ANTEPROYECTO

DE INVERSIÓN Y DESARROLLO DE UNA

PLANTA PARA OBTENCION DE
PASTA DE TOMATE

Elaborado por: Ing Jaime Matorras Saravia

Junio, 2000
1.- OBJETIVO DEL ANTEPROYECTO

1
Estudiar las condiciones y necesidades para montar una planta agroindustrial para obtener pasta de tomate.

2.- GENERALIDADES
* Para poder concretar el objetivo, se sugiere hacer una sociedad entre productores destacados de tomate.
* La tecnología a utilizar es de origen italiano, y está considerada como de punta.

3.- JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO

3.1.- Con la puesta en marcha de este proyecto, los productores tendrán la posibilidad de comercializar con
mayores ventajas sus cosechas y también asegurarse una fuente de ingresos permanente,
3.2.- Posibilidad de comercialización por contrato con el exterior por seis años .
3.3.- Se pueden obtener créditos y facilidades financieras, tanto del exterior como nacionales.
3.4.- Se reducirá el desempleo no sólo por la incorporación de personal a la planta, sino por la mano de obra que se
requerirá en las tareas rurales de siembra, cosecha, transporte de materia prima y del producto final
3.4.- Con este emprendimiento, además de contribuir a lograr un mayor bienestar no sólo para los productores,
sino para todos los pobladores de la zona de influencia, se evitará el éxodo de la mano de obra y los consiguientes
bolsones de pobreza que se forman en los centros de las ciudades importantes.

4.- BIENES A PRODUCIR

4.1.- Descripción del producto:
El producto final a obtener es pasta de tomate.
4.2.- Packaging:
Como envases, se usarán cajas de cartón parafinado de forma prismática, con capacidad para 550 gr de producto
cada uno, con etiqueta. Las que a su vez se colocarán en bolsas de polietileno para 40 cajitas, o sea 22 kg / bolsa
de polietileno, o sea que por tonelada se usan 45 bolsas y 1.818 cajitas
4.3.- Calidades
Los mercados internacionales exigen una alta calidad del producto, por lo que se deberá implementar un sistema
de calidad total, en todas las etapas.
a.- En la etapa de producción, se deberán proveer semillas y fertilizantes adecuados y también realizar el
seguimiento de los cultivos con un equipo de técnicos, que supervisarán la siembra, crecimiento y cosechas
asignando las fechas de entrega a fábrica.
b.- En la etapa del proceso, se deberá contar con personal entrenado y capacitado
4.4.- Breve descripción del proceso
4.4.1.- Generalidades
El equipamiento previsto, permite desarrollar tanto el sistema tradicional, como el proceso en aséptico.
Difiere el uno del otro, en que en el primero sólo se realiza una pasteurización del producido, y en el segundo se lo
esteriliza.
La decisión de cual sistema se utilizará, dependerá de la duración que se le quiera dar al producto desde que sale
de la planta hasta su consumo final

2
4.4.2.- Diagrama de bloques

RECE PCION

ALIMEN TACION

sistema tradicional CONCEN TRACION sistema en aséptico

PASTEUR IZACION ESTERIL IZACION

ENVA SADO ENFRIA MIENTO

ALMAC ENADO ENVASADO ASEPTICO

ALMAC ENADO

4.4.3.- Fotografía de la planta

4.4.4.- Equipos y breve descripción de las operaciones del proceso

Se describirá brevemente algunos de las operaciones y los equipos que se emplean
A.- PASTEURIZACION
A.1.- Objetivo: Es una operación que se utiliza para garantizar la inocuidad del producto, llevando la cantidad de
bacterias a menos de 100.000 bacterias / ml

A.2.- Proceso: Consiste en calentar la materia prima por encima de los 60 °c (entre 72°c y 75°c) durante 15
segundos, con el objeto de destruir la flora patógena (la que origina importantes cambios nocivos), pero cuidando
de no afectar las cualidades nutritivas y tampoco que se produzcan cambios importantes en los componentes.
Se debe poner un especial esmero en:
* Cuidar la temperatura y los tiempos del proceso para evitar posteriores situaciones dañosas indeseables

3
* Recordar que con ella no se mejora la calidad, por lo que es prioritario que se cumpla con los requisitos de
higiene.

Con este proceso la durabilidad se eleva considerablemente en envase cerrado, debiéndose hacer otras operaciones
para incrementarla, ya que hay microorganismos que afectan el sabor y acortan la vida, alterando por consiguiente
sus propiedades y que no se eliminan con la pasteurización
Esta se debe realizar obligatoriamente para obtener las autorizaciones correspondientes por parte de los
organismos oficiales pertinentes para poder realizar la comercialización
A.3.- Pasteurizador: es el equipo en donde se realiza esta operación y su funcionamiento se basa en la aplicación
de transferencia de calor indirecto
Está formado por unas placas, que son compartimentos especiales diseñados para producir el calentamiento y el
enfriamiento de sus paredes.
Tanto el agua caliente, el agua fría, como la pasta circulan por diferentes cañerías

Su funcionamiento es el siguiente: se aplica calor por medio del calentamiento y enfriamiento de las placas.
El calentamiento se produce por agua caliente que fluye de un lado de las placas y por agua fría que lo hace por
otro lado de las mismas. De esta forma ingresa el agua caliente por un lado y la pasta fría por otro y luego sale la
pasta caliente y el agua, fría

Pasteurizador

4
 Detalle
B.- ESTERILIZACION (UAT)
B.1.- Objetivo: Es una operación que se utiliza para aumentar aún más la durabilidad del producto
B.2.- Proceso: Consiste en calentar la pasta a una Ultra Alta Temperatura (UAT), más de 140°c por 3 o 4
segundos

Con esta maniobra se elimina en su totalidad las bacterias y también se evita la reinfección, por supuesto sin
alterar las propiedades y las cualidades nutritivas

Ahora la durabilidad se eleva 30 a 35 veces a temperatura ambiente en envase cerrado

C.- CUADRO RESUMEN
Principales procesos térmicos comunmente usados
Proceso Temperatura Tiempo Conservación
Pasteurización 72 / 78 °c 15 / 20 seg En frío
Esterilización Más de 140°c 3 / 4 seg Temperatura ambiente
D.- ENVASADO
Se debe cuidar de sobremanera la higiene y también en no alterar el producto.
Se emplean cajas parafinadas, entre otros, como envases adecuados y económicos
E.- EQUIPOS
E.1.- Recibo
* Enfriador a placa 15.000 lts / h
* Bomba 10.000 Lts / h

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* Tanque de silo vertical para 20.000 Lts
* Tendido de cañerías 2" impulsor - retorno CIP
E.2.- CIRCUITO PRODUCTO PASTEURIZADO - ENVASADO
* Equipo pasteurizador a placas 5.000 Lts
* Tanque balanceador con flotante
* Transporte de la pasta (Bomba), equipo a placas 10.000 Lts / h
* Centrífuga 10.000 Lts / H
* Homogeneizador 10.000 Lts
* Paquete de cañerías de retardo
* Tanque térmico vertical 10.000 Lts
* Aro alimentación a máquinas envasadoras
* Máquina envasadora en cartones
* Cañerías y aros CIP limpieza
* Bomba alimentación aro máquinas envasadoras
E.3.- INSTALACIONES Y SERVICIOS
E.31.- CIP de limpieza
Sistema modular, realiza las operaciones de limpieza de todos los sistemas en circuitos cerrados, tanques y bombas

* Tanque de agua caliente

* Tanque de soda
* Tanque de ácido desinfectante
* Tanque de dilución ácido - soda
* Bomba de dilución ácido - soda
* Válvulas de tanques de agua fría, caliente, soda y ácido desinfectante
* Colector impulsión con válvulas
* Bomba de impulsión circuito de leche pasteurizada
* Válvulas de drenaje colectores de impulsión
* Colector de retorno con válvulas
* Válvulas de corte de entrada a la bomba
* Válvula de retención impulsión
* Válvula de soplado de aire para barrido de solución o agua
* Válvula de alimentación de concentrado de soda
* Válvula de alimentación de concentrado de ácido
* Cuadro regulador de temperatura de agua caliente
* Cuadro regulador de temperatura de soda
Cada cuadro regulador está conformado por:
# Válvula de corte de entrada
# Filtro de vapor
# Válvula termorreguladora de accionamiento automático

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 # Válvula de corte de salida
# Válvula by - pass
# Válvula solenoide
# Termostato
# Alimentación de aire comprimido
* Detectores de nivel automático para tanques de agua caliente Max - min con alimentación autoautomática de
reposición de agua

# Los tanques de agua caliente y soda deberán estar aislados para mantener la temperatura de
la solución

* Trampa de condensado de tanque de agua caliente

* Trampa de condensado de tanque de soda
E.3.2.- MÓDULO LABORATORIO
* Sector de pruebas diarias. Se realizan las siguientes pruebas:
# Pruebas de recibo
Exámen organoléptico
Temperatura
Coagulación
Acidez
Alcohol
# Pruebas de laboratorio
PH
Densidad
Grasa
Centrifugación
Acidez total
Recuento directo
* Sector de higienización
* Sector administrativo
* Sector control de calidad, los análisis a desarrollar son:
Análisis físico - químicos
Análisis bacteriológico
E.3.3.- Vapor
* Generador de alto rendimiento, compacto de tubos de humo de tres pasos, producción 6.000 - 7.000 kg vapor / h

* Equipo de alimentación de agua

* Bombas de alimentación de agua y de combustible, purgas, controles, comandos y sistemas de seguridad

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* Red de cañerías y depósito de recuperación
* Dos compresores de amoníaco, tipo tornillo
* Dos compresores tipo evaporativo
* Depósito de amoníaco. Bomba de recirculación de amoníaco, Separador de líquido, Sistema generador -
acumulador de agua helada, Sistema de bombeo

* Elementos normales de interconexión y maniobra

E.3.4.- Aire Comprimido

* Red de cañerías
* Dos compresores de aire, 10 CV. presión de 6 a 8 bar, tipo rotativos
* Elementos normales de interconexión, trampas y purgas
E.3.5.- Agua
* Dos bombas de tipo pozo profundo
* Tanque de almacenamiento general
* Red de cañerías, interconexiones y comandos
E.3.6.- Energía
* Dos grupos electrógenos Diesel, potencia 300 HP cada uno
* Elementos y sistemas de control y protección para motogenerador
E.3.7.- Combustible
* Dos tanques de almacenamiento
* Equipos de bombeo, calefacción, sistema de protección contra incendios y circuito extintor
4.5.- Materia Prima
La materia prima a utilizar es alguna variedad de tomate industrial, compacto, con poca agua, de alto rendimiento
de productividad, con o sin sabor, híbrido o no.
Cumplen con estos requisitos, el K 780 y el SUN 6235 (Americano), de alto rendimiento, con un peso superior a
90 gr, mesocarpio grande, un 9% de pedúnculo en cosecha, resistente al Verticcilum Ifusarium, Hematodes y a la
Peca Bacteriana
4.6.- Volúmenes a producir
La planta tendrá una capacidad de producción de 10.800 ton / año, o sea que se procesarán 1,8 Tn. de tomate
fresco por hora, obteniendo 16 Tn. de pasta de tomate a 30 / 32 brix.
Funcionará durante 11 meses y el mes restante se destinará a mantenimiento
Se estima un nivel de producción: para el primer año del 75 % de la capacidad instalada, del 85 % para el segundo
año, para llegar posteriormente al 100 %.
Se considera una producción en régimen de 10.800 ton anuales.
AÑO 1: 8.100 ton 75 %
AÑO 2 9.180 ton 85 %

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 AÑO 3 10.800 ton 100 %
AÑO 4 10.800 ton 100 %
AÑO 5 10.800 ton 100 %
AÑO 6 10.800 ton 100 %
4.7.- Usos de los bienes a producir
En la industria de jugos, de salsas o de puré‚ ya que es la principal materia prima para sus respectivas
elaboraciones.

5.- ESTUDIO DE MERCADO

5.1.- Mercados Previstos:
5.1.1.- Interno:
No se comercializará en el mercado interno
5.1.2.- Externo
El 100 % se comercializará en el exterior
5.1.2.1.- Ámbito
Su comercialización está dirigida a Estados Unidos y / o La Unión Europea.
5.1.2.2.- Comercialización
Se venderá a países limítrofes.
Se puede suscribir un contrato de venta de pasta de tomate por 6 años, FOB Puerto de Buenos Aires
5.2.- Precios
El precio previsto es de u$s 1.200 / ton, FOB Puerto de Buenos Aires, valor considerado competitivo

6.- MEDIOS FÍSICOS DE PRODUCCIÓN

Los terrenos para levantar la planta deberán reunir los siguientes requisitos mínimos
a.- Proximidad a los centros de aprovisionamiento de materia prima
b.- Contar con servicios de agua corriente, luz eléctrica, gas, servicio telefónico con DDI y DDN.
c.- Ubicarse sobre caminos al menos consolidados y de ser posible sobre una ruta principal.
d.- Las dimensiones deberán ser aproximadamente equivalentes a una hectárea y media.

7.- TRANSPORTES
Los medios de transportes a utilizar son terrestres, tanto para la materia prima, como para los productos
terminados.
La única excepción a lo antes dicho, es la parte de flete que se realizará por vía marítima, desde el Puerto de
Buenos Aires al Puerto de destino.

8.- REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA Y PERSONAL

8.1.- Turnos de Trabajo

9
Se trabajará a tres turnos más uno de recambio, durante 11 meses del año.
Se ocuparán en total 44 personas, 1 gerente, 28 personas en planta, 7 administrativos y 8 de vigilancia.
8.2.- Personal administrativo
1 Gerente General
1 Supervisor para control de calidad
1 Técnicos para control de calidad
1 Encargado de compras
4 Administrativos (1 secretaria de gerencia, 2 administrativos, 1 chofer)
8 Personas para seguridad
8.3.- Mano de obra directa
4 Supervisores de planta
4 Técnicos para mantenimiento.
20 Operarios
8.4.- Organigrama
GERENTE
1
 
  SECRETARIA
  1
 
                       
                   
SUPERVISORES SUPERVISOR JEFE DE      
(Planta) (control calidad) COMPRAS      
4  1 1      
           
             
MANTENIMIENTO   TECNICOS        
4   2        
         
OPERARIOS        
20 ADMINIS- CHOFER ADMINIS-  
TRATIVO 1 TRATIVO  
1 1  
 
SEGURIDAD
8
9.- INVERSION INICIAL A REALIZAR
9.1.- Inversiones en bienes de capital: 2.800.000 $

9.2.- Inversiones en capital de trabajo: 1.200.000 $

INVERSIONES TOTALES: 4.000.000 $

10.- FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

10
10.1.- Monto del Crédito solicitado: 4.000.000 $

10.2.- Intereses: 12 % anual sobre saldos

10.3.- Plazo: 5 años + 1 año de gracia

10.4.- El cuadro muestra los repagos correspondientes

Capital
AÑO Intereses adeudado Repago Capital Total a pagar
1 480.000 4.000.000 0 480.000
2 480.000 4.000.000 800.000 1.280.000
3 384.000 3.200.000 800.000 1.184.000
4 288.000 2.400.000 800.000 1.088.000
5 192.000 1.600.000 800.000 992.000
6 96.000 800.000 800.000 896.000
  1.920.000   4.000.000 5.920.000

11.- COSTOS, INGRESOS Y UTILIDADES ANUALES (sin costos financieros y en régimen)

11.1.- Costos
11.1.1.- Costos de producción
11.1.1.1.- Materia Prima
Producción de pasta en régimen: 10.800 ton / año
Con 1,8 tn de tomate se obtiene 1 tn de producto, luego se necesita 2,45 tn de tomate / h para abastecer la planta
Total materia prima en régimen 19.440 ton / año
Costo de la materia prima 270 $ / ton.
Costo de materia prima / año[ $ ]: 5.248.800 [ I ] [Costo variable]

11.1.1.2.- Mano de obra directa (Cargas sociales, 50 %)

Can-     Unitario Cargas Subtotal TOTAL Tipo
tidad Funciones mensual sociales unitario ANUAL Costo
4 Supervisores de planta 1.200 600 1.800 86.400 Cv
4 Técnicos de mantenimiento 1.000 500 1.500 72.000 Cv
20 Operarios (valores promedio) 800 400 1.200 288.000 Cv
28 TOTAL JORNALES ANUALES (con cargas sociales) $ 446.400 [ II ] [Costo variable]

11.1.1.3.- Suministros a planta

ITEM MENSUAL ANUAL

Electricidad     3.000 36.000
Agua 1.500 18.000
Teléfonos 3.900 46.800
Gas       750 9.000
TOTAL COSTOS ANUALES DE SUMINISTROS
$ 109.800 [ III ] [Costo variable]

11.1.1.4.- Envases

11
Se usarán cajas de cartón parafinado de forma prismática, con capacidad para 550 gr de producto cada una, con
etiqueta. Las que a su vez se colocarán en bolsas de polietileno para 40 cajitas, o sea 22 kg / bolsa de polietileno
Luego por tonelada se usan 45 bolsas y 1.818 cajitas
* Costo unitario de bolsas de polietileno 0,2 $ / bolsa
Costo de esas bolsas de polietileno / ton de producto 9 $ / ton [a]
* Costo etiqueta / caja de 550 gr 0,009 $ / caja de 550 gr
Costo de las etiquetas / ton de producto 16 $ / ton [b]
* Costo unitario de las cajas para 550 gr 0,045 $ / caja de 550 gr
Costo cajas para 550 gr / ton de producto 82 $ / ton [c]
COSTO ENVASES / TON DE PRODUCTO 107 $ / ton [a]+
[b]+[c]
Producción de pasta de tomate [ en régimen ] 10.800 ton / año
Costo total de envases 10.800 ton / año x 107 $ / ton = 1.158.545 $ / año
COSTO ANUAL DE ENVASES: 1.158.545 $ / año [ IV ] [Costo variable]

11.1.1.5.- Mantenimiento
Se toma el 12 % del costo anual de la materia prima, o sea 629.856 $ / año

GASTO ANUAL DE MANTENIMIENTO: 629.856 $ / año [V] [Costo fijo]

11.1.1.6.- Flete (campo - planta)

Km promedios recorridos del campo a la planta 200 Km
Precio / Km 1,3 $ / km
Costo de 1 viaje 260 $ / viaje
Un camión transporta / viaje 27 ton / viaje
Cantidad total de materia prima a transportar / año 19.440 ton / año
Cantidad de viajes a realizar del campo a la planta 720 viajes / año
Costo del viaje / tonelada de materia prima 9,63 $ / ton
Costo total por viajes de materia prima y por año 187.200 $ / año
COSTO ANUAL FLETE DE MATERIA PRIMA A PLANTA $ 187.200 [ VI ] [Costo variable]

11.1.1.7.- Resumen Costos totales de producción

DESCRIPCION VALORES Tipo de Costo

Costo de materia prima   [ I ] 5.248.800 Costo variable
Costo de Mano de Obra Directa (con cargas sociales)
[ II ] 446.400 Costo variable
Costo de suministros   [ III ] 109.800 Costo variable
Costo de envases   [ IV ] 1.158.545 Costo variable
Gastos de mantenimiento   [ V ] 629.856 Costo fijo
Costo flete de materia prima desde el campo a la planta
[ VI ] 187.200 Costo variable
COSTOS TOTALES DE PRODUCCION 7.780.601 $ / año  

12
11.1.2.- Costos y gastos de administración
11.1.2.1.- Mano de obra indirecta (Cargas sociales, 50 %)
Can-     Unitario Cargas Subtotal TOTAL Tipo
tidad Funciones mensual sociales unitario ANUAL Costo
1 Gerente 4.000 2.000 6.000 72.000 Cf
1 Secretaria de gerencia 1.200 600 1.800 21.600 Cf
1 Chofer 800 400 1.200 14.400 Cf
1 Administrativo de gerencia 800 400 1.200 14.400 Cf
8 Personal de Seguridad 600 300 900 86.400 Cf
1 Jefe de Control de Calidad 1.200 600 1.800 21.600 Cf
1 Técnico de control de calidad 1.000 500 1.500 18.000 Cf
1 Jefe de Compras 1.200 600 1.800 21.600 Cf
Administrativo de
1 compras 800 400 1.200 14.400 Cf
16 TOTAL SUELDOS ANUALES (con cargas sociales) $ 284.400 [ 1 ] [Costo fijo]

11.1.2.2.- Flete (planta - puerto)

Km promedios recorridos de la planta al puerto 1.500 Km
Precio / Km 1,3 $ / km
Costo de 1 viaje 1.950 $ / viaje
Un camión transporta / viaje 27 ton / viaje
Cantidad total de producto a transportar / año [régimen] 10.800 ton / año
Cantidad de viajes a realizar del campo a la planta 400 viajes / año
Costo del viaje / tonelada de materia prima 72,22 $ / ton
Costo total por viajes de materia prima y por año 780.000 $ / año
COSTO ANUAL FLETE PRODUCTO (PLANTA A PUERTO) $ 780.000 [2]
[Costo variable]

11.1.2.3.- Gastos de aduana

Producción de pasta de tomate en régimen 10.800 ton / año
Gastos de aduana 25 $ / ton de producto
Gastos totales de aduana 270.000 $ / año
GASTOS ANUALES DE ADUANA 270.000 $ / año [3]
[Costo variable]

11.1.2.4.- Gastos anuales generales, administrativos y varios

Se toma el 4 % de la suma de todos los costos
Sumatoria de todos los costos de I a VI y de 1 a 3 9.115.001 $ / año
Porcentaje establecido en base a la experiencia para G..G. 4 %
GASTOS ANUALES GRALES, ADMINISTRATIVOS Y VARIOS 364.600 $ / año
[4] [Costo fijo]

13
11.1.2.5.- Resumen Costos y gastos totales de administración

DESCRIPCION VALORES Tipo de Costo

Sueldos con cargas sociales (Mano de obra indirecta) [ 1 ] 284.400 Costo fijo
Costo flete de producto final desde planta hasta puerto
[2] 780.000 Costo variable
Gastos anuales de aduana   [ 3 ] 270.000 Costo variable
Gastos generales, administrativos y varios [ 4 ] 364.600 Costo fijo
COSTOS TOTALES DE
ADMINISTRACION 1.699.000$ / año  

11.1.3.- Costos Totales en régimen

DESCRIPCION VALORES
COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN   7.780.601$ / año
COSTOS TOTALES DE ADMINISTRACIÓN 1.699.000$ / año
COSTOS TOTALES ANUALES 9.479.602$ / año
$ / ton de
Costo total / ton 877,74 producto
11.2.- Ingresos en régimen
Precio por tonelada 1.200 $ / ton
Producción en toneladas en régimen 10.800 ton
Ingresos totales en régimen 12.960.000 $

11.3.- Utilidades en régimen

Ingresos totales en régimen 12.960.000 $
Costos Totales en régimen 9.479.602 $
Utilidades totales en régimen (36,71 %) 3.480.398 $

11.4.- Análisis de resultados proyectado para 6 años

  Producción Costos Ingresos Utilidades
AÑO Ton Fijos Variables TOTAL $ % $
AÑO 1 8.100 1.278.856 6.150.559 7.429.415 9.720.000 30,83 2.290.585
AÑO 2 9.180 1.278.856 6.970.634 8.249.490 11.016.000 33,54 2.766.510
AÑO 3 10.800 1.278.856 8.200.745 9.479.602 12.960.000 36,71 3.480.398
AÑO 4 10.800 1.278.856 8.200.745 9.479.602 12.960.000 36,71 3.480.398
AÑO 5 10.800 1.278.856 8.200.745 9.479.602 12.960.000 36,71 3.480.398
AÑO 6 10.800 1.278.856 8.200.745 9.479.602 12.960.000 36,71 3.480.398

11.5.- Disquisiciones económicas. financieras y de mercado a diciembre 2.011

Verificaremos los valores obtenidos con valores actuales (diciembre de 2.011)
11.5.1.- Valores a junio 2.000
Precio dólar original (jun 2.000)
1 $ / u$s
Ingreso total a junio 2.000 12.960.000 $ / año

14
 Costo total a junio 2.000 9.479.602 $ / año
Utilidad total a junio 2.000 3.480.398 $ / año
11.5.2.-Valores a diciembre 2.011
Precio dólar a dic 2.011 4,27 $ / u$s
Ingreso actualizado a diciembre 2.011 55.339.200 $ / año
Costos actualizados a diciembre 2.011 40.477.898 $ / año
Utilidad actualizadas a diciembre 2.011 14.861.302 $ / año
11.5.3.- Valores a diciembre 2.011 del producto en cajas de 505 gr
Ingreso actualizado a diciembre 2.011 55.339.200 $ / año
Producción anual en régimen 10.800 ton / año
Cantidad de cajas / tonelada 1.818 cajas / ton
Precio de venta / caja de 550 gr 2,82 $ / caja
Precio de venta en súper 3,95 $ / caja

12.- Cálculo del punto de equilibrio

12.1.- Sin costos financieros
I eq. = Cf x I / (I - Cvt)

Costo Fijo: 1.278.856 $

Costo Variable: 8.200.745 $
Ingresos: 12.960.000 $
Precio unitario: 1.200 $ / ton
I eq. = 3.482.473 $ Q eq. = 2.902 Ton

Q eq.(%) = 27 % .

12.2.- Con costos financieros

Costo Fijo: 2.462.856 $
Costo Variable: 8.200.745 $
Ingresos: 12.960.000 $
Precio unitario: 1.200 $ / ton
I eq. = 6.706.642 $ Q eq. = 5.589 Ton

Q eq.(%) = 52 % .

13.- ANALISIS FINANCIERO

13.1.- Flujo de caja proyectado para 6 años
  AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6
COSTOS Y GASTOS   7.429.415 8.249.490 9.479.602 9.479.602 9.479.602 9.479.602
INVERSIONES 4.000.000  
Pago intereses crédito   480.000 480.000 384.000 288.000 192.000 96.000
Repago capital crédito   0 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000

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TOTAL REPAGO CREDITO  
TOTAL EGRESOS
INGRESOS POR VENTAS  
CRÉDITOS DE TERCEROS
APORTES DE CAPITAL  
TOTAL INGRESOS
SALDOS ANUALES
SALDOS ACUMULADOS
480.000 1.280.000 1.184.000 1.088.000 992.000 896.000
4.000.000 7.909.415 9.529.490 10.663.602 10.567.602 10.471.602 10.375.602
9.720.000 11.016.000 12.960.000 12.960.000 12.960.000 12.960.000
4.000.000  
 
4.000.000 9.720.000 11.016.000 12.960.000 12.960.000 12.960.000 12.960.000
0 1.810.585 1.486.510 2.296.398 2.392.398 2.488.398 2.584.398
0 1.810.585 3.297.095 5.593.494 7.985.892 10.474.291 13.058.689

13.2.- Ganancia y Actualización de los valores de planta a diciembre de 2.011

Valores bases (junio 2.000) en planta (se toma el año 4)
Utilidad anual 2.392.398 $
Utilidad mensual 199.367 $
% para cada productor 100 %
Le corresponde a todos los productores 199.367 $ / mes
Ha necesarias 37
Suponiendo que hay 1 productor / ha
A cada productor le corresponde 5.351 $ / mes
Valores actualizados (diciembre 2.011)
Precio dólar a dic 2011 4,27 $ / u$s
A cada productor le corresponde 22.847 $ / mes

13.3.- Ganancia y Actualización de los valores por siembra en campo a diciembre de 2.011
Valores bases (junio 2.000) en campo para cada productor
Utilidad anual 76.811 $
Utilidad mensual 6.401 $
Valor actualizado a diciembre de 2.011 27.332 $ / mes

13.4.- Ganancia actualizada para los productores a diciembre de 2.011

A cada productor le corresponde por participación en la planta 22.847 $ / mes
A cada productor que siembra tomate le corresponde / Ha 27.332 $ / mes

Ganancia mensual total para cada productor: 50.179 $ / mes a diciembre 2.011

14.- Cálculo de la tasa interna anual de retorno a 6 años

Ingreso .neto
-4.000.000 Inversión inicial
1.810.585 AÑO 1
1.486.510 AÑO 2
2.296.398 AÑO 3
2.392.398 AÑO 4

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 2.488.398 AÑO 5
2.584.398 AÑO 6

TIR 43,89%

15.- RESUMEN DE VALORES OBTENIDOS Y CONCLUSIONES

Precio dólar a Junio 2.001 1 $ / u$s
Precio dólar a Diciembre 2.011 4,27 $ / u$s
Producción de pasta de tomate en régimen 10.800 ton / año
Envases utilizados: cajitas de 550 gr / unidad
Total de cajitas / año: 19.636.364 cajitas / año
Precio de venta del producto (pasta de tomate) / ton: 1.200 $ / ton
Precio de venta del producto a junio 2.000 / caja de 550 gr: 0,66 $ / caja 550 gr ( junio 2.000)
Precio de venta del producto a diciembre 2.011 / caja de 550 gr 2,82 $ / caja 550 gr ( diciembre 2.011)

Meses de trabajo 11 meses / año

Horas por día de trabajo 24 horas / dia
Cantidad de personas aplicadas a mano de obra directa 28
Cantidad de personas aplicadas a mano de obra indirecta 16
Cantidad total de personal 44

Con 1,8 ton de tomate se obtiene (según datos) 1 ton de pasta de tomate
Para abastecer la planta se necesitan de materia prima 2,455 ton de tomate / h
Producción necesaria en el campo de materia prima / Ha 521,74 ton / ha / año
Se necesitan para abastecer la planta 37,26 Ha

Resumen Costos de Producción en régimen [ $ / año ]

DESCRIPCION   VALORES
[ I ] Materia prima 5.248.800 ( 270 $ / ton )
[ II ] Mano de Obra Directa (con cargas sociales) 446.400
[ III ] Suministros   109.800
[ IV ] Envases   1.158.545
[ V ] Mantenimiento 629.856
[ VI ] Flete materia prima desde el campo a planta 187.200 ( 1,30 $ / km )
COSTOS TOTALES DE PRODUCCION   7.780.601

Resumen Costos Administración en régimen [ $ / año ]

  DESCRIPCION   VALORES
[1] Sueldos con cargas sociales (Mano de obra indirecta) 284.400
[2] Costo flete de producto final desde planta hasta puerto 780.000

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[3] Gastos anuales de aduana   270.000
[4] Gastos generales, administrativos y varios 364.600
COSTOS TOTALES DE ADMINISTRACION     1.699.000

Costos totales anuales en régimen 9.479.602 [ $ / año ]

Ingresos anuales en régimen por ventas 12.960.000 [ $ / año ]
Utilidades anuales en régimen 3.480.398 [ $ / año ] ( 36,71 % )

Capital solicitado: 4.000.000 $

Interés sobre saldos 12 % Plazo: 5 años con 1 año de gracia y amortizaciones anuales
Cuota crédito en año 3 (capital e interés) 1.184.000 $ (se toma como cuota promedio)

Inversiones en bienes de capital: 2.800.000 $

Inversiones en capital de trabajo: 1.200.000 $
Inversiones totales: 4.000.000 $

Punto de Equilibrio para año 3 27% (sin repago de crédito)

Punto de Equilibrio para año 3 52% (con repago de crédito)

TASA INTERNA TOTAL DE RETORNO A 6 AÑOS 43,89 %

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