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AUTOTRANSPORTE EXPRESS, S.A. de C.V.

Registro de operaciones
Asiento de apertura Subcuenta Debe Haber
BANCOS 1,500,000.00
CLIENTES 410,000.00
DEUDORES DIVERSOS 50,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE 1,000,000.00
TERRENO 400,000.00
ACREEDORES DIVERSOS 90,000.00
PROVEEDORES 250,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 600,000.00
INTERESES POR PAGAR 200,000.00
CAPITAL SOCIAL 1,200,000.00
UTILIDADES ACUMULADAS 1,020,000.00
ASIENTO PARA REGISTRAR LA APERTURA
2 Subcuenta Debe Haber
Costo de transportación 33,000.00
Combustible 33,000.00
IVA pagado 5,280.00
Bancos 38,280.00
ASIENTO PARA REGISTRAR EL CARGO DE DIESEL DE 1500 litros a $22 mas IVA
3 Subcuenta Debe Haber
Costo de transportación 10,500.00
Mantenimiento equipo de reparto 10,500.00
IVA pagado 1,680.00
Bancos 12,180.00
ASIENTO PARA REGISTRAR EL MANTENIMIENTO DE DOS TRAILER POR $10,500 MAS IVA
4 Subcuenta Debe Haber
Bancos 9,860.00
Ingreso fletes y acarreos 8,500.00
MARIO JIMENEZ 8,500.00
IVA cobrado 1,360.00
ASIENTO PARA REGISTRAR EL SERVICIO LOCAL AL CLIENTE MARIO JIMENEZ POR $8,500 MAS IVA
5 Subcuenta Debe Haber
Clientes 40,600.00
Inmobiliario Ruiz S.A. de C.V. 40,600.00
Ingreso fletes y acarreos 35,000.00
IVA Trasladado 5,600.00
ASIENTO PARA REGISTRAR EL SERVICIO LOCAL AL CLIENTE INMOBILIARIO RUIZ S.A. DE C.V. POR $35,000 MAS IVA A CREDITO
6 Subcuenta Debe Haber
Costo de transportación 11,000.00
Combustible 11,000.00
IVA pagado 1,760.00
Bancos 12,760.00
ASIENTO PARA REGISTRAR EL CARGO DE DIESEL DE 500 litros a $22 mas IVA
7 Subcuenta Debe Haber
Gasto de Administración 17,000.00
Sueldos y salarios 17,000.00
Bancos 17,000.00
ASIENTO PARA REGISTRAR EL PAFO DE NOMINA POR $17,000
8 Subcuenta Debe Haber
Bancos 39,200.00
Retencion IVA 4% 1,400.00
Clientes 40,600.00
Inmobiliario Ruiz S.A. de C.V. 40,600.00
IVA trasladado 5,600.00
IVA cobrado 5,600.00
ASIENTO PARA REGISTRAR EL LIQUIDO AL CLIENTE INMOBILIARIO RUIZ S.A. DE C.V.
9 Subcuenta Debe Haber
Bancos 34,758.62
Retencion IVA 4% 1,241.38
Ingreso fletes y acarreos 31,034.48
IVA cobrado 4,965.52
ASIENTO PARA REGISTRAR EL SERVICIO DE FLETES A LA EMPRESA SUNRISE PRODUCTS POR 36,000 AL CONTADO
10 Subcuenta Debe Haber
Bancos 50,400.00
Retencion IVA 4% 1,800.00
Ingreso fletes y acarreos 45,000.00
IVA cobrado 7,200.00
ASIENTO PARA REGISTRAR EL SERVICIO DE FLETES A UNA PM POR $45,000 MAS IVA POR EL SERVICIO
11 Subcuenta Debe Haber
Costo de transportación 44,000.00
Combustible 44,000.00
IVA pagado 7,040.00
Bancos 51,040.00
ASIENTO PARA REGISTRAR EL CARGO DE DIESEL DE 2000 litros a $22 mas IVA
12 Subcuenta Debe Haber
Costo de transportación 8,500.00
Mantenimiento equipo de reparto 8,500.00
IVA acreditable 1,360.00
Proveedores 9,860.00
ASIENTO PARA REGISTRAR LA COMPRA DE REFACCIONES POR $8,500 MAS IVA A CREDITO
13 Subcuenta Debe Haber
Costo de transportación 17,000.00
Sueldos y salarios 17,000.00
Bancos 17,000.00
ASIENTO PARA REGISTRAR EL PAGO DE NOMINA A CHOFERES POR $17,000
14 Subcuenta Debe Haber
Bancos 33,600.00
Retencion IVA 4% 1,200.00
Ingreso fletes y acarreos 30,000.00
IVA cobrado 4,800.00
ASIENTO PARA REGISTRAR EL SERVICIO DE FLETES A LA EMPRESA FRUTAS CAVI DE MEXICO POR 30,000 MAS IVA AL CONTADO
15 Subcuenta Debe Haber
Proveedores 9,860.00
IVA pagado 1,360.00
Bancos 9,860.00
IVA acreeditable 1,360.00
ASIENTO PARA REGISTRAR LA LIQUIDACION DEL AUDEUDO POR LAS REFACCIONES
Costo de transportación IVA pagado
2 33,000.00 2 5,280.00
3 10,500.00 3 1,680.00
6 11,000.00 6 1,760.00
11 44,000.00 11 7,040.00
12 8,500.00 15 1,360.00
13 17,000.00 17,120.00 -
124,000.00 -
IVA cobrado
Ingreso fletes y acarreos 1,360.00 4
8,500.00 4 5,600.00 8
35,000.00 5 4,965.52 9
31,034.48 9 7,200.00 10
45,000.00 10 4,800.00 14
30,000.00 14 - 23,925.52
- 149,534.48

IVA acreditable
Retencion IVA 4% 12 1,360.00 1,360.00 15
8 1,400.00 1,360.00 1,360.00
9 1,241.38 -
10 1,800.00 Provisión de ISR
14 1,200.00 17 - -
5,641.38 - - -
Bancos IVA Trasladado
38,280.00 2 8 5,600.00 5,600.00 5
12,180.00 3 5,600.00 5,600.00
4 9,860.00
12,760.00 6 Gasto de Administración
17,000.00 7 7 17,000.00
8 39,200.00 17,000.00
9 34,758.62
10 50,400.00 Proveedores
51,040.00 11 15 9,860.00 9,860.00 12
17,000.00 13 9,860.00 9,860.00
14 33,600.00
9,860.00 15
167,818.62 158,120.00 0
-
-
Clientes
5 40,600.00 40,600.00 8 0
40,600.00 40,600.00 -
-

ISR por pagar


- 17
- -
AUTOTRANSPORTE EXPRESS, S.A. de C.V
BALANZA DE COMPROBACION
AL 31 DE ENERO DEL 2020
Saldos iniciales al 01/01/2021 Movimientos
Cuenta
Debe Haber Cargo Abono
BANCOS 1,500,000.00 167,818.62 158,120.00
CLIENTES 410,000.00 40,600.00 40,600.00
DEUDORES DIVERSOS 50,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE 1,000,000.00 - -
TERRENO 400,000.00
ACREEDORES DIVERSOS 90,000.00
PROVEEDORES 250,000.00 9,860.00 9,860.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 600,000.00
INTERESES POR PAGAR 200,000.00
CAPITAL SOCIAL 1,200,000.00
UTILIDADES ACUMULADAS 1,020,000.00
Ingreso fletes y acarreos - 149,534.48
Costo de transportación 124,000.00 -
IVA Pagado 17,120.00 -
IVA Trasladado 5,600.00 5,600.00
IVA Cobrado - 23,925.52
Gasto de administración 17,000.00 -
Retencion IVA 4% 5,641.38 -
IVA acreditable 1,360.00 1,360.00
SUMA 3,360,000.00 3,360,000.00 389,000.00 389,000.00

-
Saldos al final 31/01/2021
Debe Haber
1,509,698.62
410,000.00
50,000.00
1,000,000.00
400,000.00
90,000.00
250,000.00
600,000.00
200,000.00
1,200,000.00
1,020,000.00
149,534.48
124,000.00 -
17,120.00 -
-
- 23,925.52
17,000.00 -
5,641.38 -
-
3,533,460.00 3,533,460.00

-
#REF!
AUTOTRANSPORTE EXPRESS, S.A. de C.V
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE ENERO DEL 2020
Ingresos 149,534.48
Costo de transportación 124,000.00
Utilidad bruta 25,534.48
Gasto de administración 17,000.00
Utilidad de operaciones 8,534.48
ISR 30%
Utilidad neta 8,534.48
Otros resultados integrales
Resultado integral $8,534.48
AUTOTRANSPORTE EXPRESS, S.A. de C.V
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE ENERO DEL 2020

ACTIVO
CIRCULANTE
BANCOS $ 1,509,698.62
CLIENTES $ 410,000.00
DEUDORES DIVERSOS $ 50,000.00
IVA Pagado $ 17,120.00
Retencion IVA 4% $ 5,641.38
Suma del circulante 1,992,460.00
NO CIRCULANTE
TERRENO $ 400,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 1,000,000.00
Suma del no circulante $ 1,400,000.00

SUMA DEL ACTIVO 3,392,460.00


$ 3,392,460.00

$ -
ANSPORTE EXPRESS, S.A. de C.V
DO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE ENERO DEL 2020

PASIVO
CORTO PLAZO
ACREEDORES DIVERSOS $ 90,000.00
PROVEEDORES $ 250,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 600,000.00
INTERESES POR PAGAR $ 200,000.00
IVA Cobrado $ 23,925.52
TOTAL DE PASIVO 1,163,925.52

CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL $ 1,200,000.00
UTILIDADES ACUMULADAS $ 1,020,000.00
Resultado integral $ 8,534.48
TOTAL DE CAPITAL CONTABLE 2,228,534.48

SUMA DEL PASIVO + CAPITAL $ 3,392,460.00

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