Actividad 2 Taller Analisis Presupuestal, Produccion y Ventas de Una Empresa

PARCIAL 1 PRESUPUESTOS Y VENTAS
Presentado a:
Diego Rodriguez
Presentado Por:
Grupo 7
Yury Andrea Barajas Pérez
Lizeth Dayana Merchan
Nubia Luna
Universidad Minuto de Dios

PRESUPUESTOS
2020
Contaduría Pública
Actividad Calificable 1 - Presupuestos 2017
La compañía Stanford S. F. se dedica a la producción de alimento para animales domésticos y nos contactó
para realizar un estudio de mercado partiendo del análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de costos)
de acuerdo con un nuevo producto que quieren lanzar al mercado con dos posibles presentaciones, para
perros y gatos; por ello, requiero de tu colaboración dado el conocimiento que tienes en esta área tan
importante para la toma de decisiones e inversión empresarial.
Como primer paso, debemos analizar los datos históricos que nos entregan (mira la guía Excel) y realizar lo
cálculos respectivos de variaciones en ventas, costo unitario y total y gastos, culminando con el análisis
presupuestal que ya todos conocemos. De esta manera, una vez verifiques y valides que tu información sea
correcta y que entiendes todos los datos, presenta el respectivo presupuesto totalmente diligenciado.
PD: Recuerda que los datos calculados deben ir formulados, analiza de dónde proviene la información y ha
los cálculos correspondientes (se deben calcular las celdas de color amarillo) para que sean exactos los
datos que vamos a sustentar frente a la compañía.
C
Variación Variación año
mensual (%) corrido (%)
Año Mes Valor MP 5K Valor MP 7K
17836.6
17754.9
17712.4
17587.5
Enero 0.63% 3.18% 0.63 14167.5 17587.5
14368.1
14302.3
14268.1
14167.5
Febrero 0.71% 3.18% 0.71 14268.1 17712.4
Marzo 0.24% 3.18% 0.24 14302.3 17754.9
Abril 0.46% 3.18% 0.46 14368.1 17836.6
Mayo 0.25% 3.18% 0.25 14404.0 17881.1
Junio 0.15% 3.18% 0.15 14425.6 17908.0
2018 Julio -0.13% 3.18% -0.13 14406.9 17884.7
En er o
F eb r er o
Mar zo
Ab r i l
Agosto 0.12% 3.18% 0.12 14424.2 17906.1
Septiembre 0.16% 3.18% 0.16 14447.3 17934.8
Octubre 0.12% 3.18% 0.12 14464.6 17956.3
Noviembre 0.12% 3.18% 0.12 14482.0 17977.9
Diciembre 0.30% 3.18% 0.30 14525.4 18031.8
total año 3.18% 3.18
Enero 0.60% 3.80% 0.60 14612.6 18,140.0
Febrero 0.57% 3.80% 0.57 14608.2 18,134.6
Marzo 0.43% 3.80% 0.43 14587.9 18,109.3
Abril 0.50% 3.80% 0.50 14598.0 18,122.0
Mayo 0.31% 3.80% 0.31 14570.4 18,087.7
Junio 0.27% 3.80% 0.27 14564.6 18,080.5
2019
Julio 0.22% 3.80% 0.22 14557.4 18,071.5
Agosto 0.09% 3.80% 0.09 14538.5 18,048.0
Septiembre 0.23% 3.80% 0.23 14558.8 18,073.3
2019
Octubre 0.16% 3.80% 0.16 14548.6 18,060.7

Noviembre 0.10% 3.80% 0.10 14539.9 18,049.8
Diciembre 0.26% 3.80% 0.26 14563.2 18,078.7
total año 0.038% 3.80%
,
En er o 14167.5
17587.5
F eb r er o 14268.1
17712.4
Mar zo 14302.3
en esta área tan
nte diligenciado.
17754.9
sean exactos los

do con el análisis
esentaciones, para
14368.1
y análisis de costos)
Ab r i l
sticos y nos contactó

17836.6
ue tu información sea
e la información y haz
ía Excel) y realizar los
Mayo 14404.0
17881.1
Column G
Junio 14425.6
17908.0
2018 Julio 14406.9

17884.7
Column H
Ago st o 14424.2
17906.1
S e p ti e m b r e 14447.3
17934.8
Octubre 14464.6
17956.3
N o v i em b r e 14482.0
17977.9
D i c i em b r e 14525.4
18031.8
t o t al añ o
En er o 14612.6
18140.0
F eb r er o 14608.2
18134.6
Mar zo 14587.9
18109.3
Ab r i l 14598.0
18122.0
Mayo 14570.4
18087.7
Junio 14564.6
VARIACION VALOR UNIDAD
18080.5
2019
Julio 14557.4
18071.5
Ago st o 14538.5
18048.0
S e p ti e m b r e 14558.8
18073.3
Oc t u b re 14548.6
18060.7
No v i em b r e 14539.9
18049.8
D i c i em b r e 14563.2
18078.7
Oc t u b re 14548.6
18060.7
No v i em b r e 14539.9
18049.8
D i c i em b r e 14563.2
18078.7
Ventas concentrado para gatos presentación 5 Kg año 2016
Dec-18 ENERO FEBRERO MARZO

2018 0 3,000 3,300 3,630
300 330
10% 10%
2019 Dec-19 ENERO FEBRERO MARZO

2568 2,824 3,107 3,418
257 282 311
5% 5% 5%
Suma de variaciones mensuales

Promedio de variación
Venta totales año 2018
Promedio mensual de venta totales año 2018
Ingresos totales por ventas 2018
Precio de venta 2018
Proyección de ventas 2019, método 1
Proyección requerida 2019; promedio
método 1 + promedio método 2 dividido en 2
Ingresos proyectados por ventas, enero 2019
Precio de venta,
Presupuesto enerototales
ingresos 2019
por ventas, año 2019
Incremento de utilidad absoluta de 2018 a 2019

Incremento de utilidad relativa de 2018 a 2019
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
3,993 4,392 4,832 4,348 3,914 3,522
363 399 439 -483 -435 -391
10% 10% 10% 10% 10% 10%
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

3,759 4,135 4,549 4,094 3,685 3,316
342 376 414 -455 -409 -368
5% 5% 5% 5% 5% 5%
VENTAS 2018 2019

ENERO 3,000 2824
10000
FEBRERO 3,300 3107
9000
MARZO 3,630 3418
8000
ABRIL 3,993 3759
MAYO 4,392 4135 7000
3107
JUNIO 4,832 4549 6000 2824
5000
JULIO 4,348 4094
4000 2019
AGOSTO 3,914 3685 3,300
3000 3,000
SEPTIEMBRE 3,522 3316
2000 2,018
OCTUBRE 3,170 2984
1000
NOVIEMBRE 2,853 2686
0
DICIEMBRE 2,568 2417
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO
3,170 2,853 2,568 43522 3627
-352 -317 -285 -432 -39
10% 10% 10% 110% 0
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO

2,984 2,686 2,417 40,975 3,415
-332 -298 -269 -150 -13
5% 5% 5% 0
VARIACION VENTAS
10000
4549
9000
4135 4094
8000
3759 3685
7000 3418 3316
3107
6000 2984
2824
2686
5000 4,832 2417
4,392 4,348
4000 2019 3,993 3,914
3,630 3,522
3,300 3,170
3000 3,000 2,853
2,568
2000 2,018
1000
Column I Column J
3316
2984
2686
2417
3,522
3,170
2,853
2,568
Cálculo de costo unitario concentrado para gatos presentación 5 Kg
Consumo en producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 300.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.08
Cabeza de pescado deshidratada (kg) 0.10
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.15
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 10.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Vitaminas (gr) 50.00
Empaque (EA) 1.00
Producción 2018
Produccion concentrado para gatos presentación 5 Kg Unidad mes
Jan-18 3000
Feb-18 3300
Mar-18 3630
Apr-18 3993
May-18 4392
Jun-18 4832
Jul-18 4348
Aug-18 3914
Sep-18 3522
Oct-18 3170
Nov-18 2853
Dec-18 2568
TOTAL
Produccion concentrado para gatos presentación 5 Kg 2019

Jan-19 2,824
Feb-19 3,107
Mar-19 3,418
Apr-19 3,759
May-19 4,135
Jun-19 4,549
Jul-19 4,094
Aug-19 3,685
Sep-19 3,316
Oct-19 2,984
Nov-19 2,686
Dec-19 2,417
totales
Producción
Producción Unidades (mes) 2018
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 3000
febrero 3300
marzo 3630
abril 3993
mayo 4392
junio 4832
julio 4348
agosto 3914
septiembre 3522
octubre 3170
noviembre 2853
diciembre 2568
43522
Total costo MOD y CIF (mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual 2018
Jan-18 $ 27,540,000
Feb-18 $ 27,540,000
Mar-18 $ 27,540,000
Apr-18 $ 27,540,000
May-18 $ 27,540,000
Jun-18 $ 27,540,000
Jul-18 $ 27,540,000
Aug-18 $ 27,540,000
Sep-18 $ 27,540,000
Oct-18 $ 27,540,000
Nov-18 $ 27,540,000
Dec-18 $ 27,540,000

Jan-19 $ 28,415,772
Feb-19 $ 28,415,772
Mar-19 $ 28,415,772
Apr-19 $ 28,415,772
May-19 $ 28,415,772
Jun-19 $ 28,415,772
Jul-19 $ 28,415,772
Aug-19 $ 28,415,772
Sep-19 $ 28,415,772
Oct-19 $ 28,415,772
Nov-19 $ 28,415,772
Dec-19 $ 28,415,772
$ 29,495,571
TOTAL
Total CIF (15% de la MOD) mensual 2018 $ 4,131,000

Jan-18 $ 4,131,000
Feb-18 $ 4,131,000
Mar-18 $ 4,131,000
Apr-18 $ 4,131,000
May-18 $ 4,131,000
Jun-18 $ 4,131,000
Jul-18 $ 4,131,000
Aug-18 $ 4,131,000
Sep-18 $ 4,131,000
Oct-18 $ 4,131,000
Nov-18 $ 4,131,000
Dec-18 $ 4,131,000
TOTAL
Total CIF (15% de la MOD) mensual 2019

Jan-19 $ 4,262,366
Feb-19 $ 4,262,366
Mar-19 $ 4,262,366
Apr-19 $ 4,262,366
May-19 $ 4,262,366
Jun-19 $ 4,262,366
Jul-19 $ 4,262,366
Aug-19 $ 4,262,366
Sep-19 $ 4,262,366
Oct-19 $ 4,262,366
Nov-19 $ 4,262,366
Dec-19 $ 4,262,366
TOTAL
Costo MOD y CIF 2018

Costo MOD y CIF 2019
Costo unitario total Unidades

Costo total de producción 5 kg mensual 2018
Jan-18 3000
Feb-18 3300
Mar-18 3630
Apr-18 3993
May-18 4392
Jun-18 4832
Jul-18 4348
Aug-18 3914
Sep-18 3522
Oct-18 3170
Nov-18 2853
Dec-18 2568

Jan-19 2,824
Feb-19 3,107
Mar-19 3,418
Apr-19 3,759
May-19 4,135
Jun-19 4,549
Jul-19 4,094
Aug-19 3,685
Sep-19 3,316
Oct-19 2,984
Nov-19 2,686
Dec-19 2,417
TOTALES 2019
Total cantidad insumo por Precio del insumo Total costo consumo
presentación
Cantidad Valor Valor
5.00 $ 2.00 $ 3,000.00
5.00 $ 1,200.00 $ 480.00
5.00 $ 1,100.00 $ 550.00
5.00 $ 1,150.00 $ 862.50
5.00 $ 600.00 $ 900.00
5.00 $ 0.50 $ 25.00
5.00 $ 7.00 $ 350.00
5.00 $ 30.00 $ 7,500.00
5.00 $ 100.00 $ 500.00
Costo unitario por MP $ 14,167.50
costo unitario por MP total costo Mp mensual

$ 14,167.50 $ 42,502,500.00
$ 14,268.09 $ 47,084,694.53
$ 14,302.33 $ 51,917,467.57
$ 14,368.12 $ 57,371,916.71
$ 14,404.04 $ 63,266,881.16
$ 14,425.65 $ 69,697,959.63
$ 14,406.90 $ 62,646,617.05
$ 14,424.18 $ 56,449,613.69
$ 14,447.26 $ 50,885,939.77
$ 14,464.60 $ 45,852,302.60
$ 14,481.96 $ 41,316,592.83
$ 14,525.40 $ 37,296,488.35
$ 626,288,973.89
$ 14,612.56 $ 41,272,294.01
$ 14,608.20 $ 45,385,984.78
$ 14,587.86 $ 49,855,084.98
$ 14,598.03 $ 54,878,817.53
$ 14,570.43 $ 60,252,573.19
$ 14,564.62 $ 66,251,401.31
$ 14,557.36 $ 59,596,528.32
$ 14,538.48 $ 53,567,300.62
$ 14,558.81 $ 48,278,004.66
$ 14,548.64 $ 43,419,858.85
$ 14,539.93 $ 39,054,463.70
$ 14,563.17 $ 35,205,199.57
$ 597,017,511.53
Total costo MP (mes) 2018 Unidad mes 2019 Total costo MP 2019
$ 42,502,500.00 2,824 $ 41,272,294.01
$ 47,084,694.53 3,107 $ 45,385,984.78
$ 51,917,467.57 3,418 $ 49,855,084.98
$ 57,371,916.71 3,759 $ 54,878,817.53
$ 63,266,881.16 4,135 $ 60,252,573.19
$ 69,697,959.63 4,549 $ 66,251,401.31
$ 62,646,617.05 4,094 $ 59,596,528.32
$ 56,449,613.69 3,685 $ 53,567,300.62
$ 50,885,939.77 3,316 $ 48,278,004.66
$ 45,852,302.60 2,984 $ 43,419,858.85
$ 41,316,592.83 $ 2,686 $ 39,054,463.70
$ 37,296,488.35 $ 2,417 $ 35,205,199.57
$ 626,288,973.89 40,975 $ 597,017,511.53
Costo por Unidad MOD y CIF

(mes)
5 Kg
$ 9,180.00
$ 8,345.45
$ 7,586.78
$ 6,897.07
$ 6,270.06
$ 5,700.06
$ 6,333.40
$ 7,037.11
$ 7,819.01
$ 8,687.79
$ 9,653.10
$ 10,725.66
$ 94,235.49
$ 10,060.67
$ 9,146.07
$ 8,314.61
$ 7,558.73
$ 6,871.58
$ 6,246.89
$ 6,940.98
$ 7,712.21
$ 8,569.12
$ 9,521.24
$ 10,579.16
$ 11,754.62
$ 103,275.86
$ 1,377.00
$ 1,251.82
$ 1,138.02
$ 1,034.56
$ 940.51
$ 855.01
$ 950.01
$ 1,055.57
$ 1,172.85
$ 1,303.17
$ 1,447.96
$ 1,608.85
$ 14,135.32
$ 1,509.10
$ 1,371.91
$ 1,247.19
$ 1,133.81
$ 1,030.74
$ 937.03
$ 1,041.15
$ 1,156.83
$ 1,285.37
$ 1,428.19
$ 1,586.87
$ 1,763.19
$ 15,491.38
$ 31,671,000.00
$ 32,678,137.80
Costo total unitario Total costo
$ 24,724.50 $ 74,173,500.0
$ 23,865.36 $ 78,755,694.5
$ 23,027.13 $ 83,588,467.6
$ 22,299.75 $ 89,042,916.7
$ 21,614.62 $ 94,937,881.2
$ 20,980.72 $ 101,368,959.6
$ 21,690.30 $ 94,317,617.1
$ 22,516.86 $ 88,120,613.7
$ 23,439.12 $ 82,556,939.8
$ 24,455.56 $ 77,523,302.6
$ 25,583.02 $ 72,987,592.8
$ 26,859.92 $ 68,967,488.3
Costo total unitario Total costo
$ 14,612.56 $ 41,272,294.01
$ 14,608.20 $ 45,385,984.78
$ 14,587.86 $ 49,855,084.98
$ 14,598.03 $ 54,878,817.53
$ 14,570.43 $ 60,252,573.19
$ 14,564.62 $ 66,251,401.31
$ 14,557.36 $ 59,596,528.32
$ 14,538.48 $ 53,567,300.62
$ 14,558.81 $ 48,278,004.66
$ 14,548.64 $ 43,419,858.85
$ 14,539.93 $ 39,054,463.70
$ 14,563.17 $ 35,205,199.57
70 30
CTU $ 24,724.50 10,596
$ 23,865.36 10,228
$ 23,027.13 9,869
$ 22,299.75 9,557
$ 21,614.62 9,263
$ 20,980.72 8,992
$ 21,690.30 9,296
$ 22,516.86 9,650
$ 23,439.12 10,045
$ 24,455.56 10,481
$ 25,583.02 10,964
$ 26,859.92 11,511
100
35,320.71
34,093.37
32,895.89
31,856.79
30,878.02
29,972.45
30,986.15
32,166.94
33,484.46
34,936.51
36,547.17
38,371.31
33,459.15
Ventas concentrado para perros presentación 7 Kg año 2018
Dec-18 ENERO FEBRERO MARZO

2018 0 3,000 3,300 3,630
300 330
10% 10%
2019 Dec-19 ENERO FEBRERO MARZO

2568 2,824 3,107 3,418
257 282 311
5% 5% 5%
Suma de variaciones mensuales

Promedio de variación
Venta totales año 2016
Promedio mensual de venta totales año 2016
Ingresos totales por ventas 2016
Precio de venta 2016
Proyección requerida 2017; promedio
método 1 + promedio método 2 dividido en 2
Ingresos proyectados por ventas, enero 2017

Precio de venta, enero 2017
Presupuesto ingresos totales
por ventas año 2016
Incremento de utilidad absoluta de 2015 a 2016

Incremento de utilidad relativa de 2015 a 2016
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
3,993 4,392 4,832 4,348 3,914 3,522 3,170
363 399 439 -483 -435 -391 -352
10% 10% 10% 10% 10% 10% 10%
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

3,759 4,135 4,549 4,094 3,685 3,316 2,984
342 376 414 -455 -409 -368 -332
5% 5% 5% 5% 5% 5% 5%
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO
2,853 2,568 43522 3627
-317 -285 -432 -39
10% 10% 110% 0
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO

2,686 2,417 40,975 3,415
-298 -269 -150 -13
5% 5% 0
Cálculo de costo unitario concentrado para perros presentación 7 Kg
Consumo en producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 360.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.15
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.05
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 50.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Huevo en polvo (gr) 50.00
Vitaminas (gr) 30.00
Empaque (EA) 1.00
Producción 2018
Jan-18 3000
Feb-18 3300
Mar-18 3630
Apr-18 3993
May-18 4392
Jun-18 4832
Jul-18 4348
Aug-18 3914
Sep-18 3522
Oct-18 3170
Nov-18 2853
Dec-18 2568
2019
Jan-19 2,824
Feb-19 3,107
Mar-19 3,418
Apr-19 3,759
May-19 4,135
Jun-19 4,549
Jul-19 4,094
Aug-19 3,685
Sep-19 3,316
Oct-19 2,984
Nov-19 2,686
Dec-19 2,417
Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para perros 7 Kg mensual 2018
Jan-18 3000
Feb-18 3300
Mar-18 3630
Apr-18 3993
May-18 4392
Jun-18 4832
Jul-18 4348
Aug-18 3914
Sep-18 3522
Oct-18 3170
Nov-18 2853
Dec-18 2568
Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para perros 7 Kg mensual 2019
Jan-19 2,824
Feb-19 3,107
Mar-19 3,418
Apr-19 3,759
May-19 4,135
Jun-19 4,549
Jul-19 4,094
Aug-19 3,685
Sep-19 3,316
Oct-19 2,984
Nov-19 2,686
Dec-19 2,417
Total costo MOD y CIF
(mes)
Mano de obra 7 Kg
Total costo MOD producción mensual 2018 $ 22,350,000
Jan-18 $ 22,350,000
Feb-18 $ 22,350,000
Mar-18 $ 22,350,000
Apr-18 $ 22,350,000
May-18 $ 22,350,000
Jun-18 $ 22,350,000
Jul-18 $ 22,350,000
Aug-18 $ 22,350,000
Sep-18 $ 22,350,000
Oct-18 $ 22,350,000
Nov-18 $ 22,350,000
Dec-18 $ 22,350,000
Total costo MOD y CIF

(mes)
Mano de obra 7 Kg
Total costo MOD producción mensual 2019 $ 23,060,730
Jan-19 $ 23,060,730
Feb-19 $ 23,060,730
Mar-19 $ 23,060,730
Apr-19 $ 23,060,730
May-19 $ 23,060,730
Jun-19 $ 23,060,730
Jul-19 $ 23,060,730
Aug-19 $ 23,060,730
Sep-19 $ 23,060,730
Oct-19 $ 23,060,730
Nov-19 $ 23,060,730
Dec-19 $ 23,060,730

Jan-18 $ 3,352,500
Feb-18 $ 3,352,500
Mar-18 $ 3,352,500
Apr-18 $ 3,352,500
May-18 $ 3,352,500
Jun-18 $ 3,352,500
Jul-18 $ 3,352,500
Aug-18 $ 3,352,500
Sep-18 $ 3,352,500
Oct-18 $ 3,352,500
Nov-18 $ 3,352,500
Dec-18 $ 3,352,500

Jan-19 $ 3,459,110
Feb-19 $ 3,459,110
Mar-19 $ 3,459,110
Apr-19 $ 3,459,110
May-19 $ 3,459,110
Jun-19 $ 3,459,110
Jul-19 $ 3,459,110
Aug-19 $ 3,459,110
Sep-19 $ 3,459,110
Oct-19 $ 3,459,110
Nov-19 $ 3,459,110
Dec-19 $ 3,459,110
Costo MOD y CIF 2018 $ 25,702,500.00

Jan-18 3,000
Feb-18 3,300
Mar-18 3,630
Apr-18 3,993
May-18 4,392
Jun-18 4,832
Jul-18 4,348
Aug-18 3,914
Sep-18 3,522
Oct-18 3,170
Nov-18 2,853
Dec-18 2567.67313473

Jan-19 2,824
Feb-19 3,107
Mar-19 3,418
Apr-19 3,759
May-19 4,135
Jun-19 4,549
Jul-19 4,094
Aug-19 3,685
Sep-19 3,316
Oct-19 2,984
Nov-19 2,686
Dec-19 2,417
Total cantidad insumo
Precio del insumo Total costo consumo
por presentación
Cantidad Valor Valor
7.00 $ 2.00 $ 5,040.00
7.00 $ 1,200.00 $ 1,260.00
7.00 $ 1,150.00 $ 402.50
7.00 $ 600.00 $ 1,260.00
7.00 $ 0.50 $ 175.00
7.00 $ 7.00 $ 490.00
7.00 $ 5.00 $ 1,750.00
7.00 $ 30.00 $ 6,300.00
7.00 $ 130.00 $ 910.00
Costo unitario por MP $ 17,587.50

$ 17,587.50 $ 52,762,500
$ 17,712.37 $ 58,450,825
$ 17,754.88 $ 64,450,218
$ 17,836.55 $ 71,221,358
$ 17,881.14 $ 78,539,352
$ 17,907.97 $ 86,522,877
$ 17,884.69 $ 77,769,358
$ 17,906.15 $ 70,076,413
$ 17,934.80 $ 63,169,682
$ 17,956.32 $ 56,920,937
$ 17,977.87 $ 51,290,318
$ 18,031.80 $ 46,299,770

18,139.99 51,235,325
18,134.58 56,342,051
18,109.34 61,889,981
18,121.96 68,126,430
18,087.70 74,797,398
18,080.49 82,244,328
18,071.47 73,982,985
18,048.03 66,498,317
18,073.27 59,932,197
18,060.65 53,901,307
18,049.83 48,482,116
18,078.68 43,703,649
Total costo MP (mes)
$ 52,762,500
$ 58,450,825
$ 64,450,218
$ 71,221,358
$ 78,539,352
$ 86,522,877
$ 77,769,358
$ 70,076,413
$ 63,169,682
$ 56,920,937
$ 51,290,318
$ 46,299,770
Total costo MP (mes)
$ 51,235,325
$ 56,342,051
$ 61,889,981
$ 68,126,430
$ 74,797,398
$ 82,244,328
$ 73,982,985
$ 66,498,317
$ 59,932,197
$ 53,901,307
$ 48,482,116
$ 43,703,649
Costo por Unidad MOD y
CIF (mes)
7 Kg
$ 7,450
$ 6,773
$ 6,157
$ 5,597
$ 5,088
$ 4,626
$ 5,140
$ 5,711
$ 6,345
$ 7,051
$ 7,834
$ 8,704
Costo por Unidad MOD y

CIF (mes)
7 Kg
$ 8,165
$ 7,422
$ 6,748
$ 6,134
$ 5,577
$ 5,070
$ 5,633
$ 6,259
$ 6,954
$ 7,727
$ 8,585
$ 9,539
$ 1,117.50
$ 1,015.91
$ 923.55
$ 839.59
$ 763.27
$ 693.88
$ 770.98
$ 856.64
$ 951.82
$ 1,057.58
$ 1,175.09
$ 1,305.66
$ 1,224.71
$ 1,113.37
$ 1,012.15
$ 920.14
$ 836.49
$ 760.45
$ 844.94
$ 938.82
$ 1,043.14
$ 1,159.04
$ 1,287.82
$ 1,430.91
Costo total unitario Costo total
26,976.91 80,930,741
26,248.20 86,619,066
25,514.73 92,618,459
24,890.96 99,389,598
24,294.24 106,707,593
23,738.05 114,691,118
24,362.56 105,937,599
25,103.79 98,244,654
25,932.17 91,337,922
26,842.29 85,089,178
27,851.17 79,458,558
29,002.14 74,468,011
Costo total unitario Costo total
27,529 77,755,165
26,670 82,861,890
25,869 88,409,821
25,176 94,646,270
24,501 101,317,237
23,911 108,764,168
24,549 100,502,825
25,246 93,018,156
26,071 86,452,037
26,947 80,421,147
27,923 75,001,956
29,049 70,223,489
Gastos fijos y
Concepto gasto Dec-14 ENERO FEBRERO MARZO

Agua $ 150,000 $ 153,750 $ 157,594 $ 161,534
Variación 3750 3844 3940
Luz $ 185,000 $ 191,105 $ 197,411 $ 203,926
Variación 6105 6306 6515
Gas $ 65,000 $ 55,000 $ 42,000 $ 42,800
Variación -10000 -13000 800
Teléfono $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000
Variación 0 0 0
Servicios generales $ 756,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000
Variación 64000 0 0
Cafetería y aseo $ 325,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000
Vigilancia $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000
Variación 0 0 0
Papelería $ 100,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
Arriendo $ 1,900,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000
Total mensual $ 4,360,000 $ 4,553,855 $ 4,551,005 $ 4,562,260
Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyecciones d
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un 12,5% desde enero
Gastos fijos y variables ejecutados en el año 2018
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

$ 165,572 $ 169,711 $ 173,954 $ 178,303 $ 182,760
4038 4139 4243 4349 4458
$ 210,656 $ 217,607 $ 224,788 $ 232,206 $ 239,869
6730 6952 7181 7418 7663
$ 47,600 $ 51,000 $ 50,000 $ 62,300 $ 61,000
4800 3400 -1000 12300 -1300
$ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000
0 0 0 0 0
$ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000
0 0 0 0 0
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000
0 0 0 0 0
$ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000
0 0 0 0 0
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
0 0 0 0 0
$ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000
0 0 0 0 0
$ 4,577,828 $ 4,592,318 $ 4,602,742 $ 4,626,809 $ 4,637,630
mo mes para proyecciones de 2017.

entar un 12,5% desde enero de 2017 sobre su valor anterior.
2.44% 12.50%
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales
$ 187,329 $ 192,013 $ 196,813 $ 201,733 $ 2,121,066
4569 4683 4800 4920
$ 247,785 $ 255,962 $ 264,408 $ 273,134 $ 2,758,858
7916 8177 8447 8725
$ 64,100 $ 70,900 $ 68,430 $ 71,028 $ 686,158
3100 6800 -2470 2598
$ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 1,188,000
0 0 0 0
$ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 9,840,000
0 0 0 0
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 4,200,000
0 0 0 0
$ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 9,360,000
0 0 0 0
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 1,320,000
0 0 0 0
$ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 23,940,000
0 0 0 0
$ 4,653,214 $ 4,672,874 $ 4,683,651 $ 4,699,895 $ 55,414,082
3.19% 3.66%
Promedio ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
$ 176,756 $ 206,654 $ 211,694 $ 216,857 $ 222,146
$ 4,920 5040 5163 5289
$ 229,905 $ 281,847 $ 290,838 $ 300,115 $ 309,689
$ 57,180 $ 73,628 $ 76,322 $ 79,116 $ 82,011
$ 99,000 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 114,928
$ 820,000 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500
$ 350,000 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750
$ 780,000 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500
$ 110,000 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750
$ 1,995,000 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375
$ 4,617,840 $ 5,235,378 $ 5,252,104 $ 5,269,339 $ 5,290,650

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
$ 227,565 $ 233,115 $ 238,801 $ 244,625 $ 250,592
5418 5550 5686 5824 5966
$ 319,568 $ 329,762 $ 340,282 $ 351,137 $ 362,338
$ 85,013 $ 88,125 $ 91,350 $ 94,693 $ 98,159
$ 111,375 $ 111,375 $ 114,928 $ 111,375 $ 111,375
$ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500
$ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750
$ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500
$ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750
$ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375
$ 5,305,396 $ 5,324,252 $ 5,347,235 $ 5,363,705 $ 5,384,339

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales Promedio
$ 256,704 $ 262,965 $ 269,378 $ 2,841,095 $ 236,758
6112 6261 6414
$ 373,897 $ 385,824 $ 398,132 $ 4,043,430 $ 336,952
$ 101,752 $ 105,476 $ 109,336 $ 1,084,981 $ 90,415
$ 114,928 $ 111,375 $ 111,375 $ 1,347,159 $ 112,263
$ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 11,070,000 $ 922,500
$ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 4,725,000 $ 393,750
$ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 10,530,000 $ 877,500
$ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 1,485,000 $ 123,750
$ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 26,932,500 $ 2,244,375
$ 5,409,155 $ 5,427,515 $ 5,450,097 $ 68,677,005 $ 5,338,264

PV UNIDADES
2,018 2019 Jan-18 Feb-18 Mar-18
3000 3210 3434
GRUPO 1 30,000 33,000 Jan-19 Feb-19 Mar-19
6,750 7,222 7,727
Jan-18 Feb-18 Mar-18
3,000 3,150 3,308
GRUPO 2 31,500 34,650
4,909 5,154 5,411
3,000 3,300 3,630
GRUPO 3 33,000 36,300
5,003 5,503 6,054
GRUPO 4 Jan-18 Feb-18 Mar-18
3,000 3,300 3,630
35,000 38,500
2,824 3,107 3,418
3,000 3,210 3,467
37,000 40,700
8,624 7,244 6,157
3,000 3,003 3,006
39,000 42,900
3,033 3,185 3,344
GRUPO 7 41,000 45,100 IPC
30,000 6000
42000
Apr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Aug-18 Sep-18 Oct-18 Nov-18
3674 3931 4206 4500 4815 5152 5512 5897
8,267 8,845 9,464 10,126 10,834 11,592 12,403 13,271
3,473 3,647 4,011 4,412 4,854 5,339 5,873 6,460
5,681 5,965 6,263 6,889 7,578 8,336 9,170 10,087
3,993 4,392 4,832 4,783 4,735 4,688 4,641 4,595
6,659 7,325 8,057 7,655 7,272 6,908 6,563 6,235
3,993 4,392 4,832 4,348 3,914 3,522 3,170 2,853
3,759 4,135 4,549 4,094 3,685 3,316 2,984 2,686
3,779 4,157 4,614 5,168 5,839 6,657 7,655 8,880
5,295 4,607 4,054 3,608 3,247 2,955 2,719 2,528
3,009 3,012 3,015 3,018 3,021 3,024 3,027 3,030
3,511 3,687 3,871 4,065 4,268 4,481 4,705 4,941
Dec-18
6,309
Dec-19
14,199
Dec-18
6,137
Dec-19
8,069
Dec-18
4,549
Dec-19
5,923
Dec-18
2,568
Dec-19
2,417
Dec-18
10,390
Dec-19
2,528
Dec-18
3,033
Dec-19
5,188
Concepto ENERO FEBRERO
Producción concentrado para gatos 5 kg $ 42,502,500 $ 47,084,695
Producción concentrado para perros 7 kg $ 52,762,500 $ 58,450,825
Agua $ 153,750 $ 157,594
Luz $ 191,105 $ 197,411
Gas $ 55,000 $ 42,000
Teléfono $ 99,000 $ 99,000
Servicios generales $ 820,000 $ 820,000
Cafetería y aseo $ 350,000 $ 350,000
Vigilancia $ 780,000 $ 780,000
Papelería $ 110,000 $ 110,000
Arriendo $ 1,995,000 $ 1,995,000
Subtotal $ 99,818,855 $ 110,086,525
Imprevistos (PROMEDIO DOS CIF más 15%)
Total costos y gastos $ 99,818,855 $ 110,086,525
Ingresos presupuestados ENERO FEBRERO

Menos costos y gastos presupuestados $ 252,000,000 $ 277,200,000

ingresos presupuestados $ 252,000,000 $ 277,200,000
Costos presupuestados $ 95,265,000 $ 105,535,520
Utilidad Bruta $ 156,735,000 $ 171,664,480
Utilidad Operacional $ 152,181,145 $ 167,113,475
Impuestos 34% $ 51,741,589 $ 56,818,582
Utilidad Neta $ 100,439,556 $ 110,294,894
Concepto ENERO FEBRERO

Agua $ 206,654 $ 211,694
Luz $ 281,847 $ 290,838
Gas $ 73,628 $ 76,322
Teléfono $ 111,375 $ 111,375
Servicios generales $ 922,500 $ 922,500
Cafetería y aseo $ 393,750 $ 393,750
Vigilancia $ 877,500 $ 877,500
Papelería $ 123,750 $ 123,750
Arriendo $ 2,244,375 $ 2,244,375
Subtotal $ 99,270,172 $ 109,088,914
Imprevistos (PROMEDIO DOS CIF más 15%)
Total costos y gastos $ 99,270,172 $ 109,088,914


Utilidad Bruta $ 183,165,206 $ 201,083,190
Impuestos 33% $ 58,716,843 $ 64,624,258
Utilidad Neta $ 119,212,985 $ 131,206,828

Utilidad Bruta $ 156,735,000 $ 171,664,480
Impuestos 34% $ 51,741,589 $ 56,818,582
Utilidad Neta $ 100,439,556 $ 110,294,894

Utilidad Bruta $ 183,165,206 $ 201,083,190
Impuestos 33% $ 58,716,843 $ 64,624,258
Utilidad Neta $ 119,212,985 $ 131,206,828
UTILIDAD BRUTA ENERO FEBRERO

2018 62.20% 61.93%
2019 66.08% 65.95%
UTILIDAD BRUTA
67.00%
66.00%
66.08% 65.95% 65.92% 65.82% 65.80% 65.78% 65.81% 65.81%
65.00%
64.00%
63.00%
62.00% 62.20%
61.93% 61.84%
61.66% 61.56% 61.51% 61.55% 61.52%
61.00%
60.00%
59.00%
58.00%
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
2018 2019
UTILIDAD OPERACIONAL ENERO FEBRERO

2018 60.39% 60.29%
2019 64.19% 64.22%
UTILIDAD OPERACIONAL
66.00%
65.00%
64.00% 64.39% 64.49% 64.59% 64.48%

64.19% 64.22% 64.35% 64.33% 64.10% 63.90% 63.67%
63.00%
UTILIDAD OPERACIONAL
66.00%
65.00%
64.00% 64.39% 64.49% 64.59% 64.48%

64.19% 64.22% 64.35% 64.33% 64.10% 63.90% 63.67%
63.00%
62.00%
61.00%
60.00% 60.39% 60.29% 60.34% 60.30% 60.32% 60.38% 60.29% 60.11% 59.88% 59.65%
59.00% 59.40%
58.00%
57.00%
56.00%
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
2018 2019
COSTO DE PRODUCCION ENERO FEBRERO

2018 37.80% 38.07%
2019 33.92% 34.05%
COSTOS DE PRODUCCION
40.00%
39.00% 38.44% 38.49% 38.45% 38.48% 38.55% 38.60%

38.16% 38.34%
38.07%
38.00% 37.80%
37.00%
36.00%
35.00%
34.05% 34.08% 34.18% 34.20% 34.22% 34.19% 34.19% 34.25% 34.26%
33.92%
34.00%
33.00%
32.00%
31.00%
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
2018 2019
GASTO DE ADMINISTRACION ENERO FEBRERO

2018 1.81% 1.64%
2019 1.89% 1.72%
GASTOS ADMON
DICIEMBRE 2.18%
GASTOS ADMON
DICIEMBRE 2.18%
NOVIEMBRE 2.06%
1.95%
OCTUBRE 1.85%
1.75%
SEPTIEMBRE 1.65%
1.57%
AGOSTO 1.48%
1.41%
JULIO 1.33%
1.27%
JUNIO 1.19%
1.13%
MAYO 1.31%
1.24%
ABRIL 1.43%
1.36%
MARZO 1.57%
1.50%
FEBRERO 1.72%
1.64%
ENERO 1.89%
1.81%
0.00% 0.50% 1.00% 1.50% 2.00%
2018 2019
IMPUESTOS ENERO FEBRERO

2018 20.53% 20.50%
2019 21.18% 21.19%
IMPUESTOS
2018 2019
21.31%
21.28%
21.28%
21.25%
21.24%
21.23%
21.19%
21.18%
21.15%
21.09%
21.01%
20.53%
20.53%
20.52%
20.51%
20.50%
20.50%
20.50%
20.44%
20.36%
20.28%
20.20%
O O L O IO O O E E E
ZO RI AY LI ST
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ER ER R N B B B
EN B
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MARGEN DE UTILIDAD NETA ENERO FEBRERO

2018 39.86% 39.79%
2019 43.01% 43.03%
MARGEN DE UTILIDAD NETA

100%
90%
80%
43.01% 43.03% 43.11% 43.14% 43.21% 43.28% 43.20% 43.10% 42.95% 42.81
70%
60%
50%
40%
30%
39.86% 39.79% 39.82% 39.80% 39.81% 39.85% 39.79% 39.67% 39.52% 39.37
20%
10%
0%
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTU
2018 2019
2018 ENERO FEBRERO

COSTO DE PRODUCCION 37.80% 38.07%
GASTO DE ADMINISTRACION 1.81% 1.64%
IMPUESTOS 20.53% 20.50%
MARGEN DE UTILIDAD NETA 43.01% 43.03%
103% REVISAR
ANALISIS 2018
50.00%
45.00%
43.01% 43.03% 43.11% 43.14% 43.21% 43.28% 43.20%
40.00%
37.80% 38.07% 38.16% 38.34% 38.44% 38.49% 38.45%
35.00%
30.00%
50.00%
45.00%
43.01% 43.03% 43.11% 43.14% 43.21% 43.28% 43.20%
40.00%
37.80% 38.07% 38.16% 38.34% 38.44% 38.49% 38.45%
35.00%
30.00%
25.00%
20.53%
20.00% 20.50% 20.52% 20.50% 20.51% 20.53% 20.50%
15.00%
10.00%
5.00%
1.81% 1.64% 1.50% 1.36% 1.24% 1.13% 1.27%
0.00%
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
COSTO DE PRODUCCION GASTO DE ADMINISTRACION IMPUE
2019 ENERO FEBRERO

COSTO DE PRODUCCION 33.92% 34.05%
GASTO DE ADMINISTRACION 1.89% 1.72%
IMPUESTOS 21.18% 21.19%
MARGEN DE UTILIDAD NETA 43.01% 43.03%
100.00%
ANALISIS 2019
50.00%
45.00%
43.01% 43.03% 43.11% 43.14% 43.21% 43.28% 43.20% 43.10% 42.95% 4
40.00%
35.00% 34.05% 34.08% 34.18% 34.20% 34.22% 34.19% 34.19% 34.25% 3

33.92%
30.00%
25.00%
21.18% 21.19% 21.24% 21.25% 21.28% 21.31% 21.28% 21.23% 21.15% 2
20.00%
15.00%
10.00%
5.00%
1.89% 1.72% 1.57% 1.43% 1.31% 1.19% 1.33% 1.48% 1.65%
0.00%
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OC
COSTO DE PRODUCCION GASTO DE ADMINISTRACION IMPUESTOS MARGEN DE UTIL

1.89% 1.72% 1.57% 1.43% 1.31% 1.19% 1.33% 1.48% 1.65%
0.00%
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OC
COSTO DE PRODUCCION GASTO DE ADMINISTRACION IMPUESTOS MARGEN DE UTIL

Análisis presupuestal año 2018
MARZO ABRIL MAYO JUNIO
$ 51,917,468 $ 57,371,917 $ 63,266,881 $ 69,697,960
$ 64,450,218 $ 71,221,358 $ 78,539,352 $ 86,522,877
$ 161,534 $ 165,572 $ 169,711 $ 173,954
$ 203,926 $ 210,656 $ 217,607 $ 224,788
$ 42,800 $ 47,600 $ 51,000 $ 50,000
$ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000
$ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000
$ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
$ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000
$ 120,929,945 $ 133,171,102 $ 146,398,552 $ 160,823,579
$ 120,929,945 $ 133,171,102 $ 146,398,552 $ 160,823,579

$ 127,050,000 $ 139,755,000 $ 153,720,000 $ 169,120,000
$ 177,870,000 $ 195,657,000 $ 215,208,000 $ 236,768,000
$ 304,920,000 $ 335,412,000 $ 368,928,000 $ 405,888,000

$ 304,920,000 $ 335,412,000 $ 368,928,000 $ 405,888,000
$ 116,367,685 $ 128,593,274 $ 141,806,233 $ 156,220,837
$ 188,552,315 $ 206,818,726 $ 227,121,767 $ 249,667,163

$ 4,562,260 $ 4,577,828 $ 4,592,318 $ 4,602,742
$ 183,990,055 $ 202,240,898 $ 222,529,448 $ 245,064,421

$ 62,556,619 $ 68,761,905 $ 75,660,012 $ 83,321,903
$ 121,433,436 $ 133,478,993 $ 146,869,436 $ 161,742,518
Análisis presupuestal año 2019

$ 49,855,085 $ 54,878,818 $ 60,252,573 $ 66,251,401
$ 64,450,218 $ 71,221,358 $ 78,539,352 $ 86,522,877
$ 216,857 $ 222,146 $ 227,565 $ 233,115
$ 300,115 $ 309,689 $ 319,568 $ 329,762
$ 79,116 $ 82,011 $ 85,013 $ 88,125
$ 111,375 $ 114,928 $ 111,375 $ 111,375
$ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500
$ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750
$ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500
$ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750
$ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375
$ 119,574,641 $ 131,390,825 $ 144,097,321 $ 158,098,531
$ 119,574,641 $ 131,390,825 $ 144,097,321 $ 158,098,531

$ 139,755,000 $ 153,730,500 $ 169,092,000 $ 186,032,000
$ 195,657,000 $ 215,222,700 $ 236,728,800 $ 260,444,800
$ 335,412,000 $ 368,953,200 $ 405,820,800 $ 446,476,800

$ 335,412,000 $ 368,953,200 $ 405,820,800 $ 446,476,800
$ 114,305,303 $ 126,100,175 $ 138,791,925 $ 152,774,279
$ 221,106,697 $ 242,853,025 $ 267,028,875 $ 293,702,521

$ 5,269,339 $ 5,290,650 $ 5,305,396 $ 5,324,252
$ 215,837,359 $ 237,562,375 $ 261,723,479 $ 288,378,269

$ 71,226,328 $ 78,395,584 $ 86,368,748 $ 95,164,829
$ 144,611,030 $ 159,166,791 $ 175,354,731 $ 193,213,440
2018
$ 304,920,000 $ 335,412,000 $ 368,928,000 $ 405,888,000
$ 116,367,685 $ 128,593,274 $ 141,806,233 $ 156,220,837
$ 188,552,315 $ 206,818,726 $ 227,121,767 $ 249,667,163
$ 4,562,260 $ 4,577,828 $ 4,592,318 $ 4,602,742
$ 183,990,055 $ 202,240,898 $ 222,529,448 $ 245,064,421
$ 62,556,619 $ 68,761,905 $ 75,660,012 $ 83,321,903
$ 121,433,436 $ 133,478,993 $ 146,869,436 $ 161,742,518
2019
$ 335,412,000 $ 368,953,200 $ 405,820,800 $ 446,476,800
$ 114,305,303 $ 126,100,175 $ 138,791,925 $ 152,774,279
$ 221,106,697 $ 242,853,025 $ 267,028,875 $ 293,702,521
$ 5,269,339 $ 5,290,650 $ 5,305,396 $ 5,324,252
$ 215,837,359 $ 237,562,375 $ 261,723,479 $ 288,378,269
$ 71,226,328 $ 78,395,584 $ 86,368,748 $ 95,164,829
$ 144,611,030 $ 159,166,791 $ 175,354,731 $ 193,213,440

61.84% 61.66% 61.56% 61.51%
65.92% 65.82% 65.80% 65.78%
D BRUTA
65.81% 65.81% 65.75% 65.74% 65.73% 65.65%
61.55% 61.52% 61.45% 61.40% 61.36% 61.25%
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
2019

60.34% 60.30% 60.32% 60.38%
64.35% 64.39% 64.49% 64.59%
64.10% 63.90% 63.67%

63.35%
64.10% 63.90% 63.67%
63.35%
88% 59.65%
59.40%
59.07%
IEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

38.16% 38.34% 38.44% 38.49%
34.08% 34.18% 34.20% 34.22%
38.55% 38.60% 38.64% 38.75%
19% 34.25% 34.26% 34.27% 34.35%
TO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

1.50% 1.36% 1.24% 1.13%
1.57% 1.43% 1.31% 1.19%
2.30%
2.18%
2.30%
2.18%
2.06%
1.95%
1.85%
1.75%
%
1.72%
%
1.89%
1.81%
2.00% 2.50%

20.52% 20.50% 20.51% 20.53%
21.24% 21.25% 21.28% 21.31%
21.15%
21.09%
21.01%
20.91%
20.28%
20.20%
20.08%
E E E
R R R
B B B
TU IE
M
IE
M
C V
O O IC
N D
E E E
R R R
B B B
TU IE
M
IE
M
C V
O O IC
N D

39.82% 39.80% 39.81% 39.85%
43.11% 43.14% 43.21% 43.28%
NETA
43.10% 42.95% 42.81% 42.66% 42.45%
39.67% 39.52% 39.37% 39.21% 38.98%
GOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

38.16% 38.34% 38.44% 38.49%
1.50% 1.36% 1.24% 1.13%
20.52% 20.50% 20.51% 20.53%
43.11% 43.14% 43.21% 43.28%
NALISIS 2018
3.28% 43.20% 43.10% 42.95% 42.81% 42.66% 42.45%
8.49% 38.45% 38.48% 38.55% 38.60% 38.64% 38.75%

3.28% 43.20% 43.10% 42.95% 42.81% 42.66% 42.45%
8.49% 38.45% 38.48% 38.55% 38.60% 38.64% 38.75%
0.53% 20.50% 20.44% 20.36% 20.28% 20.20% 20.08%
1.27% 1.41% 1.57% 1.75% 1.95% 2.18%

1.13%
UNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
ADMINISTRACION IMPUESTOS MARGEN DE UTILIDAD NETA

34.08% 34.18% 34.20% 34.22%
1.57% 1.43% 1.31% 1.19%
21.24% 21.25% 21.28% 21.31%
43.11% 43.14% 43.21% 43.28%
43.10% 42.95% 42.81% 42.66% 42.45%
34.19% 34.25% 34.26% 34.27% 34.35%
21.23% 21.15% 21.09% 21.01% 20.91%
1.48% 1.65% 1.85% 2.06% 2.30%

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
ESTOS MARGEN DE UTILIDAD NETA

1.48% 1.65% 1.85% 2.06% 2.30%
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
ESTOS MARGEN DE UTILIDAD NETA

tal año 2018
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
$ 62,646,617 $ 56,449,614 $ 50,885,940 $ 45,852,303
$ 77,769,358 $ 70,076,413 $ 63,169,682 $ 56,920,937
$ 178,303 $ 182,760 $ 187,329 $ 192,013
$ 232,206 $ 239,869 $ 247,785 $ 255,962
$ 62,300 $ 61,000 $ 64,100 $ 70,900
$ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000
$ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000
$ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
$ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000
$ 145,042,784 $ 131,163,656 $ 118,708,836 $ 107,446,114
$ 145,042,784 $ 131,163,656 $ 118,708,836 $ 107,446,114

$ 152,180,000 $ 136,990,000 $ 123,270,000 $ 110,950,000
$ 213,052,000 $ 191,786,000 $ 172,578,000 $ 155,330,000
$ 365,232,000 $ 328,776,000 $ 295,848,000 $ 266,280,000

$ 365,232,000 $ 328,776,000 $ 295,848,000 $ 266,280,000
$ 140,415,975 $ 126,526,027 $ 114,055,621 $ 102,773,239
$ 224,816,025 $ 202,249,973 $ 181,792,379 $ 163,506,761

$ 4,626,809 $ 4,637,630 $ 4,653,214 $ 4,672,874
$ 220,189,216 $ 197,612,344 $ 177,139,164 $ 158,833,886

$ 74,864,333 $ 67,188,197 $ 60,227,316 $ 54,003,521
$ 145,324,883 $ 130,424,147 $ 116,911,848 $ 104,830,365
tal año 2019

$ 59,596,528 $ 53,567,301 $ 48,278,005 $ 43,419,859
$ 77,769,358 $ 70,076,413 $ 63,169,682 $ 56,920,937
$ 238,801 $ 244,625 $ 250,592 $ 256,704
$ 340,282 $ 351,137 $ 362,338 $ 373,897
$ 91,350 $ 94,693 $ 98,159 $ 101,752
$ 114,928 $ 111,375 $ 111,375 $ 114,928
$ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500
$ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750
$ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500
$ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750
$ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375
$ 142,713,122 $ 129,007,419 $ 116,832,025 $ 105,749,951
$ 142,713,122 $ 129,007,419 $ 116,832,025 $ 105,749,951

$ 167,398,000 $ 150,689,000 $ 135,597,000 $ 122,045,000
$ 234,357,200 $ 210,964,600 $ 189,835,800 $ 170,863,000
$ 401,755,200 $ 361,653,600 $ 325,432,800 $ 292,908,000

$ 401,755,200 $ 361,653,600 $ 325,432,800 $ 292,908,000
$ 137,365,886 $ 123,643,714 $ 111,447,686 $ 100,340,796
$ 264,389,314 $ 238,009,886 $ 213,985,114 $ 192,567,204

$ 5,347,235 $ 5,363,705 $ 5,384,339 $ 5,409,155
$ 259,042,078 $ 232,646,181 $ 208,600,775 $ 187,158,049

$ 85,483,886 $ 76,773,240 $ 68,838,256 $ 61,762,156
$ 173,558,193 $ 155,872,941 $ 139,762,519 $ 125,395,893

$ 365,232,000 $ 328,776,000 $ 295,848,000 $ 266,280,000
$ 140,415,975 $ 126,526,027 $ 114,055,621 $ 102,773,239
$ 224,816,025 $ 202,249,973 $ 181,792,379 $ 163,506,761
$ 4,626,809 $ 4,637,630 $ 4,653,214 $ 4,672,874
$ 220,189,216 $ 197,612,344 $ 177,139,164 $ 158,833,886
$ 74,864,333 $ 67,188,197 $ 60,227,316 $ 54,003,521
$ 145,324,883 $ 130,424,147 $ 116,911,848 $ 104,830,365

$ 401,755,200 $ 361,653,600 $ 325,432,800 $ 292,908,000
$ 137,365,886 $ 123,643,714 $ 111,447,686 $ 100,340,796
$ 264,389,314 $ 238,009,886 $ 213,985,114 $ 192,567,204
$ 5,347,235 $ 5,363,705 $ 5,384,339 $ 5,409,155
$ 259,042,078 $ 232,646,181 $ 208,600,775 $ 187,158,049
$ 85,483,886 $ 76,773,240 $ 68,838,256 $ 61,762,156
$ 173,558,193 $ 155,872,941 $ 139,762,519 $ 125,395,893

61.55% 61.52% 61.45% 61.40%
65.81% 65.81% 65.75% 65.74%

60.29% 60.11% 59.88% 59.65%
64.48% 64.33% 64.10% 63.90%
38.45% 38.48% 38.55% 38.60%
34.19% 34.19% 34.25% 34.26%

1.27% 1.41% 1.57% 1.75%
1.33% 1.48% 1.65% 1.85%
20.50% 20.44% 20.36% 20.28%
21.28% 21.23% 21.15% 21.09%
39.79% 39.67% 39.52% 39.37%
43.20% 43.10% 42.95% 42.81%

38.45% 38.48% 38.55% 38.60%
1.27% 1.41% 1.57% 1.75%
20.50% 20.44% 20.36% 20.28%
43.20% 43.10% 42.95% 42.81%
42.45%
38.75%
42.45%
38.75%
20.08%
2.18%
DICIEMBRE

34.19% 34.19% 34.25% 34.26%
1.33% 1.48% 1.65% 1.85%
21.28% 21.23% 21.15% 21.09%
43.20% 43.10% 42.95% 42.81%
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL ANIMAL
$ 41,316,593 $ 37,296,488 $ 626,288,974
$ 51,290,318 $ 46,299,770 $ 777,473,607
$ 196,813 $ 201,733 $ 2,121,066
$ 264,408 $ 273,134 $ 2,758,858
$ 68,430 $ 71,028 $ 686,158
$ 99,000 $ 99,000 $ 1,188,000
$ 820,000 $ 820,000 $ 9,840,000
$ 350,000 $ 350,000 $ 4,200,000
$ 780,000 $ 780,000 $ 9,360,000
$ 110,000 $ 110,000 $ 1,320,000
$ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 23,940,000
$ 97,290,562 $ 88,296,153 $ 1,459,176,663
$ -
$ 97,290,562 $ 88,296,153 $ 1,459,176,663
NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 99,855,000 $ 89,880,000
$ 139,797,000 $ 125,832,000
$ 239,652,000 $ 215,712,000 $ 3,655,848,000
NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 239,652,000 $ 215,712,000
$ 92,606,911 $ 83,596,258
$ 147,045,089 $ 132,115,742
$ 4,683,651 $ 4,699,895
$ 142,361,438 $ 127,415,847
$ 48,402,889 $ 43,321,388
$ 93,958,549 $ 84,094,459
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL ANIMAL

$ 39,054,464 $ 35,205,200 $ 597,017,512
$ 51,290,318 $ 46,299,770 $ 777,473,607
$ 262,965 $ 269,378 $ 2,841,095
$ 385,824 $ 398,132 $ 4,043,430
$ 105,476 $ 109,336 $ 1,084,981
$ 111,375 $ 111,375 $ 1,347,159
$ 922,500 $ 922,500 $ 11,070,000
$ 393,750 $ 393,750 $ 4,725,000
$ 877,500 $ 877,500 $ 10,530,000
$ 123,750 $ 123,750 $ 1,485,000
$ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 26,932,500
$ 95,772,296 $ 86,955,066 $ 1,438,550,283
$ -
$ 95,772,296 $ 86,955,066 $ 1,438,550,283
NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 109,840,500 $ 98,868,000
$ 153,776,700 $ 138,415,200
$ 263,617,200 $ 237,283,200 $ 4,021,432,800
NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 263,617,200 $ 237,283,200
$ 90,344,781 $ 81,504,969
$ 173,272,419 $ 155,778,231
$ 5,427,515 $ 5,450,097
$ 167,844,904 $ 150,328,134
$ 55,388,818 $ 49,608,284
$ 112,456,086 $ 100,719,850
NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 239,652,000 $ 215,712,000
$ 92,606,911 $ 83,596,258
$ 147,045,089 $ 132,115,742
$ 4,683,651 $ 4,699,895
$ 142,361,438 $ 127,415,847
$ 48,402,889 $ 43,321,388
$ 93,958,549 $ 84,094,459
NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 263,617,200 $ 237,283,200
$ 90,344,781 $ 81,504,969
$ 173,272,419 $ 155,778,231
$ 5,427,515 $ 5,450,097
$ 167,844,904 $ 150,328,134
$ 55,388,818 $ 49,608,284
$ 112,456,086 $ 100,719,850
NOVIEMBRE DICIEMBRE
61.36% 61.25%
65.73% 65.65%
NOVIEMBRE DICIEMBRE
59.40% 59.07%
63.67% 63.35%
NOVIEMBRE DICIEMBRE
38.64% 38.75%
34.27% 34.35%
NOVIEMBRE DICIEMBRE
1.95% 2.18%
2.06% 2.30%
NOVIEMBRE DICIEMBRE
20.20% 20.08%
21.01% 20.91%
NOVIEMBRE DICIEMBRE
39.21% 38.98%
42.66% 42.45%
NOVIEMBRE DICIEMBRE
38.64% 38.75%
1.95% 2.18%
20.20% 20.08%
42.66% 42.45%
NOVIEMBRE DICIEMBRE
34.27% 34.35%
2.06% 2.30%
21.01% 20.91%
42.66% 42.45%

Actividad 2 Taller Analisis Presupuestal, Produccion y Ventas de Una Empresa

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PARCIAL 1 PRESUPUESTOS Y VENTAS

Universidad Minuto de Dios

Octubre 0.16% 3.80% 0.16 14548.6 18,060.7

en esta área tan

sean exactos los

sticos y nos contactó

2018 Julio 14406.9

Dec-18 ENERO FEBRERO MARZO

2019 Dec-19 ENERO FEBRERO MARZO

Suma de variaciones mensuales

Incremento de utilidad absoluta de 2018 a 2019

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

VENTAS 2018 2019

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO

Produccion concentrado para gatos presentación 5 Kg 2019

Total costo MOD y CIF (mes)

Total costo MOD producción mensual 2019

Total CIF (15% de la MOD) mensual 2018 $ 4,131,000

Total CIF (15% de la MOD) mensual 2019

Costo MOD y CIF 2018

Costo unitario total Unidades

Costo unitario total Unidades

costo unitario por MP total costo Mp mensual

Costo por Unidad MOD y CIF

Costo total unitario Total costo

Costo total unitario Total costo

Dec-18 ENERO FEBRERO MARZO

2019 Dec-19 ENERO FEBRERO MARZO

Suma de variaciones mensuales

Ingresos proyectados por ventas, enero 2017

Incremento de utilidad absoluta de 2015 a 2016

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO

Total costo MOD y CIF

Total CIF (15% de la MOD) mensual 2018 $ 3,352,500

Total CIF (15% de la MOD) mensual 2019 $ 3,459,110

Costo MOD y CIF 2018 $ 25,702,500.00

Costo unitario total Unidades

Costo unitario total Unidades

costo unitario por MP total costo Mp mensual

costo unitario por MP total costo Mp mensual

Total costo MP (mes)

Total costo MP (mes)

Costo por Unidad MOD y

Costo total unitario Costo total

Costo total unitario Costo total

Concepto gasto Dec-14 ENERO FEBRERO MARZO

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

mo mes para proyecciones de 2017.

$ 57,180 $ 73,628 $ 76,322 $ 79,116 $ 82,011

$ 99,000 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 114,928

$ 820,000 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500

$ 350,000 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750

$ 780,000 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500

$ 110,000 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750

$ 1,995,000 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375

$ 4,617,840 $ 5,235,378 $ 5,252,104 $ 5,269,339 $ 5,290,650

$ 85,013 $ 88,125 $ 91,350 $ 94,693 $ 98,159

$ 111,375 $ 111,375 $ 114,928 $ 111,375 $ 111,375

$ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500

$ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750

$ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500

$ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750