Universidad Abierta para Adultos

Participante:
Jhonson Felix Luisa

Matricula:
17-4224

Sec:
50

Facilitador:
Wilton Andrés Pérez

Asignatura:
Contabilidad y Finanzas

Unidad:
#3

Fecha:
07/02/2018
Las siguientes son las transacciones de la empresa La Técnica, SRL,
correspondiente al Mes de Enero 2018:
Día 02 El señor Ramón Rosario Accionista aporto en efectivo la suma de
$500,000.00.
Día 03 El dinero aportado por el señor Ramón Rosario fue depositado en el
Banco de Reservas
Día 05 Se compró mercancía a crédito la Casa Mora por valor de $300,000.00,
Según Factura No. 002
Día 08 Se vendió mercancía a crédito a la Casa Vallejo por valor de
$520,000.00.
Día 10 Se compró Equipo de Transporte por $200,000 según Ck. 001
Día 15 Se pagó Gastos de Sueldos Administrativo por $50,000, según Ck 002
Día 20 Se pagó Comisiones a los Vendedores Por $40,000 Según Ck 003
 
Se Requiere: (Utilizando el Catalogo de Cuenta de la Asignatura)
Registro en el Diario General
Registro en el Mayor General
Registrar en Mayor Auxiliares
Conciliación de Cuentas
Preparación del Balance de Comprobación al 31 de Enero
LA TECNICA, SRL pag: ___________
EMPRESA

___________________________DIARIO GENERAL_____________________

FECHA CUENTA NO. DESCRIPCIÓN AUXILIAR DEBITO CREDITO

02 01 018 100 EFECTIVO EN CAJA Y BANCO 500,000.00.
100-01 CAJA GENERAL 500,000.00.
@ 500,000.00.
300 CAPITAL SOCIAL

300-01 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 500,000.00.

(Para registral el capital)
03 01 18 100 EFECTIVO EN CAJA Y BANCO 500,000.00.

100-04 BANCO DE RESERVAS 500,000.00.

@
500,000.00.
100 EFECTIVO EN CAJA Y BANCO

100-01 CAJA GENERAL 500,000.00.

(para depositar en el banco reserva)
05 01 18 500 COSTO DE OPERACIONES 300,000.00.

501-01 COMPRAS DE MERCANCIAS 300,000.00.

@
300,000.00.
200 CUENTAS POR PAGAR PROV.

200-04 CASA MORA 300,000.00.

(compra de mercancía a crédito)
08 01 18 101 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 520,000.00.

101-05 CASA VALLEJO 520,000.00.

@
520,000.00.
400 INGRESO POR VENTAS

400-01 VENTAS DE MERCANCIAS 520,000.00.

(Para registrar la venta de mercancías a
crédito)
10 01 18 120 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS 200,000.00.

120-04 EQUIPO DE TRANSPORTE 200,000.00.

@
200,000.00.
100 EFECTIVO EN CAJA Y BANCO

100-00 BANCO DE RESERVAS 200,000.00.

(para registrar la compra de mercancía)
15 01 18 600 GASTOS ADMINISTRATIVOS 50,000.00.

600-01 SUELDOS Y SALARIOS 50,000.00.

@
50,000.00.
100 EFECTIVO EN CAJA Y BANCO

100-04 BANCO DE RESERVA 50,000.00.

(Para registrar el pago de sueldo)
20 01 18 601 GATOS POR VENTAS 40,000.00.

601-02 COMISIONES 40,000.00.

@
40,000.00.
100 EFECTIVO EN CAJA Y BANCO

100-04 BANCO DE RESERVA 40,000.00.

(Para registrar pago de comisiones)
LA TECNICA, SRL
EMPRESA
100 EFECTIVO EN CAJA Y BANCO
500,000.00. 500,000.00.
500,000.00. 200,000.00.
1,000,000.00. 50,000.00.
-790,000.000. 40,000.00.
210,000.00. 790,000.00.
300 CAPITAL SOCIAL
 500,000.00.
500-01 COMPRAS DE MERCANCIAS
300,000.00.
101 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
520,000.00.
pag: ___________
MAYOR GENERAL
100-01 CAJA GENERAL 100-04 BANCO DE RESERVAS
500,000.00. 500,000.00. 500,000.00. 200,000.00.
-290,000.00. 50,000.00.
210,000.00. 40,000.00.
290,000.00.
   
301-01 CAPITAL SUSCRITO Y
PAGADO 500 COSTO DE OPERACIONES
 500,000.00. 300,000.00.
200 CUENTAS POR PAGAR
PROVEEDORES 200-04 CASA MORA
300,000.00. 300,000.00.
101-05 CASA VALLEJO 400 INGRESOS EN VENTAS
520,000.00.  520,000.00.
      

120 PROPIEDAD, PLANTA Y

400-01 VENTAS DE MERCANCIAS EQUIPOS 120-04 EQUIPO DE TRANSPORTE

 520,000.00. 200,000.00.   200,000.00.  

     
     
     
     
     
     
     
     
600 GASTOS ADMINISTRATIVOS 600-01 SUELDOS Y SALARIOS 601 GASTOS DE VENTAS

50,000.00.   50,000.00.   40,000.00.  

     
     
     
     
     
     
     
     
601-02 COMISIONES

40,000.00.

 
LA TECNICA, SRL pag: ___________
EMPRESA

BALANCE DE COMPROBACIÓN

DESCRIPCIÓN CUENTAS AUXILIAR DEBITO CREDITO

100 EFECTIVO EN CAJA Y BANCO 210,000.00.

100-04 BANCO DE RESERVAS 210,000.00.

101 CUENTAS POR COBRA CLIENTES 520,000.00.

101-05 CASA VALLEJO 520,000.00.

120 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 200,000.00.

120-04 EQUIPO DE TRANSPORTE 200,000.00.

200 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 300,000.00.

200-04 CASA MORA 300,000.00.

300 CAPITAL SOCIAL 500,000.00.

300-01 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 500,000.00.

400 INGRESOS POR VENTAS 520,000.00.

400-01 VENTAS DE MERCANCÍAS 520,000.00.

500 COSTOS DE OPERACIONES 300,000.00.

500-01 COMPRAS DE MERCANCÍAS 300,000.00.

600 GASTOS ADMINISTRATIVOS 50,000.00.

600-01 SUELDOS Y SALARIOS 50,000.00.

601 GASTOS DE VENTAS 40,000.00.

601-02 COMISIONES 40,000.00.

TOTALES
1,320,000.00. 1,320,000.00.
LA TECNICA, SRL
EMPRESA

ESTADOS DE GANACIAS Y PÉRDIDAS

AL 31 DE ENERO DEL 2018
VALORES EN RD$

400 INGRESOS POR VENTAS 520,000.00.

400-01 VENTAS DE MERCANCIAS 520,000.00.

TOTAL DE INGRESOS 520,000.00.

500 COSTOS DE OPERACIO 300,000.00.

500-01 COMPRA DE MERCANCIAS 300,000.00.

600 GASTOS ADMINISTRATIVOS 50,000.00.

600-01 SUELDO Y SALARIOS 50,000.00.

601 GASTOS DE VENTAS 40,000.00.

601-02 COMISIONES 40,000.00.

TOTAL DE GASTOS 390,000.00.

RESULTADO DEL PERIODO 130,000.00.

_________________________ _________________________

PREPARADO POR AUDITADO POR

LA TECNICA, SRL
EMPRESA

BALANCE GENERAL
AL 31 DE ENERO DEL 2018
VALORES EN RD$

1 ACTIVOS
10 ACTIVOS CORIENTES 730,000.00.
100 EFECTIVO EN CAJA Y BANCO 210,000.00.
100-04 BANCO DE RESERVAS 210,000.00.
101 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 520,000.00.
101-01 CASA PEREZ 520,000.00.

12 ACTIVOS FIJOS 200,000.00.

120 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS 200,000.00.
120-04 EQUIPO DE TRANSPORTE 200,000.00.

TOTAL DE ACTIVOS 930,000.00.

2 PASIVOS
20 PASIVOS CORIENTES 300,000.00.
200 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 300,000.00.
200-04 CASA MORA 300,000.00.

3 CAPITAL
300 CAPITAL SOCIAL 630,000.00.
300-01 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 500,000.00.
300-03 RESULTADO DEL PERIODO 130,000.00.

TOTAL DE PASIVOS Y CAPITAL 930,000.00.

_________________________ _________________________

PREPARADO POR AUDITADO POR