidad de clases de coste ->
Datos Maestros -> Clases de coste -> Tratamiento Individual -> Modificar
(TCode KA02)

Y por último visualizar.


Menu SAP -> Finanzas -> Controlling -> Contabilidad de clases de coste ->
Datos Maestros -> Clases de coste -> Tratamiento Individual -> Visualizar
(TCode KA03)

Ver tipo de clase de coste dentro del maestro de la clase de coste

El tipo de clase de coste es una función de control técnico. Esta función


determina si se puede contabilizar directamente o indirectamente en una
clase de coste.

Contabilización directa significa: Se contabiliza un importe fijo en una


cuenta especificando el número de cuenta. Se puede contabilizar
directamente a todas las clases de coste primario.

Contabilización indirecta significa: El Sistema R/3 determina la cuenta


automáticamente en el momento de la contabilización. No es posible
introducir el número de cuenta con la operación de contabilización. Sólo se
puede contabilizar indirectamente en clases de coste secundario.

A continuación se presenta un resumen de los tipos de clases de coste


primario y secundario.

Los siguientes tipos de clase de coste pueden utilizarse para clases de coste
primario:
• 1 Costes primarios/ingresos que reducen lo
Este tipo de clase de coste puede cargarse con todas las
contabilizaciones primarias, por ejemplo, en Gestión financiera (FI) o
Gestión de materiales (MM).

• 3 Delimitación por recargo


Este tipo de clase de coste puede utilizarse sólo en Contabilidad de centros de coste (CO-
OM-CCA) con el método de recargo de periodificación. Se puede contabilizar directamente
en Gestión financiera para registrar el momento en que se producen los costes reales. El
Sistema R/3 utiliza este tipo de clase de coste para contabilizar costes analíticos en
Contabilidad de centros de coste.
Si no desea tener en cuenta los costes reales (por ejemplo, costes adicionales), puede
crear este tipo de clases de coste exclusivamente en Controlling. La cuenta se define en el
plan de cuentas, pero no es necesario crear la cuenta como una cuenta de mayor en
Gestión financiera.
• 4 Delimitación por teórico = real
Este tipo de clase de coste puede utilizarse sólo en el método teórico=real de
periodificación con Contabilidad de centros de coste. Se puede contabilizar el coste
directamente desde Gestión financiera para registrar el momento en que se producen los
costes reales. El Sistema R/3 utiliza este tipo de clase de coste para contabilizar costes
analíticos en Contabilidad de centros de coste.
Si no desea tener en cuenta los costes reales (por ejemplo, costes adicionales), puede
crear este tipo de clases de coste exclusivamente en Controlling. La cuenta se define en el
plan de cuentas, pero no es necesario crear la cuenta como una cuenta de mayor en
Gestión financiera.

• 11 Ingresos
El tipo de clase de coste se utiliza para contabilizar ingresos.
Los ingresos se visualizan en Controlling con un signo negativo (-). Una excepción es la
Cuenta de resultados (CO-PA). En CO-PA, los ingresos se visualizan con un signo positivo
(+).
Si se contabilizan los ingresos en centros de coste, los valores se visualizan solamente
como información estadística. Esto significa que se pueden volver a contabilizar ingresos
para contabilizar ajustes en otros centros de coste, pero no es posible otra imputación. Los
ingresos se ignoran en la determinación iterativa de tarifas y, por tanto, no se incluyen en el
precio de facturación de una clase de actividad.
Antes de definir una clase de ingreso, se debe comprobar si la contabilización se presenta
en forma de abono, cuyos costes se desean considerar. En este caso, se utiliza el tipo de
clase de coste 01 (clases de coste primario), no el tipo 11 (clases de ingresos). Estos
abonos aparecen como costes negativos y se procesan del mismo modo que el resto de
clases de coste de tipo 01.

• 12 Reducción de ingresos
Las clases de coste de este tipo se utilizan para contabilizar reducciones
de ingresos. Las reducciones de ingresos (reducciones, ajustes,
correcciones) son contabilizaciones de reducción o ajuste de ingresos,
tales como descuentos y rappels. Algunos ingresos determinados, como
los gastos de transporte especificados por separado en la factura, o
recargos para cantidades reducidas o pedidos especiales, no se
clasifican como reducción de ingresos. Dichas posiciones de valores se
definen como clases de ingreso.
Las opciones de imputación en clases de coste de este tipo coinciden con
las del tipo de clase de coste 11 (clases de ingresos). Los valores con
respecto a los centros de coste se visualizan sólo como estadísticas
(igual que los ingresos).

• 22 Liquidación externa
Las clases de coste de este tipo se utilizan para liquidar costes de orden,
proyecto u objeto de coste para objetos fuera de Controlling (además de
la imputación de costes). Los objetos externos a CO pueden ser, por
ejemplo, cuentas de activo fijo (AM), materiales (MM) o cuentas de
mayor (FI). El Sistema R/3 crea siempre un documento contable al
liquidar en objetos externos.
No es posible utilizar este tipo de clase de coste para la liquidación en
objetos dentro de Controlling (tales como centros de coste, órdenes o
proyectos). Utilice el tipo de clase de coste 21 para la liquidación interna.
A diferencia de la liquidación en objetos externos a CO, el Sistema R/3 no
genera documentos contables para la liquidación en objetos internos de
CO puesto que el flujo de valores se produce exclusivamente dentro de
CO.
• 90 Clase de coste para las cuentas de balance en la contabilidad
financiera
El sistema crea automáticamente las clases de costes de este tipo al
crear clases de coste en Controlling que tengan contabilidad de activos
fijos, es decir, cuentas de balance como las correspondientes a las
cuentas de mayor en Gestión financiera.
No es posible modificar este tipo de clase de coste en la actualización de
datos maestros CO.
FI no requiere imputaciones CO de tipo 90. No obstante, si se decide
introducir una imputación CO, ésta será actualizada estadísticamente
sólo para objetos CO reales.
Las clases de coste de tipo 90 le permiten controlar los costes de un
presupuesto de orden o proyecto durante la adquisición de activos fijos
que pueden activarse directamente. Para ello, se introduce una orden de
inversión o elemento (PEP) de plan de estructura del proyecto en el
campo adecuado de los datos maestros de activo. El componente
Gestión de activos fijos (AM) asegura la adquisición del activo y que la
orden o elemento PEP se introduce automáticamente en el documento.
En Controlling, las órdenes y elementos PEP se cargan estadísticamente.
Este cargo estadístico se verifica con el presupuesto durante el control
de disponibilidad.
El Sistema R/3 no soporta otras clases de coste de tipo 90 por el
momento. No es posible planificar utilizando estas clases de coste.

Los siguientes tipos de clase de coste pueden utilizarse para clases de coste
secundario:

• 21 Liquidación interna
Este tipo de clase de coste se utiliza para liquidar (y además imputar)
costes de orden o proyecto en objetos internos de Controlling (CO). Los
objetos internos de CO son, por ejemplo, órdenes, objetos PA, centros de
coste y proyectos.
No es posible utilizar este tipo de clase de coste para la liquidación en
objetos externos a Controlling (tales como activos fijos, materiales o
cuentas de mayor). Utilice el tipo de clase de coste 22 para la liquidación
externa.

• 31 Periodificación de órdenes/proyectos
Este tipo de clase de coste se utiliza para grabar los datos de periodificación de la
orden/proyecto correspondiente.

• 41 Recargos de gastos generales


Este tipo de clase de coste se utiliza para imputar además costes de
recargo utilizando una tasa de recargo de centros de coste a órdenes.
Ejemplos de estas tasas de recargo pueden ser, por ejemplo, tasas de
recargo de material, ventas y gastos generales de gestión.

• 42 Subreparto
Este tipo de clase de coste se utiliza para imputar costes utilizando el
método de subreparto.

• 43 Facturación de actividades/procesos
Este tipo de clase de coste se utiliza durante la facturación interna de
actividades y en Contabilidad de costes por procesos.
• 50 Denominación de proyecto entrada de orde

• 51 Denominación de proyecto entrada de orde

• 52 Denominación de proyecto entrada de orde

• 61 Valor de progreso

2.1.2.Centros de Coste

Crear / Modificar / Visualizar Centro de coste L230-1xx1, L230-1xx2


y L230-1xx3 (KS01, KS02 y KS03)

Primero Creamos el Centro de Coste.


Menu SAP -> Finanzas -> Controlling -> Contabilidad de centros de coste ->
Datos Maestros -> Centro de coste -> Tratamiento individual -> Crear
(TCode KS01)

Centros de Coste Creados:


• L230-1161
• L230-1162
• L230-1163
• L230-1164

Para modificar podemos ir a la transacción de KS02, y para visualizar KS03.

Visualizar clase de actividad estándar (KL03)


Las clases de actividad se utilizan para describir varias formas de actividad
que se realizan en un centro de coste.

Las clases de actividad se valoran para cada centro de coste y período con
un tipo de gasto formado por una parte fija y una parte variable (laboral).
Por lo tanto, los costes producidos en un centro de coste pueden distribuirse
a los productos según qué actividades se han realizado.

Se puede asignar a cada valor prefijado en el puesto de trabajo una clase de


actividad por defecto.

Menu SAP -> Finanzas -> Controlling -> Contabilidad de centros de coste ->
Datos Maestros -> Clase de Actividad -> Tratamiento individual ->
Visualizar (TCode KL03)

Ya que no tenemos ninguna Clase de Actividad, primero crearemos una a


través de la transacción KL01.

Es importante recordar que si el Tipo Clase Actividad es 1, tenemos que


asignar una Clase coste imputación secundaria tipo 43.

Las Clases de Actividad creadas son:


• CACT01
• CACT02

Crear / Modificar / Visualizar / Valor estadístico (KK01, KK02 y


KK03)

Menu SAP -> Finanzas -> Controlling -> Contabilidad de centros de coste ->
Datos Maestros -> Valores estadísticos -> Tratamiento Individual -> Crear
(TCode KK01)
Al crear un Valor Estadístico, es importante el Tipo de ratio que determina si
queremos renovar mensualmente el valor, o no.
Si queremos renovar mensualmente el valor de nuestro valor estadístico,
tenemos que seleccionar “Valores Totales”, si queremos que sea válido sin
renovar tenemos que seleccionar “Valores Fijos”.

Valores Estadísticos Creados:


• HRADIA
• M2

Para modificar ir a la transacción KK02 y para visualizar a la transacción


KK03.

Visualizar jerarquía estándar (OKENN)

La jerarquía estándar estructura los centros de coste en la empresa. Se


introduce el nombre del grupo de centros de coste que actúa como
jerarquía estándar en la sociedad CO.

Tenga en cuenta lo siguiente:


• No podrá utilizar esa jerarquía estándar en ninguna otra sociedad CO.
• El grupo de centros de coste no podrá contener ningún valor
individual (centros de coste).
• Ningún otro grupo de empresas (como un grupo de clases de coste)
debe utilizar el mismo nombre.

Crear / Modificar / Visualizar / grupo de centros de coste (KSH1,


KSH2 y KSH3)

Primero creamos un grupo de centros de coste:


Podemos acceder directamente con la transacción KSH1.

En esta pantalla también podemos crear Grupos del mismo nivel o no.
Tambien podemos crear Centros de Coste.

Para modificar podemos utilizar KSH2 y para visualizar la transacción KSH3.


Aunque también podemos hacerlo con la transacción OKENN.

2.2. Ejercicios de contabilizaciones reales

2.2.1.Contabilización con imputación

Antes de realizar alguna imputación, debemos definir el Centro de Beneficio


Ficticio.
El centro de beneficio ficticio es el centro de beneficio que se propone
por defecto en el que se contabilizan datos cuando el objeto
correspondiente no se ha asignado al centro de beneficio.

Puede determinar los objetos que no están asignados a centros de beneficio


analizando las contabilizaciones asignadas al centro de beneficio. Se
pueden subrepartir o distribuir los datos desde el centro de beneficio ficticio
a los centros de beneficio deseados.

Puede ocurrir que algunos objetos del sistema accidentalmente no se hayan


asignado a un centro de beneficio. En este caso, las contabilizaciones en las
cuentas definidas como clases de ingreso o de coste se asignan al centro de
beneficio ficticio de la sociedad CO a la que pertenece el objeto
contabilizado. Esto asegura que los datos de la contabilidad financiera y los
de la contabilidad de costes estén reconciliados.

No se deberán asignar expresamente datos al centro de beneficio ficticio


con la intención de imputarlos más tarde. Si se desea, se puede definir un
"centro de beneficio de imputación" para este propósito.
Se pueden crear los registros maestros de los centros de beneficio ficticios
en el Customizing. Para modificar o visualizar el centro de beneficio ficticio,
utilícese las funciones habituales Modificar centro beneficio y Visualizar
centro beneficio (véase Creación, modificación y visualización de centros de
beneficio).

El centro de beneficio ficticio se estructura precisamente igual que un


centro de beneficio normal. La única diferencia es una bandera que indica
que el centro de beneficio es ficticio.

Antes de crear el Centro de Beneficio, primero tenemos que crear la


Jerarquia de Centros de Beneficio, eso lo hacemos en la transacción KCH1.

Jerarquia de Centro de Beneficio creada: JERCEBE.


Una vez creada la jerarquía tenemos que introducirlo en el Customizing de
la Contabilidad de centros de Beneficio, en parametrizaciones básicas.

O podemos acceder directamente por la transacción 0KE5.


Una vez asignada la Jerarquia estándar ya podemos asignar el CeBe ficticio
en la transacción KE59.

Lo mas importante es que el Flag CeBe ficticio este activado.

No olvidemos activar el CeBe, para esto tenemos que presionar Shift+F1.

Contabilizar documento FI con imputación a CO. Registrar el


siguiente asiento contable (FB50) imputando la posición de gastos
al centro de coste creado en el paso anterior
6280xx a 5700xx (CCP0xx1)

Ir a la transacción FB50, ingresar importes y cuentas.


Documento Creado: 100000021
2.2.2.Visualizar los rangos de números de documentos CO

Visualizar los rangos y los grupos a los que están asignados (KANK)

2.2.3.Realizar un traspaso manual de costes

Traspasar el coste registrado en la clase de coste 6280xx y Centro


de coste CCP0xx1 a la misma clase de coste pero al centro de coste
CCP0xx2 (KB11N)

Pueden traspasarse costes primarios manualmente mediante trapasos por


operación, por lo que siempre se conserva la clase de coste original. Esta
operación está diseñada principalmente para corregir errores de
contabilización.

Los errores de contabilización deben corregirse siempre en el componente


de aplicación en el que aparecieron. Esto asegura que se reconcilien
siempre la contabilidad interna y externa. Es posible corregir sólo errores de
contabilización que incluyan un objeto de contabilidad de costes (un centro
de coste o una orden CO por ejemplo) mediante la utilización un traspaso
por operación en el Controlling (CO).
Documento Creado 200000000.

2.2.4.Facturación de Actividad

Contabilizar documento de facturación directa de actividad.


(KB21N). Se emplea la clase de actividad MOD con el Centro de
coste L230-1xx1, L230-1XX2,…

La facturación directa de actividad implica medir, registrar y facturar los


servicios empresariales prestados. Para hacer esto, debe crear las bases de
referencia relevantes (medibles): magnitudes de referencia que pueden
utilizarse como tales. En la Contabilidad de centros de coste, estas bases se
denominan clases de actividad. La facturación de actividad tiene lugar, por
ejemplo, cuando se confirman las operaciones o cuando se contabilizan
volúmenes de actividad en cuentas. El sistema multiplica la actividad
producida por la tarifa de la clase de actividad.
Para hacer esto, para los centros de coste o los procesos empresariales
implicados, se deben planificar las clases de actividad mediante la
utilización de tarifas fijadas manualmente o bien mediante el cálculo de
tarifas.

2.2.5.Creación de valores estadísticos


Creación del valor estadístico VExx1 (KK01).

No olvidar seleccionar la Sociedad CO en Menu Detalles -> Fijar Sociedad


CO

Contabilización de valores estadísticos reales (KB31N) contra el


centro de coste L230-1XX1, L230-1XX2,…
Documento Creado: 400000000

2.2.6.Subreparto de costes (con importes fijos)

Registrar el siguiente asiento contable (FB50) imputando la


posición de gastos al centro de coste creado en el paso anterior
6290xx a 5700xx (CCP0xx1)

Al intentar crear la cuenta en la transacción FS00 me daba un error, faltaba


el campo “Nº de cuenta de grupo” ya que yo había asignado al Plan de
Cuentas un Plan de cuentas de Grupo en la transacción OB13. Al quitar el
plan de Cuentas de Grupo ya pude guardar la cuenta en fs00.

Documento Creado: 100000022

Repartir la cantidad imputada a la clase de coste 6290xx, centro de


coste CCP0xx1, a los otros dos centros de coste creados utilizando
la clase de coste secundaria creada en el paso anterior (KSU1)
Clase de coste secundaria: S6290xx
Criterio de reparto: Importes fijos
Emisor: Centro de coste CCP0xx1 y clase de coste 6290xx
Receptores: CCP0xx2 y CCP0xx3
Base de referencia: al 50% a los dos
Presionar “Añadir segmento”.

Introducir la Clase de Coste de Subreparto (clase secundaria tipo 42), y


asignar un grupo, ya que queremos asignar dos Centros de Costes.

En esta pantalla determinamos el porcentaje del valor emisor que vamos a


repartir.
Finalmente tenemos que asignar los porcentajes que recibirán cada centro
de coste definidos como Receptores.

Ciclo Creado: CIL001


Nombre de Segmento Creado: SEGM-00001

2.2.7.Visualizar el resultado del reparto

Consultar las partidas de las clases de coste 6290xx y S6290xx para


ver el resultado del reparto (KSB1)

2.2.8.Subreparto de costes (con valores estadísticos)

Registrar el siguiente asiento contable (FB50) imputando la


posición de gastos al centro de coste creado en el paso 3
6290xx a 5700xx
(CCP0xx1)
Documento Creado: 100000023

Repartir la cantidad imputada a la clase de coste 6290xx, centro de


coste CCP0xx1, a los otros dos centros de coste creados utilizando
la clase de coste secundaria creada en el paso anterior (KSU1)
Clase de coste secundaria: S6290xx
Criterio de reparto: Valores estadísticos Reales
Emisor: Centro de coste CCP0xx1 y clase de coste 6290xx
Receptores: CCP0xx2 y CCP0xx3

Para Repartir tenemos que crear primero un ciclo con su respectivo


segmento en la transacción KSU1, como mostramos anteriormente.
Ciclo Creado: CILO02
Segmento Creado: SEGM-00002

Después de crear el ciclo y el segmento, debemos ejecutar el subreparto,


para eso utilizamos la transacción KSU5.

Primero ejecutamos como “Ejecucion de test” y si no tenemos ningún


problema, ejecutamos quitando el flag.
2.2.9.Visualizar el resultado del reparto

Consultar las partidas de las clases de coste 6290xx y S6290xx para


ver el resultado del reparto (KSB1)

2.3. Ejercicios de planificación


2.3.1.Planificación de centro de coste

Planificación de centro de coste CCP0xx1, CCP0xx2 y CCP0xx3 con


la clase de coste 6290xx (KP06)
Utilizar el perfil del planificador SAPALL (KP04)

El Sistema R/3 incluye los siguientes perfiles estándar del planificador:

Perfil
del
Utilización
planifica
dor
Controlling de gastos generales
SAP101 Costes primarios/clases de actividad/planificación de valores
estadísticos
Controlling de gastos generales
SAP102 Consumos de actividad/clases de actividad/planificación de
valores estadísticos
Controlling de gastos generales/planificación de la producción
SAP103 Costes, ingresos/clases de actividad/planificación PP de
precios/valores estadísticos
Controlling de gastos generales
Costes de pedidos secundarios/clases de actividad para
SAP104
partición componentes del coste/valores estadísticos
dependientes de actividad
Controlling de gastos generales
SAPEASY Planificación simplificada de clases de coste, clases de ingresos,
clases de actividad y de valores estadístico
Controlling de gastos generales
SAPABC
Planificación con procesos empresariales
Controlling de gastos generales/planificación de la producción
SAPALL Contiene todos los layouts de planificación importantes, que se
hallan también en SAP101 a SAP104
Controlling de gastos generales
SAPR&R
Planificación de recursos, planificación de recetas

Podemos ver la parametrizacion de los Perfiles de Planificacion en:

SPRO -> Controlling -> Ordenes CO -> Planificacion -> Planificacion Manual
-> Actualizar Perfiles del planificador Propios (TCODE KP34)

Visualizar informe plan/real de los centros de coste


(S_ALR_87013611)
Finanzas -> Controlling -> Contabilidad de centros de coste -> Sistema Info
-> Informes de Contabilidad CeCo -> Comparaciones plan/real -> Centros
Coste: Real/Plan/Desviación

2.3.2.Planificación de Tarifas

Planificación de tarifas con clase de actividad MOD contra los


centros de coste L230-1XX1,L230-1XX2 (KP26). Utilizar el perfil del
planificador SAPALL (KP04)

Sesión 3B Gestión de gastos generales - Ordenes


Internas
INSTRUCCIONES GENERALES
Las pruebas deben realizarse en la sociedad FI y CO GR16
Los objetos indicados en los enunciados de los ejercicios incluyen el valor
‘xx’, que debe sustituirse por el número del grupo de trabajo = 16

3.1. Ejercicios de Datos Maestros


3.1.1.Nivel Básico

Identifique los siguientes parámetros de la Clase de Orden Z400 y


explique brevemente su significado o función

Ir a SPRO -> Controlling -> Ordenes CO -> Datos maestros de órdenes ->
Definir Clases de Ordenes (TCODE: KOT2_OPA)

Parametro Valor
Clase de Orden Z400
Descripcion Orden CO -
Marketing
Rango de nºs 400000 – 499999
Perfil de liquidación Z100
Perfil Plan Z00001
Perfil de Presupuesto Z00001
Liberación inmediata NO
Gestión de SI
Comprometido
Contab.de Ingresos SI

3.1.2.Nivel Avanzado

Cree una orden REAL utilizando la clase revisada en la sociedad CO


apropiada. Los parámetros de la orden serán los siguientes

Menu SAP -> Finanzas -> Controlling -> Ordenes CO -> Datos Maestros ->
Funciones Especiales -> Orden -> Crear (TCODE KO01)

Parámetro Valor
Clase de Orden Z400
Texto Breve Orden de Inversión 16Z001 –
REAL
Asignaciones Mantenga el valor propuesto
en el campo Sociedad (GR16)
Control: Status de Cámbielo a Libe (Liberado)
Sistema
Orden 400274

A continuación grabe la orden.

Cree una orden ESTADÍSTICA utilizando la clase revisada, en la


sociedad CO apropiada. Los parámetros de la orden serán los
siguientes:

Menu SAP -> Finanzas -> Controlling -> Ordenes CO -> Datos Maestros ->
Funciones Especiales -> Orden -> Crear (TCODE KO01)

Parámetro Valor
Clase de Orden Z400
Texto Breve Orden de Inversión 16Z001 –
ESTADISTICA
Asignaciones Mantenga el valor propuesto en el
campo Sociedad (GR16)
Control: Status de Cámbielo a Libe (Liberado)
Sistema
Centro de Coste INVER-0001
Orden 400275

A continuación grabe la orden.

La relación del parámetro Centro de Coste con el flag “Orden Estadistica” se


debe por las dos reglas que existen en Controlling:
1. Siempre tenemos que tener un objeto para imputaciones Reales
2. No más de un objeto para imputaciones Reales.
Es decir, si asignamos un CeCo a una Orden Real, nos dara el siguiente
mensaje de error ”Centro de coste contabilizado realmente sólo para
órdenes estadísticas” y si creamos una Orden Estadistica sin CeCo, no nos
da ningún error, pero cuando realicemos alguna imputación nos obligara a
seleccionar un CeCo. (Orden 400276)

3.1. Ejercicios de Planificación de Órdenes

3.1.3.Planificación y Presupuestación

Pasos para presupuestacion:


1. asignar un perfil de presupuesto.
2. Definir límites de tolerancia en:
SPRO -> Gestión de inversiones -> Órdenes CO como medidas de
inversión -> Planificación y presupuestación -> Definir límites de
tolerancia para control de disponibilidad.

Planifique de forma detallada las órdenes que acaba de crear


atendiendo a los siguientes parámetros

Antes Crearemos un Grupo de Ordenes para planificar todas las ordenes a la


vez. Para esto vamos a:
Menu SAP -> Controlling -> Ordenes CO -> Datos Maestros -> Grupo de
Ordenes -> Crear (TCode KOH1)

Insertamos las Ordenes creadas en los puntos anteriores (SHIFT + F4)

Grupo Creado: GRORDEN001

Para crear Grupo de Clases de Coste ir a


Menu SAP -> Finanzas -> Controlling -> Contrabilidad de Clases de Coste ->
Datos Maestros -> Grupos de clases de coste -> Crear (TCode KAH1)

Con los grupos creados, ahora nos toca planificar.

Menu SAP -> Finanzas -> Controlling -> Ordenes CO -> Planificacion ->
Costes/Consumos actividad -> Modificar (TCODE KPF6)

Parámetro Valor
Version 0
Periodos 1 al 12
Ejercicio 2011
Orden Grupo GRORDEN001
Grupo Clases de PyG_GR16
Coste
Basado en formulario
Cuenta 600000 100.000,00 €

– Al presionar F6 podemos ver la distribución de los valores introducidos por


nº de orden y periodo (mes)
Asigne como PRESUPUESTO de 2011 en cada orden, la cantidad
total planificada en los diferentes periodos. Active el control de
disponibilidad para ambas órdenes y explique brevemente su
funcionamiento.

Menu SAP -> Finanzas -> Controlling -> Ordenes CO -> Presupuestacion ->
Presupuesto Original -> Modificar (KO22)

Parámetro Valor
Grupo de Ordenes GRORDEN001
Clase de Orden Z400
Presupuesto 100.000,00 €
Ordenes
Documento 4400000799
Creado

Para Activar el Control de disponibilidad para ambas ordenes ir al Menú


Detalles -> Control de Disponibilidad -> Activar

Cuando se activa el control de disponibilidad, el sistema hace lo siguiente:

• Determina los elementos PEP que llevan presupuesto, que son los
elementos de Controlling.

• Determina la disponibilidad correspondiente. Verifica la disponibilidad


contra los presupuestos de elemento de Controlling. La disponibilidad
puede estar en el elemento PEP con presupuesto, los elementos PEP
de nivel inferior y sus pedidos de proyecto asignados.

Después de la activación, el control de disponibilidad verifica cada


contabilización al proyecto.

3.3. Ejercicio de imputación de costes

3.3.1.Registro de una factura de proveedor

Imputación REAL a una orden: Contabilice una factura desde el


módulo de FI, utilizando la Orden Real, atendiendo a los siguientes
datos

Menu SAP -> Finanzas -> Gestion Financiera -> Libro Mayor ->
Contabilizacion -> Contabiñizacion General (TCode F-02)

Parámetro Valor
Fecha de Contabilización y
10 – 03 – 2011
de Documento
Cabecera Clase de Documento KR
Texto de cabecera y
Real-nº orden
Referencia
Posición Cuenta de Mayor 600000
Importe 100.001,00 €
Indicador de IVA S3
Cálculo automático del
Cuenta
impuesto
mayor
nº de orden REAL creada
Orden durante el ejercicio =
400274
Utilice un proveedor
Proveedor
Posición creado en su sociedad FI
Acreedor Importe *
Registro del documento

Simular el documento, grabar y explicar el resultado.


No podemos grabar por la tolerancia que definimos. Configuramos para que
no nos dejase imputar más del 100% de nuestro presupuesto.

Corrección del importe:

Ir a la posición de cuenta de mayor y modificar el valor por 100.000


€. Ir a la posición del acreedor, borrar la posición e introducir * en
el campo importe. Simular el documento y grabar

Parámetro Valor
Fecha de Contabilización y
09 – 03 – 2011
de Documento
Cabecera Clase de Documento KR
Texto de cabecera y
Real-nº orden
Referencia
Cuenta de Mayor 600000
Importe 100.000,00 €
Posición Indicador de IVA S3
Cuenta Cálculo automático del
mayor impuesto
nº de orden REAL creada
Orden
durante el ejercicio
Utilice un proveedor
Proveedor
Posición creado en su sociedad FI
Acreedor Importe *
Registro del documento 1900000007

Si queremos ver cuanto nos falta por asignar, podemos ir a la TCode KO22.
Documento Creado: 1900000007

3.3.2.Registro de una factura de proveedor

Imputación ESTADÍSTICA a una orden: Contabilice una factura


desde el módulo de FI, -utilizando la Orden Estadística, atendiendo
a los siguientes datos. Simular el documento, grabar y explicar el
resultado.

Parámetro Valor
Fecha de Contabilización y
10 – 03 – 2011
de Documento
Cabecera Clase de Documento KR
Texto de cabecera y
Estad-nº orden
Referencia
Cuenta de Mayor 600000
Importe 80.000,00 €
Indicador de IVA S3
Cálculo automático del
Posición impuesto
Cuenta nº de orden ESTADÍSTICA
mayor Orden creada durante el
ejercicio y pulsar ENTER
explicar el valor que
Centro de coste aparece por defecto en el
campo
Utilice un proveedor
Proveedor
Posición creado en su sociedad FI
Acreedor Importe *
Registro del documento 1900000008

Cuando introducimos el código de la Orden Interna Estadistica,


automáticamente se selecciona el Centro de Coste definido por defecto.

3.4. Proceso de Cierre: Liquidación


3.4.1.Actualización de la norma de liquidación. Nivel Básico.

Proceda a modificar su orden REAL a través de la transacción KO02.

Actualice la norma de liquidación con la siguiente información y Grabe la


norma de liquidación.
Parámetro Valor
Tipo de CEC
Receptor
Receptor COMER-
0001
Porcentaje 100
Orden Interna 400274

Ir a: Menu SAP -> Finanzas -> Controlling -> Contabilidad Clases de Costes
-> Datos Maestros -> Orden de Periodif. -> Modificar (TCode KO02)

Presionar el botón “Norma de liquidación” e introducir los datos dados.

Repita el ejercicio para su orden ESTADÍSTICA y explique el


resultado del sistema

Debido a que la Orden Estadistica no tiene ninguna imputación Real, no


podemos liquidar nada de ella.

3.4.2.Liquidar la orden interna. Nivel Avanzado.

Proceda a liquidar su orden REAL atendiendo a los siguientes


parámetros.

Para liquidar ir a:
MenuSAP -> Finanzas -> Controlling -> Ordenes CO -> Cierre de periodo ->
Funciones Individuales -> Liquidacion -> Procesamiento Individual (TCode
KO88)

Parámetro Valor
Orden Interna 400274
Periodo de Periodo en curso
Liquidación
Ejercicio El que esta en curso
Forma de Automáticamente
Contabilización
Ejecución test Primero marcado y una vez que no haya
errores, repetir sin marcar

Al lanzar el test me sale el siguiente error:


“Actualice orígenes para esquema de imputación ZA en sociedad CO GR16”
Y es porque no defini el esquema de imputación para mi sociedad, para eso
tengo que ir a:
SPRO -> Controlling -> Controlling de Costes de Producto -> Contabilidad de
Objetos de Coste -> Controlling del producto por Ordenes -> Cierre del
Periodo -> Liquidacion -> Crear Esquema de imputación

• Confirmar que tenemos definida nuestra sociedad (Boton Otra


Sociedad)
• Seleccionar ZA y doble click en Asignaciones
• Seleccionar ZCO y doble click en Origen, Verificar tener definida clase
de coste
• Doble click en Clase de Coste subreparto, Tener una entrada (Clase
de Coste tipo 42)
• Doble click en Clase de Coste de liquidación, Tener una entrada,
dependiendo si queremos repartir por la Opcion 1 o por la Opcion 2
hacer:
o Opcion 1, definir tipo de objeto receptor, SI check por clase de
coste
o Opcion 2, definir tipo de objeto receptor, NO check por clase de
coste, definir clase de coste tipo 21 en clase de coste
liquidación.
• Guardar

Si sale el error:
“Defina un rango de números para documentos de liquidación”
- Ir a: SPRO -> Controlling -> Ordenes CO -> Contabilizaciones Reales
-> Liquidacion -> Actualizar Rangos de números para documentos de
liquidación.
- Presionar Actualizar Grupos (F6)

- Si vemos que nuestra sociedad esta en el área “Sin asignar”,


posicionarnos sobre ella, presionar F2 o “Marcar Elemento” y check
“Documento de liquidación estándar”, y presionar “Elemento/Grupo”,
tenemos que ver nuestra sociedad cambiar de área.
- Guardar

Una vez que se la ejecución se produzca sin errores, quitar el Flag de Test y
lanzar nuevamente.

Ver documento CO generado.


- Seleccionar Lista de Detalles
- Presionar el Boton “Documentos Financieros”
- Seleccionar una columna y presionar “Documentos”
- El número de documento generado es 53075.

3.5. Ejercicios de reporting

3.5.1.Informes de Datos Maestros

Listado de órdenes: KOK5 - órdenes CO. Variante de visualización:


SAP&01. Navegar hasta el maestro de las órdenes creadas por cada
grupo de trabajo.

Menu SAP -> Finanzas -> Controlling -> Contabilidad de clases de coste ->
Sistema Info -> Informes de la contabilidad de clases de costes/ingresos ->
Indices de Datos Maestros -> Ordenes CO; Informes Maestros (TCode KOK5)

- Seleccionar la Variante de Selección ”SAP&01”

- Dando doble click sobre las Ordenes podemos navegar hasta el


maestro de cada una de ellas.

3.5.2.Informes de Partidas Individuales

Listado de partidas individuales: KOB1 - Órdenes: Partidas


individuales reales. Variante de visualización: /LASALLE. Navegar
hasta el documento financiero de alguna de las partidas

Ir a:
Menu SAP -> Logistica -> Mantenimiento -> Gestion de Mantenimiento ->
Orden -> Gestion de Inspeccion -> Datos Efectos -> Aviso de Calidad ->
Costes -> Sistemas Info -> Partidas Individuales -> Real (TCode KOB1)
3.5.3.Informes de Comparación Plan vs Real

Listado de comparación datos Plan/Real/Desviación:


S_ALR_87012993 - Orden: Real/Plan/Desviación. Interpretar los
resultados obtenidos

En este informe podemos ver las imputaciones reales, la planificación que


tenemos y la desviación de cada orden.
Sesión 4B: Centros de Beneficio

4.1. Ejercicios de Configuración


INSTRUCCIONES GENERALES
Revisar los siguientes puntos de parametrización y, en su caso, completarlo
con las explicaciones necesarias.

4.1.1.Configuración

Identifique la sociedad CO en la que se ha activado la contabilidad


de Centros de Beneficio

SPRO -> Controlling -> Contabilidad de Centros de Beneficio ->


Parametrizaciones Basicas -> Activar Sociedad CO actual

SPRO -> Controlling -> Contabilidad Centro de Beneficio ->


Parametrizaciones Basicas -> Parametrizaciones para la sociedad CO ->
Actualizar parametrizaciones para la sociedad CO

Indique el Centro de Beneficio por defecto (ficticio) de la Sociedad


CO y explique brevemente su utilidad

Pregunta respondida en 2.2.1 Contabilización con imputación.


Indique los parámetros configurados para la activación de la
“Contabilidad Directa” y explique brevemente el significado de los
mismos

La contabilización directa nos permite realizar contabilizaciones que no


necesariamente están previamente establecidas en el sistema.

SPRO -> Controlling -> Contabilidad Centro de Beneficio ->


Parametrizaciones Basicas -> Parametrizaciones para la sociedad CO ->
Activar Contabilizacion Directa -> Generar parámetros de Control para
datos reales

En este apartado se controlan las contabilizaciones reales en centros de


beneficio. Se creará la siguiente entrada

Presionar Entradas nuevas:

Donde:
- Flag Bloqueado: Si esta marcado, no se podrán realizar
contabilizaciones reales.
- Flag de partidas individuales: si está marcado, se crearán partidas
individuales.
- Flag de traspaso online: si está marcado indica que la contabilización
en centrosde beneficio se realiza en cada operación. Si no está
marcado, entonces paratransferir las contabilizaciones a cebes habrá
que lanzar los correspondientesprogramas.
4.2. Ejercicios de Datos Maestros

INSTRUCCIONES GENERALES
Los objetos indicados en los enunciados de los ejercicios incluyen el valor
‘xx’, que debe sustituirse por el número del grupo de trabajo.

4.2.1.Datos Maestros

Visualice la jerarquía estándar de Centros de Beneficio habilitada


para la su Sociedad CO (KCH6N). Escoja cualquier grupo de Cebes
que se haya creado y explique las principales diferencias entre
dicho grupo y uno de los cebes ubicados bajo el mismo.

El objeto "Centro de beneficio" es una unidad organizativa de finanzas que


refleja una estructura de la empresa orientada hacia la gestión con el
propósito de control interno. Se pueden analizar los resultados operativos
de los centros de beneficio mediante el método de costes de venta o el
método de costes totales. Si también se calcula el capital fijo, los centros de
beneficio pueden desglosarse para utilizarlos como centros de inversión.

Un grupo de centros de beneficio es una jerarquía alternativa a la jerarquía


de centros de beneficio estándar. Los grupos de centros de beneficio son
válidos para todos los mandantes y, en consecuencia, también para todas
las sociedades CO. A diferencia de la jerarquía estándar, estos grupos de
centros de beneficio no tienen que contener todos los centros de beneficio
de la sociedad CO. Al contrario, los grupos de centros de beneficio permiten
seleccionar determinados centros de beneficio y reorganizarlos
proporcionando una mayor flexibilidad.

Consulte si los centros de coste que se ha creado en sesiones


anteriores están asignados a algún centro de beneficio y, en caso
de que no lo estén, asígnelos de forma lógica.

- Vamos a la TCode OKENN para modificar ver los CeCo que no tienen
CeBes, seleccionamos el CeCo, vemos su pestaña Organización.

- No se puede asignar un CeBe a un CeCo que ya ha tenido apuntes,


por eso asignamos CeBes a:
o Venta-0001
o Venta-0002
o Staff-0001
o Staff-0002

Para visualizar todos los CeCo que tienen o no CeBes asignados, podemos ir
a:
Menu SAP -> Finanzas -> Controlling -> Contabilidad de Centros de
Beneficio -> Datos Maestros -> 1KE4 – Resumen de asignaciones

En la pantalla no se mostrara nada, tenemos que:


- Ir a “Resumen de asignaciones” -> “Centros de Costes” -> “Objetos
No asignados”
- Press F8

Explique brevemente las principales diferencias entre un centro de


coste y un centro de beneficio.

Las diferencias entre el centro de beneficio y los centros de coste son:

Centro de Beneficio Centro de Costes


Responsable de controlar gastos de Representan las unidades en las que
un departamento se producen los costes de capacidad
No se pueden contabilizar Ingresos
(Clase de coste tipo 11)
Objeto Siempre estadístico
Nunca puede recibir imputaciones
directamente, siempre las recibe a
partir de un objeto real.
No admite imputaciones de cuenta
de balance.
MultiSociedad FI, siempre que
pertenezcan a la misma Sociedad
CO

4.3. Ejercicio de imputación de costes


4.3.1.Imputación de Costes/Ingresos
Consulte las órdenes Real y Estadística que creó en la sesión
anterior. Revise si están asignadas a algún Centro de Beneficio y,
sin actualizar dicha asignación, indique que centro de beneficio
recibiría las imputaciones contabilizadas contra ambas órdenes en
esta situación. Explique brevemente el proceso y, posteriormente,
actualice la asignación de la orden que lo requiera a un centro de
beneficio.

Menu SAP -> Finanzas -> Controlling -> Ordenes CO -> Datos Maestros ->
Funciones Especiales -> Orden -> Modificar (TCODE KO02)

La orden Real no tiene ningún CeBe asignado, y cuando un objeto no tiene


ningún CeBe asignado, para todas las imputaciones se utilizara el CeBe
Ficticio (dummy) creado previamente.

Orden Modificada 400274


Orden Modificada 400275

Una vez realizada la asignación de centros de beneficio a los


objetos que corresponda, contabilice una factura contra la orden
Real y otra contra la orden Estadística. Compruebe que el sistema
ha derivado automáticamente las imputaciones a los centros de
beneficio correctos

TCode F-02
Orden 400274
Documento Creado 1900000009
Si vamos a la TCode FB03 y vamos al menú Entorno -> Ent. Doc ->
Documentos Financieros

Tcode F-02
Orden 400275
Documento Creado 1900000010

4.4. Ejercicios de reporting


4.4.1.Informes de Datos Maestros

Listado de Cebes por grupo: KE5X - Centro beneficio: Índice datos


maestros. Navegar hasta el maestro de los Cebes creados por cada
grupo de trabajo
Para llegar a los datos maestros de los CeBes tenemos que dar doble click
sobre el CeBe que queramos ver.

4.4.2.Informes de Partidas Individuales

Listado de partidas individuales: KE5Z - Centro beneficio: PI reales.


Variante de visualización: 1SAP. Navegar hasta el documento
financiero de alguna de las partidas

4.4.3.Informes de Comparación Plan vs Real

Listado de comparación datos Plan/Real/Desviación:


S_ALR_87013326 - Grupo CeBe: Plan/Real/Desviación