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UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE HONDURAS EN EL

VALLE DE SULA

Asignatura: Organización Administrativa y Financiera.

Catedrático: Herlan Aquiliano Velásquez Castro.

Trabajo: Acta celebrada por EMPRESA XYZ S.A de junta directiva.

Sección: 20:00.

Presentado por Grupo A:


Andrea Michelle Solórzano 20152001836.
Zonia Judith Ventura Rodríguez 20112005995.
Karla Jeaqueline López López 20162030789.
Marilyn Dixiana Paz García 20172000332.
Walter Rigoberto Rodríguez Izaguirre 20092000367.
Andy Bayron López Rodríguez 20182003064.

22 Abril de 2021, San Pedro Sula, Cortes, Honduras.


Compañía XYZ
S.A de C.V Compañía XYZ S.A de C.V-
¨Empresa líder¨ ¨Empresa líder¨

ACTA No.03-2010
DE LA SESIÓN DE CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN CELEBRADA EL 22 DE
MARZO DE 2021, DE LA EMPRESA XYZ, S.A. DE C.V.

Fechas: 22 DE MARZO 2021


Hora: 3:00 P.M
Lugar: Tegucigalpa, Municipio del Distrito Central, Col. Lomas del Mayad.

Siendo las 3:05 del día 22 de marzo del 2021 en el local que ocupa las oficinas principales
del Banco Hondureño del Café, S.A (BANHCAFE), se dio inicio a la sección del consejo
de administración de la Sociedad EMPRESA XYZ, S.A bajo la presidencia del consejero
Juan Arturo Zavala dando al cumplimiento del artículo 12 de los estatutos de la empresa.
ORDEN DEL DIA.
1. LLAMADO A LISTA Y VERIFICACION DEL QUORUM
2. LECTURA, DISCUSIÓN Y APROVACION DEL ACTA DE LA SECCION
ANTERIOR.
3. CORRESPONDENCIA RECIBIDA Y ENVIADA.
4. INFORME DE LA GERENCIA GENERAL.
5. PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 28 DE FEBRERO DE
2021.
6. . INFORME DEL COMISARIO.
7. INFORME DEL COMITÉ DE AUDITORIA.
8. ASUNTOS VARIOS.
9. CIERRE DE LA SESIÓN.

Se puso en consideración el Orden del Día y fue aprobado por unanimidad.

1 LLAMADO A LISTA Y VERIFICACION DEL QUORUM


Se llamó a la lista y contestaron: como presidente JUAN ARTURO ZAVALA, como
consejero CESAR PINEDA FUNEZ, LUIS ALEMAN ALEMAN, ALAN FAJARDO
FAJARDO, quien actuó como secretario CARLOS ALFREDO MARTINEZ ROLANDO
BU, también se contó con la presencia del comisario MIGUEL REYES, MIGUEL
ORELLANA como Gerente General, se compró la asistencia de cada uno de ellos, además
se leyó una (1) justificación de ausencia, presentada por escrito que allego al siguiente
socia: SILMA PATRICIA HERNANDEZ.

2 LECTURA, DISCUSIÓN Y APROVACION DEL ACTA DE LA SECCION


ANTERIOR.
Se leyó el acta anterior, la cual se puso en consideración de los miembros presentes,
ninguno sugirió o añadió tema de lo antes expuesto, por lo anterior se aprobó por
unanimidad.

3 CORRESPONDENCIA RECIBIDA Y ENVIADA.


Se llevó a cabo la lectura de las correspondencias importantes recibidas de las Empresas
¨Comercio Internacional S.A, Almacenes los PaNa, y las enviadas a Banco Atlántida S.A
(BANCATLAN), Corporación Flores S.A¨, donde Comercio Internación menciona que el
producto entregado llego tardío y además el 10% del producto dañado cuando nunca había
pasado el Presidente Juan Zavala menciono: ¨debemos realizar mejor las inspecciones para
que esto no vuelva a suceder, a los clientes siempre le respondemos con calidad¨ el Gerente
General menciono:¨ realizaremos una estrategia para poder verificar el producto que salga
de buena calidad y tratando de generar el menos costo posible¨ todo los demás miembros
votaron por la decisión a fue aprobada por la mayoría de votos. Almacenes los PaNa
notifico que el trimestre entrante, la metería prima que los provee va tener un alce en los
precio. Los consejeros propusieron: ¨que el departamento de compra investigaran con
proveedores externos y de estar igual el mercado siempre mantener la relación con
Almacenes los PaNa, y de ser los contrarios notificarlo a la misma para que no cuente con
la compañía¨. En las correspondientes enviadas se le solicito a Banco Atlántida S.A
(BANCATLAN) una apretura de cuenta de cheques con autorización del Presidente Juan
Zavala y del Gerente General Miguel Orellana, todo estuvieron de acuerdo para el manejo
del mercado internacional. Por último se debatió sobre una cotización respecto a los
vehículos para la compañía donde se llegó un acuerdo conciliatorio respecto a los
vehículos.

4 INFORME DE LA GERENCIA GENERAL.


Informe Gerencial.
Gerente General: Miguel Orellana
Fecha: 22 de marzo 2021
Lugar: Tegucigalpa, Municipio del Distrito Central.
Junta Directiva Presente:
Con este informe les comunico la circunstancia general de la EMPRESA XYZ S.A de C.V,
expresando las variables de ingresos, egresos, y contratos correspondientes a los meses
enero, febrero y marzo del presente año.
En el primer término la venta del producto que fabricamos en las fechas de enero y febrero
fue muy reducida, especialmente por el periodo que no dejo los desastres naturales, lo que
dejo una merma económica del 40% a lo recibido en fechas semejantes del año pasado.
En el mes de marzo y principio de abril del presente año las ventas han subido, tal vez no al
porcentaje que se esperaba la EMPRESA pero las proyecciones e indicadores nuestros una
mejor gradual que tendrá con respecto a las ventas.
La relación de venta se encuentra claramente desglosada en el informe anexo que se
encuentra en el punto de acta 5, realizado por el departamento de contabilidad, el cual
muestra un crecimiento del 10% en las ventas.
Igualmente se aclara que la manufactura del producto ha tenido un gasto extra, al mejorar la
calidad y un mejoramiento en los accesorios. También se informa que se ha conseguido un
total de seis contratos, que van a beneficiar mucho a la EMPRESA.
Los contos por la elevación en la producción ascenderá a L1,000,000.00 (un millón de
lempiras) y la relación de inversión les será enviada juntos con el informe como un anexo
especial.
Como recomendación, sugiero ampliar la producción a un 20% más de su capacidad para
sacar más rápidos los contratos adquiridos.
Colaboraron en el presente informe:
Depto.: Contadora publica Lic. Karla López
Depto.: Asesora Legal Lic. Marilyn Paz
Depto.: Auditor Interno Lic. Andy López

Tegucigalpa, Municipio del Distrito Central, Col. Lomas del Mayad.

5 PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 28 DE FEBRERO DE


2021.
EMPRESA XYZ, S.A. DE C.V.
(San Pedro Sula, Honduras)
Estado de Situación Financiera
al 28 de febrero de 2021
(Con cifras correspondientes de 2020)
(Expresados en lempiras)

Activo 2021 2020


Activo corriente:
Efectivo L 1,568,156 2,433,054
Depósitos a plazo 42,500,000 68,000,000
Cuentas a cobrar, neto 86,307,199 54,011,283
Inventarios 16,648,384 15,613,047
Gastos pagados por adelantado 54,665 273,324
Total activo corriente 147,078,404 140,330,708
Inmuebles, maquinaria y equipo 229,038,723 220,344,794
Menos depreciación acumulada 173,012,504 168,003,179
Inmuebles, maquinaria y equipo, neto 56,026,219 52,341,615

Otros activos, neto 1,487,584 1,888,574


L 204,592,207 194,560,897
Pasivo y Patrimonio
Pasivo corriente:
Cuentas a pagar L 19,589,904 14,788,297
Impuesto sobre la renta 4,066,887 11,683,825
Total pasivo corriente 23,656,791 26,472,122

Depósitos de clientes 21,210,467 19,784,554


Total pasivo 44,867,258 46,256,676
Patrimonio:
Capital social 67,000,000 67,000,000
Utilidades no distribuidas :
Destinadas para reserva legal 13,106,212 10,839,055
Disponibles 79,618,737 70,465,166
Total utilidades no distribuidas 92,724,949 81,304,221
Total patrimonio 159,724,949 148,304,221
L 204,592,207 194,560,897

El balance general hasta el mes de febrero representa las siguientes cantidades como
efectivo con un monto de L1,568,156.00 el cual representa un aumento gradual de 30% al
final del año tendría que cerrar con L9,408,936.00 eso quiere decir que las utilidades
aumentaran también.
Mientras tantos las cuentas por cobrar están aumentando lo cual no bueno tener muchas
cuentas por cobrar, implementar medidas para que el departamento de venta que venda
poco al crédito.
Nuestras deudas están incrementando notificarlo al departamento de finanzas para haga un
análisis de ratios respecto a las deudas contraídas.

EMPRESA XYZ, S.A. DE C.V.


Estado de Utilidades
al 28 de febrero de 2021
(Expresados en lempiras)

Ventas netas L 159,568,991


Costo de ventas 39,551,801
Utilidad bruta 120,017,190

Gastos de venta, generales y administrativos 63,825,773

Utilidad en operaciones 56,191,417


Otros ingresos:
Intereses 4,133,005
Utilidad en venta de activos 143,723
Misceláneos 412,990
4,689,718
Otros gastos:
Intereses 41,415
Comisiones 336,400
Otros 13,761
391,576
Utilidad antes del impuesto sobre la
renta y otros 60,489,559
Impuesto sobre la renta:
Sobre operaciones 14,068,830
Las ventas en estos dos meses ha sido de L159,568,991.00.
Los gastos operacionales tienen un saldo de L56,191,417.00
Las comisiones ha aumentado con L336,400.00
EMPRESA XYZ, S.A. DE C.V.
Estado de Flujos de Efectivo
Estado de Flujos de Efectivo
(Expresados en lempiras)

Utilidad neta L 46,420,729


Ajustes para conciliar la utilidad neta con el efectivo neto
provisto por las actividades de operación:
Depreciación 6,058,836
Amortizaciones 590,199
Provisión para cuentas dudosas -
Utilidad en venta de activos (143,723)
Cambios netos en activos y pasivos:
(Aumento) disminución en cuentas a cobrar (32,295,916)
(Aumento) disminución en inventarios (1,035,337)
Disminución (aumento) en gastos pagados por adelantado 218,659
(Aumento) disminución en otros activos (189,210)
Aumento en cuentas a pagar 4,801,607
Aumento en impuesto sobre la renta (7,616,938)
Efectivo neto provisto por las actividades de
operación L 16,808,906
Flujos de efectivo proveniente de las actividades
de inversión:
Recuperacion (Inversión en) depósitos a plazo 25,500,000
Inversión en maquinaria y equipo (9,743,440)
Producto de la venta de activos 143,723
Efectivo neto usado en las actividades de
inversión 15,900,283
Flujos de efectivo proveniente de las actividades
financieras:
Depósitos de clientes 1,425,913
Dividendos pagados (35,000,000)
Efectivo neto usado en las actividades
financieras - 33,574,087.00
Aumento (disminución) neto en efectivo - 864,898.00
Efectivo al principio del año 2,433,054
No realizamos provisión de cuentas dudosas porque se asume que el departamento de cobro
tiene previsto cubrir y cobrar a todos los clientes.

Las cuentas más importantes recuperación de inversión donde la empresa está recuperando
todo el capital invertido, y de los dividendos pagados se entregó todas las cantidades a los
accionistas.

6 INFORME DEL COMISARIO.


A los accionistas y a la junta Directiva de la Compañía XYZ S.A de C.V
De conformidad con la designación de comisario efectuada por la asamblea general de
accionistas de esta compañía de fecha 22 de marzo del 2021 y conforme a las disposiciones
contenidas en el código de comercio y bajo decreto de ley y de las normas para el ejercicio
de la fundación de comisario cumplo presentar a ustedes el informe correspondiente el cual
abarca del ejercicio comprendido al 28 de febrero del 2021
En carácter de comisario, he examinado los Estados de situación financiera de la Compañía
XYZ S.A de C.V movimientos de flujos de efectivos y los cambios en las cuentas de
patrimonio existen puntos a considerar-
no existe una provisión para las cuentas de dudoso
Debe mejorar en sus política de créditos y optar por una en la cual le permitan a la
compañía poder gestionar sus obligaciones a corto y largo plazo y continuar operando

7 INFORME DEL COMITÉ DE AUDITORIA.


A la atención de la Junta Directiva Presente

El Comité de Auditoría de la Cía. XYZ S. A. de C. V. se complace en presentar su informe


anual a la Junta Directiva para su revisión, con arreglo a lo dispuesto en su mandato.

Este Comité tiene, entre otras, la responsabilidad de supervisar el cumplimiento de las


recomendaciones efectuadas por las autoridades de control y vigilancia, así como
monitorear los procesos internos de control, y los hallazgos y recomendaciones de la
auditoría interna y externa.

El Comité de Auditoría trabajó para el mantenimiento efectivo de la estructura de control


interno y la adecuada aplicación de los controles necesarios en las operaciones de la
compañía.
Este Comité celebró cuatro reuniones ordinarias durante el año 2020 los días 14 de Febrero,
31 de Mayo, 18 de Octubre y 29 de Noviembre. En dichas reuniones el Comité tuvo la
oportunidad de conocer el desarrollo de los planes de trabajo estructurados por las
auditorías internas y externas. De la misma manera, se informó acerca de los principales
hallazgos detectados por el auditor interno y el revisor fiscal, así como de los planes de
acción trazados por la administración frente a las recomendaciones efectuadas.

Gestión de Riesgos

A través de la gestión del riesgo se identifican, analizan, miden y evalúan los riesgos que
pueden incidir en el logro de los objetivos estratégicos y organizacionales de la Compañía.

Comunicación de hallazgos y recomendaciones e implementación de recomendaciones.

La metodología de seguimiento a los planes de acción acordados con la administración


hasta su cierre definitivo, permite identificar las fechas límites de cierre y personas
responsables y, por tanto, cualquier incumplimiento o retraso en dichos acuerdos es
comunicado oportunamente a la administración y al Comité de Auditoría.

Dentro de las recomendaciones y hallazgos de resultados de las auditorías no se


identificaron deficiencias materiales que pudieran tener un impacto significativo en los
negocios o en la revelación de la información financiera de la entidad. Igualmente, los
informes de control no presentaron salvedades.

Denuncias de actividades indebidas

El Comité de Auditoría tomó nota de las mejoras realizadas en el procedimiento de


presentación de informes sobre cuestiones disciplinarias, que permitían aumentar la
transparencia en cuanto a la naturaleza de los casos, los resultados de las investigaciones y
la rapidez con que se tramitaban.

Evaluación de la labor del área de Auditoría Interna

El Comité de Auditoría revisó las actividades realizadas por la Auditoría Interna a través de
los informes que fueron presentados en las sesiones realizadas durante el año y verificó el
efectivo desarrollo y cumplimiento de los planes de acción definidos en los mismos
comités. Resulta pertinente mencionar que para este fin los miembros del Comité,
evaluaron en forma separada la gestión de Auditoria Interna, con resultados favorables a la
gestión de esta área y que la labor del área de Auditoría Interna es efectiva y se ajusta los
estándares requeridos por la regulación y las prácticas de auditoría.

De acuerdo con las actividades, evaluaciones y reportes de seguimiento expuestos,


consideramos que la Auditoría Interna cumple con el encargo de verificar la función de
control al interior de la Entidad, bajo el marco del autocontrol definido por la dirección de
la Organización.

En la sesión del Comité de Auditoría celebrada en febrero, se destacó la nueva escala de


calificaciones de Auditoría.

Cabe resaltar que en caso de requerir información más detallada, las actas de los Comités
de Auditoría se encuentran a disposición en la Junta Directiva.

Estaremos gustosos de ampliar la información que sea necesaria.

Cordialmente

Presidente del Comité de Auditoria

8 ASUNTOS VARIOS.
Se acuerda revisar nuevamente para la próxima asamblea en Julio 2021 la cuenta por cobrar
y los compromisos adquiridos con acreedores a la fecha como también los nuevos clientes
con crédito.
Adicionalmente, se acuerda el envío del acta a todos los miembros del Comité para su
conocimiento y aprobación

9 CIERRE DE LA SESIÓN
Siendo las 4:50 P.M se dio por terminada la asamblea.
La presente acta fue leída y puesta en consideración de los asistentes y se aprobó por
unanimidad sin ninguna excepción por parte de los asistentes.
Agotado el orden del día se dio por terminada la asamblea siendo a las 4:50 P.M del
mismo día.
En constancia firma:

Juan Arturo Zavala Carlos Alfredo Martinez Rolando Bu


Presidente Secretario(a)