UNIVERSIDAD PERUANA DE LAS AMERICAS

FACULTAD DE DERECHO
SILABO 2017

ASIGNATURA: TRIBUTARIO I
MODALIDAD NO PRESENCIAL - (RCD N° 039-2020-SUNEDU-CD)

I. DATOS INFORMATIVOS

1.1 Escuela Profesional : DERECHO

1.2 Asignatura : Derecho Tributario I
1.3 Código : DE2003
1.4 Créditos : 3
1.5 Semestre académico : 2020-II
1.6 Ciclo de estudios :X
1.7 Pre requisito : Ninguno
1.8 Naturaleza : Obligatorio
1.9 Total horas :4
• Teoría :2
• Práctica :2

II. SUMILLA

La asignatura es de naturaleza teórico – práctico, formación especializada, tiene como propósito contribuir en la cultura del derecho
Tributario, El Tributo y Las Finanzas Públicas. Además de tratar la Potestad Tributaria y Los Límites Constitucionales de la Imposición.
La Obligación Tributaria, La Administración Tributaria. Procedimientos Tributarios, La Infracción Tributaria y el Delito Tributario; Así
mismo, la asignatura exige del estudiante la elaboración, presentación y sustentación de un proyecto de investigación en materia
tributaria.

El contenido del curso está estructurado en cuatro unidades de aprendizaje:

UNIDAD I: DERECHO TRIBUTARIO, EL TRIBUTO Y FINANZAS PÚBLICAS

UNIDAD II: LA POTESTAD TRIBUTARIA Y LOS PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES DE LA IMPOSICIÓN
UNIDAD III: LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA Y LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA
UNIDAD IV: PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS. LA INFRACCION TRIBUTARIA Y EL DELITO TRIBUTARIO
 III. RESULTADO DEL APRENDIZAJE.

▪ Que el estudiante conozca la legislación básica en materia tributaria.

▪ Que el estudiante logre una sólida formación jurídica en materia del Derecho Tributario.

IV. COMPETENCIAS Y SUS COMPONENTES COMPRENDIDOS EN LA ASIGNATURA

4.1 COMPETENCIAS
• Conoce la definición de tributo y su importancia en las finanzas públicas.
• Conoce los límites de la potestad tributaria del Estado.
• Conoce la estructura jurídica de la obligación tributaria y las facultades de la administración tributaria.
• Conoce los diversos procedimientos tributarios y las sanciones por infracciones y delitos tributarios.

4.2 COMPONENTES

4.2.1 Capacidades
• Comprende y aplica el concepto jurídico de tributo.
• Comprende el marco normativo de la imposición tributaria.
• Comprende la relación jurídica tributaria y las facultades de la administración fiscal.
• Conoce la secuela procedimental de los recursos de reclamación y apelación.

4.2.2 Capacidades Valorativas.- (son transversales a lo largo de todas las unidades desarrolladas)
▪ Respeto a la persona
▪ Compromiso
▪ Liderazgo
▪ Cultura tributaria
▪ Búsqueda de la excelencia
▪ Responsabilidad social

V. PROGRAMACION DE CONTENIDOS
 UNIDAD I: DERECHO TRIBUTARIO, EL TRIBUTO Y FINANZAS PÚBLICAS

SEMANA HORAS
CAPACIDADES NIVEL DE DESEMPEÑO TEMÁTICA ESTRATEGIAS

Conoce la definición de Derecho Tributario, El Derecho Tributario,

sus ramas y vinculación con otras áreas del Exposición 4
1 taxonomía y relación con
saber jurídico dialogada
otras disciplinas jurídicas

Conoce las diversas definiciones de tributos, El Tributo: Definición, Exposición

2 sus elementos característicos y su taxonomía características y Taxonomía 4
Comprende y dialogada
doctrinaria
aplica el
concepto jurídico Definición Triptica del Tributo:
de tributo. Conoce la definición y taxonomía del tributo Exposición
Código Tributario, Clases de
3 según el Código Tributario dialogada y método 4
Tributos y Tributos casos
Municipales

Conoce la teoría financiera del Estado y su Exposición 4

4 Finanzas Públicas: Recursos dialogada y método
vinculación con los tributos Tributarios
casos
 UNIDAD II: LA POTESTAD TRIBUTARIA Y LOS PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES DE LA IMPOSICIÓN

SEMANA CAPACIDADES NIVEL DE DESEMPEÑO TEMÁTICA ESTRATEGIAS HORAS

5 Conoce la definición de poder tributario y su El Poder Tributario: Poder Exposición 4

taxonomía doctrinaria Originario y Poder derivado dialogada y método
casos

6 Conoce la definición de poder financiero y su Poder Financiero. Los Exposición

Comprende el mención constitucional. Conoce los límites a la Principios Constitucionales de dialogada 4
marco normativo potestad tributaria del Estado. la Imposición y método casos
de la imposición
tributaria.
Conoce los límites a la potestad tributaria del
Estado. Principios Constitucionales de Exposición dialogada 4
7
la Imposición II y método casos

8 EVALUACION PARCIAL
 UNIDAD III. LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA Y LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA

SEMANA CAPACIDADES NIVEL DE DESEMPEÑO TEMÁTICA ESTRATEGIAS HORAS

Exposición
Conoce los componentes jurídicos de la dialogada y método
9 La Obligación Tributaria casos 4
obligación tributaria

Comprende la
relación jurídica Conoce las diversas circunstancias de
tributaria y las Exposición
extinción de la obligación tributaria Extinción de la Obligación
10 facultades de la dialogada y método
administración Tributaria
casos 4
fiscal

Exposición
Conoce las diversas facultades de la La Administración Tributaria:
11 dialogada y método
administración tributaria Facultades 4
casos

Conoce los derechos de los administrados Exposición

frente a la administración tributaria Derechos de los
12 dialogada y método
Administrados 4
casos
 UNIDAD IV: PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS. LA INFRACCION TRIBUTARIA Y EL DELITO TRIBUTARIO

SEM CAPACIDADES NIVEL DE DESEMPEÑO TEMÁTICA ESTRATEGIAS

HORAS
Conoce la taxonomía de los Los Procedimientos Tributarios Exposición dialogada y
13 procedimientos tributarios método casos 4

Conoce la Conoce los preceptos normativos y Procedimientos Contenciosos Exposición dialogada y

jurisprudenciales referentes a los Tributarios: Reclamación y método casos 4
14 secuela
procedimental recursos de reclamación y Apelación
de los recursos apelación
de reclamación y Conoce la taxonomía de las
apelación. La Infracción Tributaria y Exposición dialogada y 4
15 infracciones tributarias y
Sanciones método casos
sanciones
Exposición dialogada y
4
16 Conoce las diversas modalidades El Delito Tributario método casos
del delito tributario

17 EVALUACION FINAL
VI. METODOLOGIA Y RECURSOS

6.1 Estrategias metodológicas

La actividad docente en las sesiones y experiencias independientes de aprendizaje se orientan al desarrollo de capacidades y la
construcción de saberes por los estudiantes, aplicables en distintos contextos de desempeño personal y social.
Según la naturaleza de la asignatura, el profesor podrá utilizar las estrategias del aprendizaje y enseñanza basado en problemas, las
técnicas de la problematización y la contextualización de los contenidos educativos, el estudio de casos, la lectura comprensiva y el
análisis de información, así como diversas formas de comunicación educativa, entre otros. Especial mención merece la aplicación
del método investigativo orientado a la búsqueda creadora de información, que propicia en el estudiante un mayor nivel de
independencia cognoscitiva y pensamiento crítico, acorde con las exigencias de la sociedad actual caracterizada por el valor del
conocimiento y su aplicación práctica en la solución de problemas que nos plantea la realidad y el desarrollo de la ciencia y la
tecnología.

La modalidad no presencial implica la utilización del Microsoft Teams de manera sincrónica en los horarios asignados de manera
obligatoria (aplicación de reglamento sobre asistencia). En caso se requiera retroalimentación, los estudiantes tendrán acceso a las
clases asincrónicas a través de las clases en la plataforma.

6.2 Recursos didácticos

Equipos: Multimedia
Materiales: Manual instructivo, textos de lectura seleccionados, presentaciones y hojas de aplicación. Medios
electrónicos: Correo electrónico, direcciones electrónicas relacionadas con la asignatura.

VII. EVALUACIÓN Y CRITERIOS

El sistema de evaluación del aprendizaje comprende:

• Evaluación diagnóstica. Se realiza al inicio de la asignatura y de las sesiones de aprendizaje, para conocer los saberes que los
estudiantes poseen al emprender el estudio de los contenidos educativos programados y sirve al profesor para adoptar las decisiones
académicas pertinentes. Su aplicación es de responsabilidad profesional en su función docente. Forma parte de la evaluación
permanente.
• Evaluación de proceso (EPER). Se realiza a través de la observación progresiva del desempeño del estudiante en la realización de
la exigencia académica de la asignatura y las actividades de aprendizaje significativo previstas en el sílabo. Evalúa preferentemente
el saber hacer y las actitudes de las capacidades demostradas por los estudiantes. La evaluación permanente tiene un peso del
 50% con un mínimo del 70% de asistencia a clases, trabajos prácticos monografías exposiciones etc., se evalúa de 0 a 20 puntos en
el sistema vigesimal.
• El docente tiene la obligación de efectuar el seguimiento del alumno para registrar las respectivas notas y al finalizar obtener un
promedio de evaluación permanente en el acta correspondiente.
• Evaluación de resultados se realiza mediante la aplicación de un examen parcial (EP) en la 8va semana de clases. El profesor
debe considerar en esta prueba el conocimiento del alumno manejo de información, comprensión, aplicación, análisis, síntesis y juicio
de valor (saber hacer y saber conocer). Los resultados se reportan al sistema de ingreso de notas en las actas correspondientes y
tiene un valor de 25%.

La nota final se obtiene en base al siguiente promedio:

Tarea académica o evaluación permanente (EPER) participación oral, trabajos, lecturas, etc. 50 %
Evaluación parcial ( EP) 25 %
Evaluación final (EF) 25 %

El Promedio final (PF) de la evaluación de la asignatura resulta de la siguiente fórmula: PF = 2EPER + EP + EF

4

VIII. FUENTES DE INFORMACION

8.1. Referencias bibliografías

• Ataliba, G. (1987). Hipótesis de Incidencia Tributaria. Lima: Editorial Instituto Peruano de Derecho Tributario.
• Alfaro Limaya, J. (2002). Manual de Tributación Municipal. Lima: Editorial Marketing Consultores S.A.
• Díaz Solís, C. (2018).Teoría General del Tributo & Derecho Penal Tributario. Lima: WUCE Editorial.
• Flores Polo, P. (1986). Derecho Financiero y Tributario Peruano. Lima: Editorial Valenzuela.
• Huamaní, R. (2007). Código Tributario Comentado. Lima: Editorial Jurista Editores.
• Villegas, H. (2005). Curso de Finanzas, Derecho Financiero y Tributario. Buenos Aires. Editorial: Astrea.