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EMPRESA EL REGALO PERFECTO S.

A
ESTADO DE DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
EXPRESADO EN DOLARES

RENTAS OPERACIONALES $ 113,229.00


Ventas $ 144,960.00
(-) Costo de ventas $ -79,351.00
= Utilidad Bruta en ventas $ 65,609.00

Comisiones ganadas operacionales $ 13,352.00


Ingresos servicios prestados (operacionales) $ 34,268.00

(-) GASTOS OPERACIONALES $ -60,454.75


GASTOS ADMINISTRATIVOS $ -58,054.75
Gasto sueldos $ -11,601.00
Gastos Beneficios sociales $ -2,777.00
Gasto aporte patronal $ -1,293.00
Gasto mantenimiento activos fijos $ -1,095.00
Gastos servicios de vigilancia (sin factura) $ -1,440.00
Gastos suministros de oficina $ -210.00
Gasto interés - operacional $ -2,397.00
Gastos servicios básicos $ -2,070.00
GASTO DEPRECACION EDIFICIOS $ -4,327.50
GASTO DEPRECACION VEHICULOS $ -9,300.00
GASTO DEPRECACION EQUIPO DE OFICINA $ -615.00
GASTO DEPRECACION EUIPO DE COMPUTACION $ -4,587.00
GASTO DEPREACION MUEBLES Y ENSERES $ -1,336.00
GASTO DEPRECACION MUEBLES DE OFICINA $ -2,225.00
GASTO AMORTIZACION LICENCIAS $ -1,981.25
GASTO SEGURO $ -3,600.00
GASTO ARRIENDO $ -7,200.00
GASTO DE VENTAS $ -2,400.00
GASTO PUBLICIDAD $ -2,400.00
=UTILIDAD OPERACIONAL $ 52,774.25
+ RENTAS NO OPERACIONALES $ 7,939.00
Intereses ganados (entidades no reguladas) $ 825.00
Utilidad por premios y loteríA (exenta) $ 6,767.00
Ingresos extraordinarios (exentos) $ 347.00
(-) GASTOS NO OPERACIONALES $ -414.00
Gastos generales (no giro del negocio) $ -225.00
Gastos servicios bancarios $ -189.00
UTILIDAD CONTABLE $ 60,299.25
(-) 15 % PARTICIPACION TRABAJADORES -9044.89
=UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA $ 51,254.36
(-) 25 % IMPUESTO A LA RENTA $ -12,775.24
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 38,479.12
EMPRESA EL REGALO PERFECTO S.A
ESTADO DE DE RESULTADOS INTEGRAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
EXPRESADO EN DOLARES

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 38479.12

+ OTROS RESULTADOS INTEGRALES $ 900.00


Superavit por revaluación de activos fijos $ 4,300.00
Pérdidas por ORI de relacionadas $ -8,000.00
Superávit por revaluación de inventarios $ 1,500.00
Superávit por cambio de moneda en inversiones $ 7,300.00
Superávit por cambio de moneda en relacionadas $ 2,700.00
Resultados por aplicación de NIIFs $ -6,900.00
= RESULTADO INTEGRAL $ 39,379.12

EMPRESA EL REGALO PERFECTO S.A


ESTADO DE DE RESULTADOS ACUMULADO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
EXPRESADO EN DOLARES

SALDO INICIAL UTILIDAD ACUMULADA $ 9,400.00


+/- AJUSTES RENTAS/GASTOS AÑOS ANTER. $ -1,900.00
+ RENTAS AÑOS ANTERIORES $ 2,100.00
- GASTOS AÑOS ANTERIORES $ -4,000.00
= UTILIDAD ACUMULADA AJUSTADA $ 7,500.00
+ UTILIDAD NETA EJERCICIO PRESENTE $ 38,479.12
=UTILIDAD ACUMULADA TOTAL $ 45,979.12
(-) APLICACIONES $ -34,631.21
(-) RESERVA LEGAL 10% $ -3,847.91
(-) RESERVA ESTATUTARIA 5% $ -1,923.96
(-) RESERVA ESPECIAL 10 % $ -3,847.91
(-) RESERVA DE CAPITAL 10 % $ -3,847.91
(-) APORTE FUTURAS CAPITALIZACIONES 25% $ -9,619.78
(-) DIVIDENDOS 30% $ -11,543.74
= UTILIDAD ACUMULADA NETA $ 11,347.91
ANEXO 1 CONCILIACION TRIBUTARIA

UTLIDAD A CONCILIAR $ 51,254.36


(+) GASTOS NO DEDUCIBLES $ 6,960.60
GASTOS ATRIBUILBES A INGRESOS EXENTOS $ 4,974.71
GASTOS ATRIBUILBES A 15 % PARTIC. TRABAJA $ 320.89
Gastos servicios de vigilancia (sin factura) $ 1,440.00
Gastos generales (no giro del negocio) $ 225.00

(-) INGRESOS EXENTOS $ -7,114.00


Utilidad por premios y loteríA (exenta) $ -6,767.00
Ingresos extraordinarios (exentos) $ -347.00

=BASE IMPONIBLE $ 51,100.96


=IMPUESTO A LA RENTA 25 % $ 12,775.24
AJUSTE 1
0.0354779347592996
4,974.71

AJUSTE 2
320.89

ANEXO 2 APLICACIONES
UTLIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 38,479.12
(-) RESERVA LEGAL 10% $ -3,847.91
(-) RESERVA ESTATUTARIA 5% $ -1,923.96
(-) RESERVA ESPECIAL 10 % $ -3,847.91
(-) RESERVA DE CAPITAL 10 % $ -3,847.91
(-) APORTE FUTURAS CAPITALIZACIONES 25% $ -9,619.78
(-) DIVIDENDOS 30% $ -11,543.74
(-) UTILIDADES ACUMULADAS 10% $ -3,847.91

Reserva legal según lo dispone la Ley


Reserva estatutaria por 5%
Para futuras capitalizaciones25%
Reserva especial $10%
Dividendos declarados a socios por $30%
Reserva de capital 10%
La diferencia (10%) s reclasifica a utilidades acumuladas
inicial final
Capital social 25505.00 30805.00
Reserva legal 3700.00 3700.00
Utilidades acumuldas ejercicios anteriores 9400.00 7500.00
Aportes futuras capitalizaciones 10600.00 5300.00
Reservas de capital 12500.00 12500.00
Donaciones de Capital 2500.00 2500.00
Superavit por revaluación de activos fijos 4300.00
Pérdidas por ORI de relacionadas -8000.00
Superávit por revaluación de inventarios 1500.00
Superávit por cambio de moneda en inversiones 7300.00
Superávit por cambio de moneda en relacionadas 2700.00
Resultados por aplicación de NIIFs -6900.00
ingresos Exentos 7114
total de ingresos $ 200,519.00 $ 0.04

total gastos+ costo 4974.7071425


$ 140,219.75
|
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
EXPRESADO EN DOLARES

CUENTAS Capital Utilidades


social acumuldas
Aportes futuras
ejercicios Reserva legal
MOVIMIENTOS capitalizaciones
anteriores

Balance Situacion Inicial $ 25,505.00 $ 9,400.00 $ 10,600.00 $ 3,700.00


Capitalizacion de Aportes $ 5,300.00 $ -5,300.00
Ajuste por ingreso de años anteriores $ 2,100.00
declaracion dividendos años anter $ -4,000.00
Revaluación de activos fijos
revaluación de inventarios
Superávit por cambio de moneda en
inversiones
Superávit por cambio de moneda en
relacionadas

TOTAL ANTES DE RESULTADOS $ 30,805.00 $ 7,500.00 $ 5,300.00 $ 3,700.00


Aplicación reserva legal $ 3,847.91
Aplicación reserva estatutaria
Apliacacion reserva especial
Aplicación Reserva de Capital
Aplicación futuras capitalizaciones $ 9,619.78
declaracion dividendos
$ 3,847.91
TOTAL $ 30,805.00 $ 11,347.91 $ 14,919.78 $ 7,547.91
VARIACION 20.78% 20.72% 40.75% 104.00%

inicial final
Capital social 25505.00 $ 30,805.00
Reserva legal 3700.00 $ 3,700.00
Utilidades acumuld 9400.00 $ 7,500.00
Aportes futuras ca 10600.00 $ 5,300.00
Reservas de capit 12500.00 $ 12,500.00
Donaciones de Cap 2500.00 $ 2,500.00
Superavit por reva 0.00 $ 4,300.00
Pérdidas por ORI -8000 $ -8,000.00
Superávit por reva 0.00 $ 1,500.00
Superávit por cam 0.00 $ 7,300.00
Superávit por cam 0.00 $ 2,700.00
Resultados por ap -6900 $ -6,900.00
RIMONIO
2018

Superávit por Superávit por


Superavit por Pérdidas por Superávit por
Reservas de Donaciones cambio de cambio de
revaluación de ORI de revaluación de
capital de Capital moneda en moneda en
activos fijos relacionadas inventarios
inversiones relacionadas

$ 12,500.00 $ 2,500.00 $ 8,000.00

$ 4,300.00
$ 1,500.00
$ 7,300.00

$ 2,700.00

$ 12,500.00 $ 2,500.00 $ 4,300.00 $ 8,000.00 $ 1,500.00 $ 7,300.00 $ 2,700.00

$ 3,847.91

$ 16,347.91 $ 2,500.00 $ 4,300.00 $ 8,000.00 $ 1,500.00 $ 7,300.00 $ 2,700.00


30.78% 0.00% 100.00% 0.00% 100.00% 100.00% 100.00%

Se procedió a capitalizar el 50% del saldo inicial de los aportes futuras capitalizaciones al Capital
Se austaron los resultados de años anteriores a favor por cobros no realizados de años anteriores $2.100,00
Se declararon y pagaron dividendos del año anterior con cargo a utilidades acumuladas por $4.000
Todos los superávit registrados en el patrimonio se registraron en el presente ejercicio
4) Aplicaciones que se deciden realizar sobre las utilidades netas del presente ejercicio

CAPITAL SOCIAL APOTE FUT CAP4


25505 5300
5300
30805

UTLIDADES ACUM
9400
4000 2100

7500
Resultados
por Reserva Reserva
Utilidad neta
aplicación de estatutaria especial
NIIFs

$ 6,900.00

UTLIDAD NETA DEL EJERCICIO


(-) RESERVA LEGAL 10%

(-) RESERVA ESTATUTARIA 5%

(-) RESERVA ESPECIAL 10 %


$ 6,900.00 $ 38,479.12 (-) RESERVA DE CAPITAL 10 %
$ -3,847.91 (-) APORTE FUTURAS CAPITALIZACIONES 25%
$ -1,923.96 $ 1,923.96 (-) DIVIDENDOS 30%
$ -3,847.91 $ 3,847.91 (-) UTILIDADES ACUMULADAS 10%
$ -3,847.91
$ -9,619.78
$ -11,543.74
$ -3,847.91
$ 6,900.00 $ - $ 1,923.96 $ 3,847.91
0.00% 100.00% 100.00%

ores $2.100,00

APOTE FUT CAP4


10600
5300
INICIAL FINAL

TLIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 38,479.12


RESERVA LEGAL 10% $ -3,847.91

RESERVA ESTATUTARIA 5% $ -1,923.96

RESERVA ESPECIAL 10 % $ -3,847.91


RESERVA DE CAPITAL 10 % $ -3,847.91
APORTE FUTURAS CAPITALIZACIONES 25% $ -9,619.78
DIVIDENDOS 30% $ -11,543.74
UTILIDADES ACUMULADAS 10% $ -3,847.91

Todos los superávit registrados en el patrimonio se registraron en el presente ejercicio


EMPRESA EL REGALO PERFE
BALANCE DE SITUACION FINA
AL 31 DE DICIEMBRE DE
EXPRESADO EN DOLARES

ACTIVO CORRIENTE $ 104,248.00


Caja $ 5,905.00
Caja chica $ 300.00
Bancos $ 17,093.00
Cuentas por cobrar a clientes $ 21,963.00 $ 19,448.00
(-) Provisión cuentas incobrables $ -2,515.00
Inventario de mercaderías $ 27,500.00
Inventario Suministros de oficina $ 1,035.00
IVA pagado $ 5,974.00
Anticipo IRF $ 4,398.00
Anticipo entregado a proveedores $ 22,595.00

ACTIVO NO CORRIENTE $ 191,684.25


Terrenos $ 33,900.00
Edificios $ 86,550.00 $ 76,380.50
(-) Depreciación acumulada edificios $ -10,169.50
Vehículos $ 46,500.00 $ 28,368.00
(-) Depreciación acumulada vehículo $ -18,132.00
Equipo de oficina $ 6,150.00 $ 2,677.00
(-) Depreciación acumulada equipo de oficina $ -3,473.00
Equipo de computación $ 13,900.00 $ 7,814.00
(-) Depreciación acumulada equipo de computación $ -6,086.00
Muebles y enseres $ 13,360.00 $ 10,908.00
(-) Depreciación acumulada muebles y enseres $ -2,452.00
Muebles de oficina $ 22,250.00 $ 19,312.00
Depreciación acumulada muebles de oficina $ -2,938.00
Licencias paquetes contables $ 15,850.00 $ 12,324.75
Amortización acumulada licencias $ -3,525.25

TOTAL ACTIVOS $ 295,932.25


L REGALO PERFECTO S.A
DE SITUACION FINANCIERA
L 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
RESADO EN DOLARES

PASIVO CORRIENTE (CORTO PLAZO) $ 151,139.87


Cuentas por pagar proveedores $ 81,165.00
Documentos por pagar a otros acreedores $ 11,250.00
Beneficios sociales por pagar $ 6,227.00
Participacion Trabajadores por pagar $ 9,044.89
Dividendos por pagar $ 11,543.74
IESS por pagar $ 794.00
Anticipo recibido de clientes $ 10,729.00
Servicios básicos por pagar $ 1,175.00
Servicio de mantenimiento A/F por pagar $ 390.00
Servicios de vigilancia por pagar $ 720.00
Comisariato por pagar $ 285.00
IVA cobrado $ 2,116.00
IRF por pagar $ 1,170.00
Retención en la fuente del IVA por pagar $ 1,755.00
Impuesto a la renta por pagar $ 12,775.24

PASIVO NO CORRIENTE (LARGO PLAZO) $ 54,652.00


Préstamos bancarios por pagar a largo plazo $ 33,632.00
Hipotecas por pagar a largo plazo $ 21,020.00

TOTAL PASIVOS $ 205,791.87

PATRIMONIO $ 90,140.38
CAPITAL $ 48,224.78
Capital social $ 30,805.00
Donaciones de Capital $ 2,500.00
Aporte Futuras Capitalizaciones $ 14,919.78

RESERVAS $ 29,667.69
Reserva legal $ 7,547.91
Reserva estatutaria $ 1,923.96
Reserva especial $ 3,847.91
Reserva de capital $ 16,347.91

OTROS RESULTADOS INTEGRALES $ 900.00


Superavit por revaluación de activos fijos $ 4,300.00
Pérdidas por ORI de relacionadas $ -8,000.00
Superávit por revaluación de inventarios $ 1,500.00
Superávit por cambio de moneda en inversiones $ 7,300.00
Superávit por cambio de moneda en relacionadas $ 2,700.00
Resultados por aplicación de NIIFs $ -6,900.00

UTILIDADES ACUMULADAS $ 11,347.91


Utilidades acumuladas ejercicios anteriores $ 7,500.00
Utilidades acumuladas del Ejercicio $ 3,847.91

=TOTAL ACTIVOS + PASIVOS $ 295,932.25


Capital social $ 30,805.00
Reserva legal $ 3,700.00
Utilidades acumuldas ejercicios anteriores $ 7,500.00
Aportes futuras capitalizaciones $ 5,300.00
Reservas de capital $ 12,500.00
Donaciones de Capital $ 2,500.00
Superavit por revaluación de activos fijos $ 4,300.00
Pérdidas por ORI de relacionadas $ 8,000.00
Superávit por revaluación de inventarios $ 1,500.00
Superávit por cambio de moneda en inversiones $ 7,300.00
Superávit por cambio de moneda en relacionadas $ 2,700.00
Resultados por aplicación de NIIFs $ 6,900.00

(-) RESERVA LEGAL 10% $ 3,847.91 $ 7,547.91


(-) RESERVA ESTATUTARIA 5% $ 1,923.96
(-) RESERVA ESPECIAL 10 % $ 3,847.91
(-) RESERVA DE CAPITAL 10 % $ 3,847.91 $ 16,347.91
(-) APORTE FUTURAS CAPITALIZACIONES 25% $ 9,619.78 $ 14,919.78
(-) DIVIDENDOS 30% $ 11,543.74
(-) UTILIDADES ACUMULADAS 10% $ 3,847.91
DESTINOS TRAVEL CIA LTDA.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INIC
AL 01/12/2019
EXPRESADO EN DOLARES

ACTIVO CORRIENTE $ 35,400.00


Caja Chica $ 400.00
Bancos $ 35,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE $ 6,800.00


Equipo de computación $ 2,500.00
Muebles y Enseres $ 2,100.00
Equipo de oficina $ 2,200.00

TOTAL ACTIVOS $ 42,200.00

GERENTE
ESTINOS TRAVEL CIA LTDA.
DE SITUACIÓN FINANCIERA INICIAL
AL 01/12/2019
EXPRESADO EN DOLARES

PASIVO CORRIENTE (CORTO PLAZO) $ -


PASIVO NO CORRIENTE (LARGO PLAZO) $ -

TOTAL PASIVOS $ -
PATRIMONIO $ 42,200.00
CAPITAL $ 42,200.00
Capital social $ 42,200.00

=TOTAL ACTIVOS + PASIVOS $ 42,200.00

CONTADOR
Empresa :

FECHA
12/1/2019
1
1
1
1
1
1

12/1/2019
2
2
2
2
2

12/1/2019
3
3

12/2/2019
4
4
4
4
4

12/2/2019
5
5

12/2/2019
6
6
6
6

12/7/2019
7
7
7
7
7
12/7/2019
8
8
8
8

12/7/2019
9
9
9
12/7/2019
10
10
10
10

12/8/2019
11
11
11
11
11
11
12/8/2019
12
12

12/8/2019
13
13
13
13
13

12/10/2019
14
14
14
14
12/10/2019
15
15

12/10/2019
16
16
16
16

12/14/2019
17
17
17
17
17

12/14/2019
18
18

12/14/2019
19
19
19
19

12/15/2019
20
20
20
20
20
20

12/15/2019
21
21

12/15/2019
22
22
22
22
22

12/17/2019
23
23

12/18/2019
24
24
24
24
24

12/18/2019
25
25
25
25
25
12/18/2019
26
26
26
26
26
26

12/18/2019
27
27

12/21/2019
28
28
28
28
28

12/21/2019
29
29
29
29

12/23/2019
30
30
30
30
30
30

12/23/2019
31
31

12/23/2019
32
32
32
32
32

12/24/2020
33
33
33
33

12/24/2019
34
34

12/24/2019
35
35
35
35
35

12/28/2019
36
36
36
36
36

12/28/2019
37
37

12/28/2019
38
38
38
38
38

12/31/2019
39
39
39
39
39
39
39
39
39
39
39
39
39
39
39
39
39
39
39
39
39
39
39
39
39

12/31/2019
40
40
40
40
40

12/31/2019
41
41
41
41
41
41
41
41

12/31/2019
42
42
42
42

12/31/2019
43
43
43
43

12/31/2019
44
44
44
44
44

12/31/2019
45
45

12/31/2019
46
46
46

12/31/2019
47
47
47
47
47

12/31/2019
48
48
48
48
48
48

12/31/2019
49
49
49

12/31/2019
DESTINOS TRAVEL CIA LTDA.
LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 31 DICIEMBRE DEL 2019
DETALLE
1
CAJA CHICA
BANCOS
EQUIPO DE COMPUTACION
EQUIPO DE OFICINA
MUEBLES Y ENSERES
CAPITAL SUSCRITO
V/R ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
2
BANCOS
RETENCIÓN FUENTE RENTA POR COBRAR 2%
MAYORISTAS POR PAGAR
SERVICIO DE INTERMEDICACION
IVA VENTAS
V/R RESGITRA SEGÚN FACTURA 000200 POR VENTA DE 16 PAQUETES
3
MAYORISTAS POR PAGAR
BANCOS
V. REGISTRA POR EL PAGO DE FACTURA DE 16 PAQUETES TURISTICOS A MEXCIO RUTA AL SOL
4
BANCOS
RETENCIÓN FUENTE RENTA POR COBRAR 2%
CUENTAS POR PAGAR AEROLINEA
INGRESOS POR FEES DE EMISIÓN
IVA VENTAS
V. REGISTRA SEGÚN FACTURA Nº 55656 VENTA DE 15 PASAJES AEROLINEAS DELTA
5
CUENTAS POR PAGAR AEROLINEA
BANCOS
V. REGISTRA PAGO DE BOLETOS A LA AEROLINEA POR VENTA DE 15 PASAJES
6
BANCOS
RETENCIÓN FUENTE RENTA POR COBRAR 2%
INGRESOS POR COMISIÓN DE BOLETOS
IVA VENTAS
V. RESGITRA POR EL COBRO DE COMISIONES A LA AEROLINEA
7
GASTO PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD
IVA COMPRAS
RETENCIÓN FUENTE RENTA POR PAGAR 1%
BANCOS
V. RESGITRA PAGO POR PUBLICIDAD Y PROPAGANDA SEGÚN FACT 1018634 A CE
8
BANCOS
CUENTAS POR PAGAR AEROLINEA
INGRESOS POR FEES DE EMISIÓN
IVA VENTAS
V. REGISTRA POR PAGO DE 5 BOLETOS AEREOS QUE VENDE LA SRA. CARMEN D
9
CUENTAS POR PAGAR AEROLINEA
BANCOS
V. REGISTRA LA CANCELACION A LA AEROLINEA DELTA
10
CUENTAS POR COBRAR COMISIÓN AEROLÍNEA
RETENCIÓN FUENTE RENTA POR COBRAR 2%
INGRESOS POR FEES DE EMISIÓN
IVA VENTAS
V. REGISTRA POR LA COMISION SEGÚN FACTURA 00154
11
BANCOS
RETENCIÓN FUENTE RENTA POR COBRAR 2%
MAYORISTAS POR PAGAR
SERVICIO DE INTERMEDICACION
IVA VENTAS
V. REGISTRA POR LA VENTA DE 6 PAQUETES TURISTICOS SEGÚN FACT. 00215
12
MAYORISTAS POR PAGAR
BANCOS
V. REGISTRA PAGO A MAYORISTAS POR CANCELACION DE FACTURA 00215
13
SUMINISTROS DE OFICINA
IVA COMPRAS
RETENCIÓN FUENTE RENTA POR PAGAR 1%
RETENCIÓN IVA POR PAGAR 30%
BANCOS
V. REGISTRA PAGO SUMINISTROS DE OFICINA
14
BANCOS
CUENTAS POR PAGAR AEROLINEA
INGRESOS POR FEES DE EMISIÓN
IVA VENTAS
V. REGISTRA VENTA BOLETOS AEROLINEA
15
CUENTAS POR PAGAR AEROLINEA
BANCOS
V. REGISTRA LA CANCELACION A LA AEROLINEA DELTA
16
BANCOS
RETENCIÓN FUENTE RENTA POR COBRAR 2%
INGRESOS POR COMISIÓN DE BOLETOS
IVA VENTAS
V/ REGISTRA COMISION DE AEROLINEA DELTA SEGÚN FACT. 00222
17
BANCOS
RETENCIÓN FUENTE RENTA POR COBRAR 2%
CUENTAS POR PAGAR AEROLINEA
INGRESOS POR FEES DE EMISIÓN
IVA VENTAS
V. REGISTRA POR VENTA DE BOLETOS A QUITO A BALOURTE CONSTRUCTORA S.A
18
CUENTAS POR PAGAR AEROLINEA
BANCOS
V. REGISTRA PAGO A AEROLINEA
19
BANCOS
RETENCIÓN FUENTE RENTA POR COBRAR 2%
INGRESOS POR COMISIÓN DE BOLETOS
IVA VENTAS
V. REGISTRA COMISIÓN POR VENTA DE BOLETOS
20
BANCOS
RETENCIÓN FUENTE RENTA POR COBRAR 2%
RETENCIÓN IVA POR COBRAR 70%
CUENTAS POR PAGAR AEROLINEA
INGRESOS POR FEES DE EMISIÓN
IVA VENTAS
V. REGISTRA VENTA DE BOLETOS A GENERAL MOTORS CE
21
CUENTAS POR PAGAR AEROLINEA
BANCOS
V. REGISTR PAGO VENTA DE BOLETOS A AEROLINEA
22
BANCOS
CUENTAS POR COBRAR COMISIÓN AEROLÍNEA
RETENCIÓN FUENTE RENTA POR COBRAR 2%
INGRESOS POR COMISIÓN DE BOLETOS
IVA VENTAS
V. REGISTRA COMISIÓN POR VENTA DE BOLETOS
23
BANCOS
CUENTAS POR COBRAR COMISIÓN AEROLÍNEA
V. REGISTRA COBRO CHEQUE POSTFECHADO
24
GASTO SEGURIDAD
IVA COMPRAS
RETENCIÓN FUENTE RENTA POR PAGAR 2%
RETENCIÓN IVA POR PAGAR 100%
BANCOS
V. REGISTRA PAGO SERVICIO DE GUARDIANIA CON LIQUIDACION DE COMPRAS
25
GASTO TELECOMUNICACIONES
IVA COMPRAS
RETENCIÓN FUENTE RENTA POR PAGAR 2%
BANCOS
V. REGISTRA PAGO SERVICIO DE CELULAR A CE
26
BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
RETENCIÓN FUENTE RENTA POR COBRAR 2%
MAYORISTAS POR PAGAR
SERVICIO DE INTERMEDICACION
IVA VENTAS
V. REGISTRA VENTA DE PAQUETES TURISTICOS
27
MAYORISTAS POR PAGAR
BANCOS
V. REGISTRA PAGO VENTA PAQUETES TURISTICOS
28
GASTO SERVICIOS GUIA TURISTICO
IVA COMPRAS
RETENCIÓN FUENTE RENTA POR PAGAR 8%
RETENCIÓN IVA POR PAGAR 100%
BANCOS
V. REGISTRA PAGO SERVICIO GUIA TURISTICO (NO RELACIONADO AL TITULO)
29
EQUIPO DE COMPUTACION
IVA COMPRAS
RETENCIÓN FUENTE RENTA POR PAGAR 1%
BANCOS
V. REGISTRA COMPRA DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN
30
BANCOS
RETENCIÓN FUENTE RENTA POR COBRAR 2%
RETENCIÓN IVA POR COBRAR 70%
CUENTAS POR PAGAR AEROLINEA
INGRESOS POR FEES DE EMISIÓN
IVA VENTAS
V. REGISTRA VENTA DE BOLETOS AEREOS A AUTOMOTORES CONTINENTAL CE
31
CUENTAS POR PAGAR AEROLINEA
BANCOS
V. REGISTRA PAGO POR VENTA DE BOLETOS AEREOS
32
BANCOS
RETENCIÓN FUENTE RENTA POR COBRAR 2%
RETENCIÓN IVA POR COBRAR 70%
INGRESOS POR COMISIÓN DE BOLETOS
IVA VENTAS
V. REGISTRA POR COMISION VENTA DE BOLETOS AEREOS A TAME EP
33
BANCOS
CUENTAS POR PAGAR AEROLINEA
INGRESOS POR FEES DE EMISIÓN
IVA VENTAS
V. REGISTRA VENTA DE BOLETOS A PNNOLLC
34
CUENTAS POR PAGAR AEROLINEA
BANCOS
V. REGISTRA PAGO VENTA DE BOLETOS
35
BANCOS
RETENCIÓN FUENTE RENTA POR COBRAR 2%
RETENCIÓN IVA POR COBRAR 70%
INGRESOS POR COMISIÓN DE BOLETOS
IVA VENTAS
V. REGISTRA POR COMISION VENTA DE BOLETOS AEREOS A TAME EP
36
BANCOS
RETENCIÓN FUENTE RENTA POR COBRAR 2%
CUENTAS POR PAGAR AEROLINEA
INGRESOS POR FEES DE EMISIÓN
IVA VENTAS
V. REGISTRA VENTA DE BOLETOS A PERSONA NATURAL OBLIGADA A LLEVAR C.
37
CUENTAS POR PAGAR AEROLINEA
BANCOS
V. REGISTRA PAGO VENTA DE BOLETOS
38
BANCOS
RETENCIÓN FUENTE RENTA POR COBRAR 2%
RETENCIÓN IVA POR COBRAR 70%
INGRESOS POR COMISIÓN DE BOLETOS
IVA VENTAS
V. REGISTRA POR COMISION VENTA DE BOLETOS AEREOS A TAME EP
39
GASTO SUELDOS
Contador
Operador 1
Operador 2
Mensajero
GASTO BONOS
Contador
Operador 1
Operador 2
GASTO APORTE PATRONAL
Contador
Operador 1
Operador 2
Mensajero
IESS POR PAGAR
Aporte Patronal
Aporte Personal
PRESTAMO QUIROGRAFARIO EMPLEADOS POR PAGAR
Operador 1
Operador 2
PRESTAMO HIPOTECARIO EMPLEADOS POR PAGAR
Contador
RETENCION IMPUESTO A LA RENTA EMPLEADOS POR PAGAR
Contador
BANCOS
V. REGISTRA ROL DE PAGOS MES DE DICIEMBRE
40
GASTO DECIMO TERCERO
GASTO DECIMO CUARTO
GASTO FONDO DE RESERVA
GASTO VACACIONES
PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR
V/REGISTRA ROL DE PROVISIONES
41
HONORARIOS PROFESIONALES
IVA COMPRAS
BANCOS
RETENCIÓN FUENTE RENTA POR PAGAR 10%
RETENCIÓN IVA POR PAGAR 100%
IESS POR PAGAR
Aporte Gerente 17,60%
BANCOS
V/ REGISTRA PAGO HONORARIOS A GERENTE GENERAL
42
GASTO SERVICIOS BÁSICOS
Luz Electrica
Agua Potable
BANCOS
V/ REGISTRA PAGO SERVICIOS BASICOS
43
GASTO TELECOMUNICACIONES
IVA COMPRAS
RETENCIÓN FUENTE RENTA POR PAGAR 2%
BANCOS
V/ REGISTRA PAGO SERVICIOS INTERNET
44
GASTO ARRIENDO
IVA COMPRAS
RETENCIÓN FUENTE RENTA POR PAGAR 8%
RETENCIÓN IVA POR PAGAR 100%
BANCOS
V/ REGISTRA PAGO ARRIENDO
45
BANCOS
CUENTAS POR COBRAR COMISIÓN AEROLÍNEA
V/ REGISTRA COBRO COMISION PENDIENTE 15/12/2019
46
IVA VENTAS
IVA COMPRAS
IVA POR PAGAR
V/ REGISTRA LIQUIDACIÓN IVA COMPRAS Y VENTAS MES DE DICIEMBRE
47
IVA POR PAGAR
RETENCIÓN IVA POR PAGAR 30%
RETENCIÓN IVA POR PAGAR 100%
RETENCIÓN IVA POR COBRAR 70%
BANCOS
V/ LIQUIDACIÓN FORMULARIO IVA 104
48
RETENCIÓN FUENTE RENTA POR PAGAR 1%
RETENCIÓN FUENTE RENTA POR PAGAR 2%
RETENCIÓN FUENTE RENTA POR PAGAR 8%
RETENCIÓN FUENTE RENTA POR PAGAR 10%
RETENCION IMPUESTO A LA RENTA EMPLEADOS POR PAGAR
BANCOS
V/. REGISTRO FORMULARIO 103 IRF
49
BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
V/. REGISTRO FORMULARIO 103 IRF
AJUSTE
50
GASTO DEPRECIACIÓN
Muebles y enseres
Equipo de computacion
Equipo de oficina
DEPRECIACIÓN ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION
DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA
V/, REGISTRA DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS
PARCIAL DEBE HABER

$ 400.00
$ 35,000.00
$ 2,500.00
$ 2,200.00
$ 2,100.00
$ 42,200.00

$ 13,214.59
$ 28.43
$ 11,651.04
$ 1,421.41
$ 170.57

$ 11,651.04
$ 11,651.04

$ 24,256.00
$ 71.20
$ 20,340.00
$ 3,560.00
$ 427.20

$ 20,340.00
$ 20,340.00

$ 1,299.88
$ 23.63
$ 1,181.71
$ 141.81

$ 60.00
$ 7.20
$ 0.60
$ 66.60

$ 5,438.00
$ 4,430.00
$ 900.00
$ 108.00

$ 4,430.00
$ 4,430.00

$ 645.85
$ 11.74
$ 587.14
$ 70.46

$ 6,727.00
$ 19.00
$ 5,682.00
$ 950.00
$ 114.00

$ 5,682.00
$ 5,682.00

$ 65.00
$ 7.80
$ 0.65
$ 2.34
$ 69.81

$ 6,112.64
$ 4,968.00
$ 1,022.00
$ 122.64
$ 4,968.00
$ 4,968.00

$ 422.95
$ 7.69
$ 384.50
$ 46.14

$ 4,228.00
$ 14.40
$ 3,436.00
$ 720.00
$ 86.40

$ 3,436.00
$ 3,436.00

$ 452.85
$ 8.23
$ 411.68
$ 49.40

$ 6,292.91
$ 18.64
$ 78.29
$ 5,346.00
$ 932.00
$ 111.84

$ 5,346.00
$ 5,346.00

$ 414.96
$ 497.95
$ 16.60
$ 829.92
$ 99.59

$ 645.85
$ 645.85

$ 354.00
$ 42.48
$ 7.08
$ 42.48
$ 346.92

$ 55.00
$ 6.60
$ 1.10
$ 60.50

$ 52,910.00
$ 5,220.00
$ 174.00
$ 48,560.00
$ 8,700.00
$ 1,044.00

$ 48,560.00
$ 48,560.00

$ 150.75
$ 18.09
$ 12.06
$ 18.09
$ 138.69

$ 650.00
$ 78.00
$ 6.50
$ 721.50

$ 902.40
$ 3.00
$ 12.60
$ 750.00
$ 150.00
$ 18.00

$ 750.00
$ 750.00

$ 92.27
$ 1.82
$ 7.63
$ 90.82
$ 10.90

$ 996.00
$ 828.00
$ 150.00
$ 18.00

$ 828.00
$ 828.00

$ 84.98
$ 1.67
$ 7.03
$ 83.64
$ 10.04

$ 663.00
$ 1.80
$ 564.00
$ 90.00
$ 10.80

$ 564.00
$ 564.00

$ 102.78
$ 2.02
$ 8.50
$ 101.16
$ 12.14

$ 2,398.00
$ 1,200.00
$ 394.00
$ 410.00
$ 394.00
$ 530.00
$ 400.00
$ 60.00
$ 70.00
$ 355.75
$ 194.40
$ 55.16
$ 58.32
$ 47.87
$ 632.45
$ 355.75
$ 276.70
$ 65.00
$ 20.00
$ 45.00
$ 100.00
$ 100.00
R PAGAR $ 37.71
$ 37.71
$ 2,448.59

$ 244.00
$ 131.33
$ 243.90
$ 122.00
$ 741.24

$ 2,000.00
$ 240.00

$ 200.00
$ 240.00
$ 352.00
$ 352.00
$ 1,448.00

$ 42.73
$ 25.36
$ 17.37
$ 42.73

$ 50.00
$ 6.00
$ 1.00
$ 55.00

$ 350.00
$ 42.00
$ 28.00
$ 42.00
$ 322.00

$ 497.95
$ 497.95

$ 2,671.92
$ 448.17
$ 2,223.75
$ 2,223.75
$ 2.34
$ 342.57
$ 114.04
$ 2,454.62

$ 7.75
$ 9.18
$ 40.06
$ 200.00
$ 37.71
$ 294.70

$ 5,220.00
$ 5,220.00

$ 112.47
$ 17.84
$ 75.95
$ 18.68
$ 17.84
$ 75.95
$ 18.68

TOTAL $ 300,510.17 $ 300,510.17


% Años
Edificios 5% 20
Muebles Enseres, Maquinaria 10% 10
Equipo de Oficina 10% 10
Vehiculos 20% 5

Equipo de Computación 33% 3

Equipo de computación $ 2,500.00


Muebles y Enseres $ 2,100.00
Equipo de oficina $ 2,200.00

12/21/2019
EQUIPO DE COMPUTACION $ 650.00
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
Depreciación Depreciación Valor En
Período
Anual Acumulada libros
1 $ 825.00 $ 825.00 $ 1,675.00
2 $ 825.00 $ 1,650.00 $ 850.00 Mensual Diciembre
3 $ 825.00 $ 2,475.00 $ 25.00 $ 70.07

EQUIPO DE COMPUTACIÓN
Depreciación Depreciación Valor En
Período
Anual Acumulada libros
1 $ 214.50 $ 214.50 $ 435.50
2 $ 214.50 $ 429.00 $ 221.00
3 $ 214.50 $ 643.50 $ -6.50

MUEBLES Y ENSERES
Depreciación Depreciación Valor En
Período
Anual Acumulada libros
1 $ 210.00 $ 210.00 $ 1,890.00
2 $ 210.00 $ 420.00 $ 1,680.00
3 $ 210.00 $ 630.00 $ 1,470.00
4 $ 210.00 $ 840.00 $ 1,260.00
5 $ 210.00 $ 1,050.00 $ 1,050.00
6 $ 210.00 $ 1,260.00 $ 840.00
7 $ 210.00 $ 1,470.00 $ 630.00
8 $ 210.00 $ 1,680.00 $ 420.00
9 $ 210.00 $ 1,890.00 $ 210.00 Mensual
10 $ 210.00 $ 2,100.00 $ - $ 17.84

EQUIPO DE OFICINA
Depreciación Depreciación Valor En
Período
Anual Acumulada libros
1 $ 220.00 $ 220.00 $ 1,980.00
2 $ 220.00 $ 440.00 $ 1,760.00
3 $ 220.00 $ 660.00 $ 1,540.00
4 $ 220.00 $ 880.00 $ 1,320.00
5 $ 220.00 $ 1,100.00 $ 1,100.00
6 $ 220.00 $ 1,320.00 $ 880.00
7 $ 220.00 $ 1,540.00 $ 660.00
8 $ 220.00 $ 1,760.00 $ 440.00
9 $ 220.00 $ 1,980.00 $ 220.00 Mensual
10 $ 220.00 $ 2,200.00 $ - $ 18.68
ensual Diciembre

Adquisición 12/21/2020

10 Dias
21/12/2020 al 31/12/2020 $ 5.88 $ 5.88 $ 644.12 Depreciación Mensual
2021 $ 214.50 $ 220.38 $ 429.62 $ 5.88
2022 $ 214.50 $ 434.88 $ 215.12 355
12/21/2023 $ 208.62 $ 643.50 $ 6.50
N° NOMBRE DEL
CARGO SUELDO Bonos
EMPLEADO

1 A Contador $ 1,200.00 $ 400.00


2 B Operador 1 $ 394.00 $ 60.00
3 C Operador 2 $ 410.00 $ 70.00
4 D Mensajero $ 394.00 $ -
TOTAL $ 2,398.00 $ 530.00

SUELDO X 12 $ 19,200.00
(-) APORTE PERSONAL IESS 9,45% $ 1,814.40
(-) GASTOS PERSONALES $ -

BASE IMPONIBLE $ 17,385.60

(-) FRACCION BASICA $ 14,410.00


FRACCION EXCEDENTE $ 2,975.60

IMPUESTO A LA FRACCION EXCEDENTE 10 % $ 297.56


(+) IMPUESTO A LA FRACCION BASICA 155.00
IMPUESTO A LA RENTA $ 452.56
IMPUESTO A LA RENTA MENSUAL $ 37.71

ROL DE PROVISIONES
NOMBRE DEL SUBTOTAL
N° CARGO
EMPLEADO INGRESOS

1 A Contador $ 1,600.00
2 B Operador 1 $ 454.00
3 C Operador 2 $ 480.00
4 D Mensajero $ 394.00
TOTAL $ 2,928.00

DETALLE PARCIAL DEBE HABER


----------1--------
GASTO SUELDOS $ 2,398.00
Contador $ 1,200.00
Operador 1 $ 394.00
Operador 2 $ 410.00
Mensajero $ 394.00
GASTO BONOS $ 530.00
Contador $ -
Vendedor $ -
Mensajero $ -
GASTO APORTE PATRONAL $ 355.75
IESS POR PAGAR $ 797.45
Aporte Patronal $ 355.75
Aporte Personal $ 276.70
Prestamo Hipotecario $ 100.00
Prestamo Quirografario $ 65.00
RETENCION IMPUESTO A LA RENTA EMPLEADOS POR PAGAR $ 37.71
BANCOS $ 2,448.59
V/R ROL DE PAGOS
----------2--------
GASTO DECIMO TERCERO $ 244.00
GASTO DECIMO CUARTO $ 131.33
GASTO FONDO DE RESERVA $ 243.90
GASTO VACACIONES $ 122.00
DECIMO TERCERO POR PAGAR $ 244.00
DECIMO CUARTO POR PAGAR $ 131.33
FONDO DE RESERVA POR PAGAR $ 243.90
VACACIONES POR PAGAR $ 122.00
V/R ROL DE PROVISIONES $ 4,024.99 $ 4,024.99
ROL DE PAGOS

FONDOS DE APORTE PRÉSTAMO


TOTAL IMPUESTO A LA
SUBTOTAL RESERVA PERSONAL QUIROGRAFARI
INGRESOS RENTA
INGRESOS 8.33 % IESS 9,45% O

$ 1,600.00 $ - $ 1,600.00 $ 151.20 $ 37.71 $ -


$ 454.00 $ - $ 454.00 $ 42.90 $ - $ 20.00
$ 480.00 $ - $ 480.00 $ 45.36 $ - $ 45.00
$ 394.00 $ - $ 394.00 $ 37.23 $ - $ -
$ 2,928.00 $ - $ 2,928.00 $ 276.70 $ 37.71 $ 65.00

FONDOS DE APORTE
DECIMO
DECIMO TERCERO RESERVA VACIONES PATRONAL
CUARTO
12,15%
$ 133.33 $ 32.83 $ 133.28 66.67 $ 194.40
$ 37.83 $ 32.83 $ 37.82 18.92 $ 55.16
$ 40.00 $ 32.83 $ 39.98 20.00 $ 58.32
$ 32.83 $ 32.83 $ 32.82 16.42 $ 47.87
$ 244.00 $ 131.33 $ 243.90 $ 122.00 $ 355.75
PRÉSTAMO TOTAL
DESCUENT
HIPOTECARIO LIQUIDO A
OS
PAGAR

$ 100.00 $ 288.91 $ 1,311.09


$ - $ 62.90 $ 391.10
$ - $ 90.36 $ 389.64
$ - $ 37.23 $ 356.77
$ 100.00 $ 479.41 $ 2,448.59
DETALLE CAJA CHICA

Data
FECHA Sum - DEBE Sum - HABER
12/31/1899 $ 400.00
Total Result $ 400.00

DETALLE SUMINISTROS DE OFICINA

Data
FECHA Sum - DEBE Sum - HABER
1/12/1900 $ 65.00
Total Result $ 65.00

DETALLE RETENCIÓN FUENTE RENTA POR COBRAR 2%

Data
FECHA Sum - DEBE Sum - HABER
1/1/1900 $ 28.43
1/3/1900 $ 71.20
1/5/1900 $ 23.63
1/9/1900 $ 11.74
1/10/1900 $ 19.00
1/15/1900 $ 7.69
1/16/1900 $ 14.40
1/18/1900 $ 8.23
1/19/1900 $ 18.64
1/21/1900 $ 16.60
1/25/1900 $ 174.00
1/29/1900 $ 3.00
1/31/1900 $ 1.82
2/3/1900 $ 1.67
2/4/1900 $ 1.80
2/6/1900 $ 2.02
Total Result $ 403.88

DETALLE EQUIPO DE OFICINA


Data
FECHA Sum - DEBE Sum - HABER
12/31/1899 $ 2,200.00
(empty)
Total Result $ 2,200.00

DETALLE IESS POR PAGAR

Data
FECHA Sum - DEBE Sum - HABER
2/7/1900 $ 632.45
2/9/1900 $ 352.00
Total Result $ 984.45

DETALLE PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR

Data
FECHA Sum - DEBE Sum - HABER
2/8/1900 $ 741.24
Total Result $ 741.24

DETALLE RETENCIÓN IVA POR PAGAR 100%

Data
FECHA Sum - DEBE Sum - HABER
1/23/1900 $ 42.48
1/27/1900 $ 18.09
2/9/1900 $ 240.00
2/12/1900 $ 42.00
2/15/1900 $ 342.57
Total Result $ 342.57 $ 342.57

DETALLE RETENCIÓN FUENTE RENTA POR PAGAR 8%

Data
FECHA Sum - DEBE Sum - HABER
1/27/1900 $ 12.06
2/12/1900 $ 28.00
2/16/1900 $ 40.06
Total Result $ 40.06 $ 40.06

DETALLE CAPITAL SUSCRITO


Data
FECHA Sum - DEBE Sum - HABER
12/31/1899 $ 42,200.00
Total Result $ 42,200.00
DETALLE BANCOS

Data
FECHA Sum - DEBE Sum - HABER
12/31/1899 $ 35,000.00
1/1/1900 $ 13,214.59
1/2/1900 $ 11,651.04
1/3/1900 $ 24,256.00
1/4/1900 $ 20,340.00
1/5/1900 $ 1,299.88
1/6/1900 $ 66.60
1/7/1900 $ 5,438.00
1/8/1900 $ 4,430.00
1/10/1900 $ 6,727.00
1/11/1900 $ 5,682.00
1/12/1900 $ 69.81
1/13/1900 $ 6,112.64
1/14/1900 $ 4,968.00
1/15/1900 $ 422.95
1/16/1900 $ 4,228.00
1/17/1900 $ 3,436.00
1/18/1900 $ 452.85
1/19/1900 $ 6,292.91
1/20/1900 $ 5,346.00
1/21/1900 $ 414.96
1/22/1900 $ 645.85
1/23/1900 $ 346.92
1/24/1900 $ 60.50
1/25/1900 $ 52,910.00
1/26/1900 $ 48,560.00
1/27/1900 $ 138.69
1/28/1900 $ 721.50
1/29/1900 $ 902.40
1/30/1900 $ 750.00
1/31/1900 $ 92.27
2/1/1900 $ 996.00
2/2/1900 $ 828.00
2/3/1900 $ 84.98
2/4/1900 $ 663.00
2/5/1900 $ 564.00
2/6/1900 $ 102.78
2/7/1900 $ 2,448.59
2/9/1900 $ 1,448.00
2/10/1900 $ 42.73
2/11/1900 $ 55.00
2/12/1900 $ 322.00
2/13/1900 $ 497.95
2/15/1900 $ 2,454.62
2/16/1900 $ 294.70
2/17/1900 $ 5,220.00
Total Result $ 165,975.02 $ 115,024.70

DETALLE PRESTAMO HIPOTECARIO EMPLEADOS POR PAGAR

Data
FECHA Sum - DEBE Sum - HABER
2/7/1900 $ 100.00
Total Result $ 100.00

DETALLE IVA VENTAS

Data
FECHA Sum - DEBE Sum - HABER
1/1/1900 $ 170.57
1/3/1900 $ 427.20
1/5/1900 $ 141.81
1/7/1900 $ 108.00
1/9/1900 $ 70.46
1/10/1900 $ 114.00
1/13/1900 $ 122.64
1/15/1900 $ 46.14
1/16/1900 $ 86.40
1/18/1900 $ 49.40
1/19/1900 $ 111.84
1/21/1900 $ 99.59
1/25/1900 $ 1,044.00
1/29/1900 $ 18.00
1/31/1900 $ 10.90
2/1/1900 $ 18.00
2/3/1900 $ 10.04
2/4/1900 $ 10.80
2/6/1900 $ 12.14
2/14/1900 $ 2,671.92
Total Result $ 2,671.92 $ 2,671.92

DETALLE INGRESOS POR FEES DE EMISIÓN

Data
FECHA Sum - DEBE Sum - HABER
1/3/1900 $ 3,560.00
1/7/1900 $ 900.00
1/9/1900 $ 587.14
1/13/1900 $ 1,022.00
1/16/1900 $ 720.00
1/19/1900 $ 932.00
1/29/1900 $ 150.00
2/1/1900 $ 150.00
2/4/1900 $ 90.00
Total Result $ 8,111.14
DETALLE CUENTAS POR COBRAR DETALLE

Data
FECHA Sum - DEBE Sum - HABER FECHA
1/25/1900 $ 5,220.00 1/9/1900
2/17/1900 $ 5,220.00 1/21/1900
Total Result $ 5,220.00 $ 5,220.00 1/22/1900
2/13/1900
Total Result

DETALLE IVA COMPRAS DETALLE

Data
FECHA Sum - DEBE Sum - HABER FECHA
1/6/1900 $ 7.20 1/19/1900
1/12/1900 $ 7.80 1/29/1900
1/23/1900 $ 42.48 1/31/1900
1/24/1900 $ 6.60 2/3/1900
1/27/1900 $ 18.09 2/6/1900
1/28/1900 $ 78.00 2/15/1900
2/9/1900 $ 240.00 Total Result
2/11/1900 $ 6.00
2/12/1900 $ 42.00
2/14/1900 $ 448.17
Total Result $ 448.17 $ 448.17 DETALLE

FECHA
DETALLE EQUIPO DE COMPUTACION 12/31/1899
(empty)
Data Total Result
FECHA Sum - DEBE Sum - HABER
12/31/1899 $ 2,500.00
1/28/1900 $ 650.00
(empty) DETALLE
Total Result $ 3,150.00

DETALLE CUENTAS POR PAGAR AEROLINEA FECHA


1/1/1900
Data 1/2/1900
FECHA Sum - DEBE Sum - HABER 1/10/1900
1/3/1900 $ 20,340.00 1/11/1900
1/4/1900 $ 20,340.00 1/25/1900
1/7/1900 $ 4,430.00 1/26/1900
1/8/1900 $ 4,430.00 Total Result
1/13/1900 $ 4,968.00
1/14/1900 $ 4,968.00
1/16/1900 $ 3,436.00 DETALLE
1/17/1900 $ 3,436.00
1/19/1900 $ 5,346.00
1/20/1900 $ 5,346.00 FECHA
1/29/1900 $ 750.00 2/7/1900
1/30/1900 $ 750.00 Total Result
2/1/1900 $ 828.00
2/2/1900 $ 828.00
2/4/1900 $ 564.00
2/5/1900 $ 564.00 DETALLE
Total Result $ 40,662.00 $ 40,662.00

FECHA
1/12/1900
DETALLE IVA POR PAGAR 2/15/1900
Total Result
Data
FECHA Sum - DEBE Sum - HABER
2/14/1900 $ 2,223.75 DETALLE
2/15/1900 $ 2,223.75
Total Result $ 2,223.75 $ 2,223.75
FECHA
1/23/1900
DETALLE RETENCIÓN FUENTE RENTA POR PAGAR 1% 1/24/1900
2/11/1900
Data 2/16/1900
FECHA Sum - DEBE Sum - HABER Total Result
1/6/1900 $ 0.60
1/12/1900 $ 0.65
1/28/1900 $ 6.50 DETALLE
2/16/1900 $ 7.75
Total Result $ 7.75 $ 7.75
FECHA
2/7/1900
DETALLE RETENCIÓN FUENTE RENTA POR PAGAR 10% 2/16/1900
Total Result
Data
FECHA Sum - DEBE Sum - HABER
2/9/1900 $ 200.00 DETALLE
2/16/1900 $ 200.00
Total Result $ 200.00 $ 200.00
FECHA
1/1/1900
DETALLE INGRESOS POR COMISIÓN DE BOLETOS 1/10/1900
1/25/1900
Data Total Result
FECHA Sum - DEBE Sum - HABER
1/5/1900 $ 1,181.71
1/15/1900 $ 384.50
1/18/1900 $ 411.68
1/21/1900 $ 829.92
1/31/1900 $ 90.82
2/3/1900 $ 83.64
2/6/1900 $ 101.16
Total Result $ 3,083.43
CUENTAS POR COBRAR COMISIÓN AEROLÍNEA

Data
Sum - DEBE Sum - HABER
$ 645.85
$ 497.95
$ 645.85
$ 497.95
$ 1,143.81 $ 1,143.81

RETENCIÓN IVA POR COBRAR 70%

Data
Sum - DEBE Sum - HABER
$ 78.29
$ 12.60
$ 7.63
$ 7.03
$ 8.50
$ 114.04
$ 114.04 $ 114.04

MUEBLES Y ENSERES

Data
Sum - DEBE Sum - HABER
$ 2,100.00

$ 2,100.00

MAYORISTAS POR PAGAR

Data
Sum - DEBE Sum - HABER
$ 11,651.04
$ 11,651.04
$ 5,682.00
$ 5,682.00
$ 48,560.00
$ 48,560.00
$ 65,893.04 $ 65,893.04
PRESTAMO QUIROGRAFARIO EMPLEADOS POR PAGAR

Data
Sum - DEBE Sum - HABER
$ 65.00
$ 65.00

RETENCIÓN IVA POR PAGAR 30%

Data
Sum - DEBE Sum - HABER
$ 2.34
$ 2.34
$ 2.34 $ 2.34

RETENCIÓN FUENTE RENTA POR PAGAR 2%

Data
Sum - DEBE Sum - HABER
$ 7.08
$ 1.10
$ 1.00
$ 9.18
$ 9.18 $ 9.18

RETENCION IMPUESTO A LA RENTA EMPLEADOS POR PAGAR

Data
Sum - DEBE Sum - HABER
$ 37.71
$ 37.71
$ 37.71 $ 37.71

SERVICIO DE INTERMEDICACION

Data
Sum - DEBE Sum - HABER
$ 1,421.41
$ 950.00
$ 8,700.00
$ 11,071.41
Total Result $ 300,397.70 $ 300,397.70

DESTINOS TRAVEL CIA LTDA.


BALANCE DE COMPROBACIÓN
AL 31 DE DICIEMBRE 2019
EXPRESADO EN DOLARES

SUMAS
CUENTAS DEBE HABER
CAJA CHICA $ 400.00
BANCOS $ 165,975.02 $ 115,024.70
CUENTAS POR COBRAR $ 5,220.00 $ 5,220.00
CUENTAS POR COBRAR COMISIÓN AEROLÍNEA $ 1,143.81 $ 1,143.81
SUMINISTROS DE OFICINA $ 65.00
IVA COMPRAS $ 448.17 $ 448.17
RETENCIÓN IVA POR COBRAR 70% $ 114.04 $ 114.04
RETENCIÓN FUENTE RENTA POR COBRAR 2% $ 403.88 $ -
EQUIPO DE COMPUTACION $ 3,150.00 $ -
MUEBLES Y ENSERES $ 2,100.00 $ -
EQUIPO DE OFICINA $ 2,200.00 $ -
CUENTAS POR PAGAR AEROLINEA $ 40,662.00 $ 40,662.00
MAYORISTAS POR PAGAR $ 65,893.04 $ 65,893.04
IESS POR PAGAR $ - $ 984.45
PRESTAMO HIPOTECARIO EMPLEADOS POR PAGAR $ - $ 100.00
PRESTAMO QUIROGRAFARIO EMPLEADOS POR PA $ - $ 65.00
PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR $ 741.24
IVA VENTAS $ 2,671.92 $ 2,671.92
IVA POR PAGAR $ 2,223.75 $ 2,223.75
RETENCIÓN IVA POR PAGAR 30% $ 2.34 $ 2.34
RETENCIÓN IVA POR PAGAR 100% $ 342.57 $ 342.57
RETENCIÓN FUENTE RENTA POR PAGAR 1% $ 7.75 $ 7.75
RETENCIÓN FUENTE RENTA POR PAGAR 2% $ 9.18 $ 9.18
RETENCIÓN FUENTE RENTA POR PAGAR 8% $ 40.06 $ 40.06
RETENCIÓN FUENTE RENTA POR PAGAR 10% $ 200.00 $ 200.00
RETENCION IMPUESTO A LA RENTA EMPLEADOS P $ 37.71 $ 37.71
CAPITAL SUSCRITO $ 42,200.00
INGRESOS POR COMISIÓN DE BOLETOS $ 3,083.43
INGRESOS POR FEES DE EMISIÓN $ 8,111.14
SERVICIO DE INTERMEDICACION $ 11,071.41
GASTO APORTE PATRONAL $ 355.75 $ -
GASTO ARRIENDO $ 350.00 $ -
GASTO BONOS $ 530.00 $ -
GASTO DECIMO CUARTO $ 131.33 $ -
GASTO DECIMO TERCERO $ 244.00 $ -
GASTO FONDO DE RESERVA $ 243.90 $ -
GASTO PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD $ 60.00 $ -
GASTO SEGURIDAD $ 354.00 $ -
GASTO SERVICIOS BÁSICOS $ 42.73 $ -
GASTO SERVICIOS GUIA TURISTICO $ 150.75 $ -
GASTO SUELDOS $ 2,398.00 $ -
GASTO TELECOMUNICACIONES $ 105.00 $ -
GASTO VACACIONES $ 122.00 $ -
HONORARIOS PROFESIONALES $ 2,000.00 $ -
TOTALES $ 300,397.70 $ 300,397.70
SALDOS
DEBE HABER
$ 400.00 $ -
$ 50,950.32 $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 65.00 $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 403.88 $ -
$ 3,150.00 $ -
$ 2,100.00 $ -
$ 2,200.00 $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ 984.45
$ - $ 100.00
$ - $ 65.00
$ 741.24
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ 42,200.00
$ - $ 3,083.43
$ - $ 8,111.14
$ - $ 11,071.41
$ 355.75 $ -
$ 350.00 $ -
$ 530.00 $ -
$ 131.33 $ -
$ 244.00 $ -
$ 243.90 $ -
$ 60.00 $ -
$ 354.00 $ -
$ 42.73 $ -
$ 150.75 $ -
$ 2,398.00 $ -
$ 105.00 $ -
$ 122.00 $ -
$ 2,000.00 $ -
$ 66,356.67 $ 66,356.67
Total Result $ 300,510.17
DESTINOS TRAVEL CIA LTDA.
BALANCE DE COMPROBACIÓN AJUSTADO
AL 31 DE DICIEMBRE 2019
EXPRESADO EN DOLARES

SUMAS
CUENTAS DEBE
CAJA CHICA $ 400.00
BANCOS $ 165,975.02
CUENTAS POR COBRAR $ 5,220.00
CUENTAS POR COBRAR COMISIÓN AEROLÍNEA $ 1,143.81
SUMINISTROS DE OFICINA $ 65.00
IVA COMPRAS $ 448.17
RETENCIÓN IVA POR COBRAR 70% $ 114.04
RETENCIÓN FUENTE RENTA POR COBRAR 2% $ 403.88
EQUIPO DE COMPUTACION $ 3,150.00
MUEBLES Y ENSERES $ 2,100.00
EQUIPO DE OFICINA $ 2,200.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES $ -
DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION $ -
DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA $ -
CUENTAS POR PAGAR AEROLINEA $ 40,662.00
MAYORISTAS POR PAGAR $ 65,893.04
IESS POR PAGAR $ -
PRESTAMO HIPOTECARIO EMPLEADOS POR PAGAR $ -
PRESTAMO QUIROGRAFARIO EMPLEADOS POR PAGAR $ -
PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR
IVA VENTAS $ 2,671.92
IVA POR PAGAR $ 2,223.75
RETENCIÓN IVA POR PAGAR 30% $ 2.34
RETENCIÓN IVA POR PAGAR 100% $ 342.57
RETENCIÓN FUENTE RENTA POR PAGAR 1% $ 7.75
RETENCIÓN FUENTE RENTA POR PAGAR 2% $ 9.18
RETENCIÓN FUENTE RENTA POR PAGAR 8% $ 40.06
RETENCIÓN FUENTE RENTA POR PAGAR 10% $ 200.00
RETENCION IMPUESTO A LA RENTA EMPLEADOS POR PAGA $ 37.71
CAPITAL SUSCRITO
INGRESOS POR COMISIÓN DE BOLETOS
INGRESOS POR FEES DE EMISIÓN
SERVICIO DE INTERMEDICACION
GASTO APORTE PATRONAL $ 355.75
GASTO ARRIENDO $ 350.00
GASTO BONOS $ 530.00
GASTO DECIMO CUARTO $ 131.33
GASTO DECIMO TERCERO $ 244.00
GASTO FONDO DE RESERVA $ 243.90
GASTO PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD $ 60.00
GASTO SEGURIDAD $ 354.00
GASTO DEPRECIACIÓN $ 1,269.27
GASTO SERVICIOS BÁSICOS $ 42.73
GASTO SERVICIOS GUIA TURISTICO $ 150.75
GASTO SUELDOS $ 2,398.00
GASTO TELECOMUNICACIONES $ 105.00
GASTO VACACIONES $ 122.00
HONORARIOS PROFESIONALES $ 2,000.00
TOTALES $ 301,666.97
$ 300,510.17
A LTDA.
ÓN AJUSTADO
2019
ARES

SUMAS SALDOS
HABER DEBE HABER
$ - $ 400.00 $ -
$ 115,024.70 $ 50,950.32 $ -
$ 5,220.00 $ - $ -
$ 1,143.81 $ - $ -
$ - $ 65.00 $ -
$ 448.17 $ - $ -
$ 114.04 $ - $ -
$ - $ 403.88
$ - $ 3,150.00 $ -
$ - $ 2,100.00 $ -
$ - $ 2,200.00 $ -
$ 210.00 $ - $ 210.00
$ 839.27 $ - $ 839.27
$ 220.00 $ - $ 220.00
$ 40,662.00 $ - $ -
$ 65,893.04 $ - $ -
$ 984.45 $ - $ 984.45
$ 100.00 $ - $ 100.00
$ 65.00 $ - $ 65.00
$ 741.24 $ 741.24
$ 2,671.92 $ - $ -
$ 2,223.75 $ - $ -
$ 2.34 $ - $ -
$ 342.57 $ - $ -
$ 7.75 $ - $ -
$ 9.18 $ - $ -
$ 40.06 $ - $ -
$ 200.00 $ - $ -
$ 37.71 $ - $ -
$ 42,200.00 $ - $ 42,200.00
$ 3,083.43 $ - $ 3,083.43
$ 8,111.14 $ - $ 8,111.14
$ 11,071.41 $ - $ 11,071.41
$ - $ 355.75 $ -
$ - $ 350.00 $ -
$ - $ 530.00 $ -
$ - $ 131.33 $ -
$ - $ 244.00 $ -
$ - $ 243.90 $ -
$ - $ 60.00 $ -
$ - $ 354.00 $ -
$ - $ 1,269.27 $ -
$ - $ 42.73 $ -
$ - $ 150.75 $ -
$ - $ 2,398.00 $ -
$ - $ 105.00 $ -
$ - $ 122.00 $ -
$ - $ 2,000.00 $ -
$ 301,666.97 $ 67,625.94 $ 67,625.94
DESTINOS TRAVEL CIA LTDA.
ESTADO DE DE RESULTADOS INTEGRAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
EXPRESADO EN DOLARES

RENTAS OPERACIONALES $ 22,265.98


INGRESOS POR COMISIÓN DE BOLETOS $ 3,083.43
INGRESOS POR FEES DE EMISIÓN $ 8,111.14
SERVICIO DE INTERMEDICACION $ 11,071.41

(-) Costo de ventas 0.00


= Utilidad Bruta en ventas $ 22,265.98

(-) GASTOS OPERACIONALES 7,264.94


GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 7,204.94
GASTO SUELDOS $ 2,398.00
GASTO BONOS $ 530.00
GASTO APORTE PATRONAL $ 355.75
GASTO DECIMO CUARTO $ 131.33
GASTO DECIMO TERCERO $ 244.00
GASTO FONDO DE RESERVA $ 243.90
GASTO VACACIONES $ 122.00
HONORARIOS PROFESIONALES $ 2,000.00
GASTO ARRIENDO $ 350.00
GASTO SEGURIDAD $ 354.00
GASTO SERVICIOS BÁSICOS $ 42.73
GASTO SERVICIOS GUIA TURISTICO $ 150.75
GASTO TELECOMUNICACIONES $ 105.00
GASTO DEPRECIACIÓN $ 112.47
GASTO SUMINISTROS OFICINA $ 65.00
GASTO DE VENTAS $ 60.00
GASTO PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD $ 60.00
=UTILIDAD OPERACIONAL $ 15,001.05

+ RENTAS NO OPERACIONALES $ -

(-) GASTOS NO OPERACIONALES 1,100.00


GASTOS NO DEDUCIBLES $ 1,100.00

UTILIDAD CONTABLE $ 13,901.05


(-) 15 % PARTICIPACION TRABAJADORES 2,250.16
=UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA $ 11,650.89
(-) 22 % IMPUESTO A LA RENTA 2,805.20
UTILIDAD ANTES DE RESERVA $ 8,845.69
(-) 5% RESERVA LEGAL $ 442.28
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 8,403.41
PARTICIPACION DE TRABAJADORES EN UTILIDADES
CONCEPTO SUBTOTAL TOTAL
UTILIDAD CONTABLE $ 13,901.05
(+) GASTOS NO DEDUCIBLES $ 1,100.00
(-) DEDUCCIONES ESPECIALES $ -
(-) INGRESOS EXENTOS $ -
(-) AMORTIZACIÓN PÉRDIDAS $ -
= BASE DE CALCULO TRABAJADORES $ 15,001.05
PARTICIPACION TRABAJADORES 15%

PARTICIPACIÓN DE LOS TRABJAJADORES $ 2,250.16


CONCILIACION TRIBUTARIA
CONCEPTO TOTAL
UTILIDAD CONTABLE $ 13,901.05
(+) GASTOS NO DEDUCIBLES $ 1,100.00
(-) DEDUCCIONES ESPECIALES $ -
(-) INGRESOS EXENTOS $ -
(-) AMORTIZACION PERDIDAS $ -
(-) PARTICIPACION TRABAJADORES $ 2,250.16
(+) AJUSTE GASTOS DE INGRESOS EXENTOS $ -
(+) AJUSTE TRABAJADORES INGRESOS EXENTOS $ -

BASE IMPONIBLE DEL IMPUESTO A LA RENTA $ 12,750.89


22% IMPUESTO A LA RENTA $ 2,805.20
DESTINOS TRAVEL CIA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANC
AL 31/12/2019
EXPRESADO EN DOLARE

ACTIVO CORRIENTE $ 51,754.20


Caja Chica $ 400.00
Bancos $ 50,950.32
Retención por cobrar $ 403.88

ACTIVO NO CORRIENTE $ 6,180.73


Equipo de computación $ 3,150.00
Depreciación Acumulada Equ. De Computación $ -839.27
Muebles y Enseres $ 2,100.00
Depreciación Acumulada Muebles y Enseres $ -210.00
Equipo de oficina $ 2,200.00
Depreciación Acumulada Equ. De Oficina $ -220.00

TOTAL ACTIVOS $ 57,934.93

GERENTE
OS TRAVEL CIA LTDA.
SITUACIÓN FINANCIERA FINAL
AL 31/12/2019
PRESADO EN DOLARES

PASIVO CORRIENTE (CORTO PLAZO) $ 1,790.68


IESS por Pagar $ 984.45
Provisiones Sociales por Pagar $ 741.24
Préstamo Quirografario Empleados por Pagar $ 65.00

PASIVO NO CORRIENTE (LARGO PLAZO) $ 100.00


Préstamo Hipotecario Empleados por Pagar $ 100.00
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO $ 56,101.05
CAPITAL $ 42,200.00
Capital Suscrito $ 42,200.00
Utilidad Neta $ 8,403.41
reserva legal $ 442.28
impuesto renta $ 2,805.20
participacion trabajadores $ 2,250.16

=TOTAL PATRIMONIO + PASIVOS $ 57,991.73

CONTADOR

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