FACULTAD DE NEGOCIOS, GESTIÓN Y

SOSTENIBILIDAD

PROYECTO GRUPAL Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano

TRABAJO COLABORATIVO

LA CONCILIACIÓN BANCARIA

Presentado por:
MARIA FERNANDA TORRES VANEGAS COD.1821027654
LUISA FERNANDA LEYTON MANRIQUE COD.
JULIAN FELIPE PERLAZA CARDOZO COD.
LUIS FERNANDO RAMIREZ GAITAN COD.
LEONARDO FABIO CHAMORRO MONTOYA COD.

Tutor:
PINEDA CECILIA

POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO
CONTABILIDAD DE ACTIVOS-GRUPO B02
2021

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Contenido

INTRODUCCIÓN.................................................................................................................................3
OBJETIVO GENERAL.......................................................................................................................4
OBJETIVOS ESPECIFICOS...............................................................................................................4
TALLER CONCILIACIÓN.................................................................................................................5
AJUSTES CONTABLES......................................................................................................................6
CONCLUSIONES.................................................................................................................................8
BIBLIOGRAFIA...................................................................................................................................9

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INTRODUCCIÓN

La conciliación bancaria es un procedimiento de control donde identificamos los saldos

registrados en los libros del ente económico y lo que se registra en sus cuentas bancarias,
donde debemos analizar e identificar las razones y las causas de estas diferencias para llegar a
un valor común.
En este trabajo evidenciaremos diferentes situaciones propuestas, donde nos ayudará a mitigar
los errores de manera oportuna para no afectar a el ente económico y nos servirá para
presentar una información verídica en nuestros estados financieros.

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OBJETIVO GENERAL

 Analizar y conocer los registros y movimientos contables entre un libro auxiliar y un

extracto bancario para poder efectuar una conciliación entre ambos saldos.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

 Elaborar detalladamente la conciliación bancaria de la empresa de servicios LTDA ,

donde identificaremos ajustes contables para llegar a un valor común.

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TALLER CONCILIACIÓN

Empresa de servicios Ltda., dispone de la siguiente información con la cual se debe elaborar la

conciliación bancaria del mes de febrero y los ajustes contables necesarios.

 Saldos en libros de la empresa a febrero 2020 es de $ 2.365.000

 Saldo en bancos según extracto bancario es de $ 2.831.000

 Cotejando los cheques girados con los pagados por el banco se encuentran pendientes

de cobro:

 No. 122 por valor de $ 700.000

 No. 129 por valor de $ 400.000

 No. 130 por valor de $ 500.000

 No. 131 por valor de $ 300.000

 Cheque No. 120 girado por la empresa por valor de $ 940.000

Para cancelar mantenimientos. La empresa por error lo había registrado por $

490.000
 Nota crédito por $ 800.000 (corresponde a un préstamo aprobado por el banco

por $ 850.000, menos gastos de aprobación por valor de $ 50.000).

 Una consignación de $ 410.000, el banco por error la había registrado por $

41.000.

 Nota crédito de $ 265.000 por concepto de intereses vencidos de un C.D.T.

(intereses $ 300.000, retención en la fuente del 7% $ 35.000).

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 Nota debito por valor de $ 180.000 por concepto de gravámenes a los

movimientos financieros.

 Nota debito de $ 1.500.000 por concepto de cheque devuelto por fondos

insuficientes (este cheque se había recibido por la venta de mercancías).

EMPRESA DE SERVICIOS LTDA

CONCILIACION BANCARIA FEBRERO 2020
EXTRACTO BANCARIO LIBROS CONTABLES
SALDO EN BANCOS $ 2.831.000 SALDO EN LIBROS $ 2.365.000
(+) ERROR EN CONSIGNACIÓN $ 369.000 (+) NOTA CRÉDITO (C.D.T. CANCELADO) $ 265.000
(-) CHEQUES PENDIENTES DE COBRO -$ 1.900.000 (+) NOTA CRÉDITO (PRÉSTAMO) $ 800.000
NO.CHEQUE 122 $ 700.000 (-) NOTA DEBITO CHEQUE DEVUELTO (FONDOS INSUFICIENTES) -$ 1.500.000
NO.CHEQUE 129 $ 400.000 (-) NOTA DEBITO GRAVAMEN MOVIMIENTO FINANCIERO -$ 180.000
NO. DE CHEQUE 130 $ 500.000 (+) ERROR REGISTRO DE CHEQUE NO. 120 -$ 450.000
NO.DE CHEQUE 131 $ 300.000
(+) ERROR EN REGISTRO DE CHEQUES $ -
TOTAL $ 1.300.000 TOTAL $ 1.300.000

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AJUSTES CONTABLES

Se hace en la contabilidad para conocer y registrar casa asientos contable; en la conciliación

identificaremos el débito y el crédito de cada movimiento utilizado, para llegar a un valor

común o igual.

 Nota crédito por $800.000 (corresponde a un préstamo aprobado por el banco por

$850.000, menos gastos de aprobación por valor de $50.000).

EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

ACTIVO BANCOS $ 800.000 $ -
GASTOS GASTOS PRÉSTAMO $ 50.000 $ -
PASIVO OBLIGACION FINANCIERA $ - $ 850.000
$ 850.000 $ 850.000

 Nota crédito de $265.000 por concepto de intereses vencidos de un C.D.T. (intereses

$300.000, retención en la fuente del 7% $35.000).

EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

ACTIVO BANCOS $ 265.000 $ -
ACTIVO RETENCION EN LA FUENTE $ 35.000 $ -
INGRESOS INGRESOS NO OPERACIONALES $ - $ 300.000
TOTAL $ 300.000 $ 300.000

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 Cheque No. 120 girado por la empresa por valor de $940.000 para cancelar

mantenimientos. La empresa por error lo había registrado por $490.000

EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

ACTIVO RETENCION EN LA FUENTE $ 450.000 $ -
GASTOS GASTOS DE MANTENIMIENTO $ - $ 450.000
TOTAL $ 450.000 $ 450.000
EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
GASTOS GFM $ 180.000 $ -
ACTIVOS BANCO $ - $ 180.000
TOTAL $ 180.000 $ 180.000

Nota débito por valor de $180.000, por concepto de gravamen a los movimientos

financieros

 Nota débito de $1.500.000 por concepto de cheque devuelto por Fondos insuficientes

(este cheque se había recibido por la venta de mercancía)

EEF NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

ACTIVOS CLIENTES $ 1.500.000 $ -
ACTIVOS BANCO $ - $ 1.500.000
TOTAL $ 1.500.000 $ 1.500.000

CONSOLIDADO CONTABLE
DEBITO CREDITO
$ 3.280.000 $ 3.280.000
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CONCLUSIONES

 En este trabajo pudimos conocer y detallar como se realiza conciliación bancaria,

donde estudiamos a detalle cada movimiento registrado en libros y en el extracto
bancario para llegar a una igualdad para el ente económico.
 En los ajustes contables evidenciamos las cuentas que fueron utilizadas para sus
registros.

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BIBLIOGRAFIA

 https://www.gerencie.com/conciliacion-bancaria.html

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