CENTRO DE BIOTECNOLOGIA AGROPECUARIA – CBA SENA

TALLER PRESUPUESTAL

Una empresa desea realizar un presupuesto a un año para determinar su

viabilidad financiera para lo cual cuenta con la siguiente información:

1. Estudio de factibilidad $25.000.000

2. Ventas estimadas 600 unidades mensuales a $450.000 la unidad.
3. Costo de materia prima $150.000
4. Mano de Obra directa $20.000.000, recargo de prestaciones el 44% del
salario
5. Costos Indirectos de Fabricación:
Materia Prima Indirecta $15.000.000
Mano de obra Indirecta $15.000.000
Arriendos $13.500.000
Mantenimiento $2.600.000
Servicios públicos $3.500.000
Otros gastos de Fabricación $14.500.000
Gastos de Administración 10% de las ventas
Gastos de ventas 12% de las ventas
6. La empresa contrata un crédito por $100 millones, para la adquisición de
una maquinaria el 20% es para capital de trabajo, la obligación tiene un
plazo de 4 años a la tasa del 12% anual pagadero mes vencido.
7. Los impuestos se estimaron en 31% anual.
8. La producción en proceso es de 15 días
9. La producción terminada 30 días de ventas.

Nota las ventas tendrán un incremento mensual del 0.5%

Usted debe: realizar el estado de costo, el estado de resultados y

determinar si se debe ajustar.