Escuela de Negocios

Carrera:

Contabilidad

Nombre:

Sarody Paola Hidalgo Roja

Matricula:

17-8810

Facilitador:

José Ramos

Materia:

Práctica de Contabilidad I

Tema de la unidad:

Ciclo de Contabilidad

Fecha de entrega:

12/Marzo/2021
  CIA X
  
 EFECTIVO          250,425.00  
 CUENTAS X COBRAR       1,245,150.00  
 DOCUMENTO X COBRAR      4,250,000.00  
 INVENTARIOS 01/01/2021      5,446,464.00  
 SEGURO ANTICIPADO         100,000.00  
 TERRENO      2,500,000.00  
 EDIFICIO       3,456,456.00  
 EQUIPOS DE OFICINAS         850,000.00  
 EQUIPOS DE TRANSPORTE      3,845,642.00  
 CUENTAS X PAGAR           2,385,669.00
 DOCUMENTO X PAGAR           4,550,000.00
 CAPITAL PAGADO           3,500,000.00
 UTILIDADES ACUMULADAS           3,500,000.00
 VENTAS CREDITOS           9,450,000.00
 VENTAS CONTADOS           2,500,000.00
 DESCUENTO P/ PAGOS           1,500,000.00
 FLETES S/ VENTAS      
 DIVIDENDOS GANADOS      
 COMPRA DE MERCANCIAS      3,895,000.00  
 SUELDOS PAGADO         254,251.00  
 TELEFONOS         138,495.00  
 COMBUSTIBLES         245,641.00  
 MANTENIMIENTO          23,754.00  
VEHICULOS 
 CARGOS BANCARIOS           84,564.00  
 MATERIALES DE OFICINA         101,250.00  
 DIETAS           23,456.00  
 VIATICOS           45,412.00  
 MATERIALES DE EMPAQUE         162,543.00  
 INTERESES S/ PRESTAMOS         302,520.00  
 COMISIONES S/        164,646.00  
PRESTAMOS 
 TOTAL $     27,385,669.00      
27,385,669.00

 INVENTARIO FINAL          415,350.00

Estados financieros

Estado de costo

Virus SRL
Estado de Costo
Al 01/Ene./2021
RD$
Inventario Inicial 5,446,464.00
+
compra de mercancía 3,895,000.00
Fletes/compra 0.00
-
Devoluciones/compra 0.00
Mercancía disponible 9,341,464.00
-
inventario final 415,350.00
Costo de ventas 8,926,114.00
Estado de resultado
Virus SRL
Estado de Resultado
Al 01/Ene./2021
RD$

Ingresos generales
Venta de contado 2,500,000.00
Venta de Crédito 9,450,000.00
Total Ingresos generales 11,950,000.00
Otros Ingresos
Desc x pronto pago 1,500,000.00
Dividendos Ganados 0.00
Alquileres ganados 0.00
Comisiones ganadas 0.00
Fletes/ ventas ganados 0.00
Intereses/ ganados 0.00
Total de otros ingresos 1,500,000.00
Total de ingresos 13,450,000.00

Costos
Costos de ventas 8,926,114.00
Utilidades Brutas 4,523,886 .00

Gastos
 Sueldos pagado  254,251.00
 Teléfonos         138,495.00
 Combustibles         245,641.00
 Mantenimiento vehículos         23,754.00
 Cargos bancarios         84,564.00
 Materiales de oficina         101,250.00
 Dietas         23,456.00
 Viáticos         45,212.00
 Materiales de empaque         162,543.00
Total de Gastos 1,079,166.00
Gastos financieros
Intereses/ prestamos 302,520.00
comisiones/prestamos 164,646.00
Total de gastos 1,546,332.00

Utilidad antes del ISR 2,977,554.00

ISR= 27% 803,939.58
Utilidad Neta 2,193,614.42
Balance general
Virus SRL
Balance General
Al 01/Ene./2021
RD$

Activos
Activos corrientes
BHD León / Efectivo 250,425.00
CxC 1,245,150.00
DxC 4,250,000.00
Inventario final 215,350.00
Seguros anticipados 100,000.00
Sueldos x Adelantado 0.00
Total activos corrientes 6,060,925.00
Activos fijos
Terreno 2,500,000.00
Edificio 3,456,456.00
Equipo de transporte 3,845,642.00
Maquinaria 0.00
Equipo de oficina 850,000.00
Total de Activos Fijos 10,652,098.00
Total de Activos 16,713,023.00
Pasivos Circulantes
CxP 2,385,669.00
DxP 4,550,000.00
ISR 803,939.58
Total de Pasivos 7,739,608.58
Capital
Capital Pagado 3,500,000.00
Ganancia/perdida 2,193,614.42
Utilidad Acumulada 3,500,000.00
Total capital 9,193,614.42
Total de pasivos y capital 16,933,223.00
Asiento de Cierre

Asientos de cierre 1
Fecha Detalle Debito Crédito
31/Dic./2019 venta de crédito 2,500,000.00
Venta de Contado 9,450,000.00
VS
Ganancias o Perdida 11,950,000.00
Para cerrar las cuentas nominales acreedoras

Asiento de cierre 2
Fecha Detalle Debito Crédito
31/Dic./2019 Capital
Ganancias o perdidas 8,926,114.00
VS
Costos
Costo De Venta 8,926,114.00
Para cerrar las cuentas nominales deudoras

Asiento de cierre 3
Fecha Detalle Debito Crédito
31/Dic./201 Capital
9
Ganancias o perdidas 1,546,332.00
VS
 Sueldos pagado  254,251.00
 Teléfonos               138,495.00
 Combustibles        245,641.00
 Mantenimiento vehículos                23,754.00
 Cargos bancarios                84,564.00
 Materiales de oficina               101,250.00
 Dietas         23,456.00
 Viáticos                45,212.00
 Materiales de empaque               162,543.00
Gastos financieros
Intereses/prestamos 302,520.00
Comisiones/prestamos 164,646.00
Para Cerrar las cuentas nominales deudoras

Asiento de cierre 4
Fecha Detalle Debito Crédito
31/Dic.2019 Capital
Ganancias o Perdidas 1,500,000.00
VS
Otros Ingresos
Dividendos Ganados 0.00
Fletes/ventas 0.00
Desc. X pronto pago 1,500,000.00
Para cerrar las cuentas nominales de ingresos
Se pide:

Razones Financieras

Pasivos Circulantes / Activos Circulantes

7,739,608.58 / 6,060,925.00 = 1.28

Poseemos 1.28 para dicha deuda

Razón de deudas
Activos Circulantes / Pasivos Circulantes

6,060,925.00 / 7,739,608.58 = 0.78

Nuestro Activo circulante está comprometido a un 0.78%

Prueba acida

Activos circulantes – Inventario final / Pasivo circulante

6,060,925.00 - 415,350.00 / 7,739,608.58

5,645,575.00 / 7,739,608.58 = 0.73

Poseemos 0.73 para afrontar dicha deuda

Rotación de CxC

Rotación de los inventarios