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CONCEPTOS
BASE
BASE FISCAL
CONTABLE NIIF
ACTIVO
NO CORRIENTE 57,692,000 54,692,000
Edificios ANEXO 1 18,000,000 19,000,000
Maquinaria y Equipo ANEXO 2 36,000,000 32,000,000
Mobiliario y Equipo 1,200,000 1,200,000
Vehiculos 1,500,000 1,500,000
Impuesto Diferido Activo 992,000 992,000
CORRIENTE 70,700,000 72,100,000
Caja y Bancos 500,000 500,000
Cuentas por Cobrar ANEXO 3 29,700,000 29,100,000
Impuestos Anticipados 2,500,000 2,500,000
Inventarios ANEXO 4 38,000,000 40,000,000
Suma el Activo 128,392,000 126,792,000
PASIVO Y CAPITAL
PASIVO NO CORRIENTE 30,620,000 30,420,000
Prestamos L.P ($) ANEXO 5 30,200,000 30,000,000
Impuesto Diferido 420,000 420,000
INGRESOS 800,000,000
COSTO DE VENTAS 520,000,000
Ganacia Bruta en Ventas 280,000,000
Certificacion Contable
Firma del Contador
Firma del Representante Legal
Diferencias Temporarias
(-)Imponibles (4,600,000)
Maquinaria y Equipo ANEXO 2 (4,000,000)
Cuentas Por Cobrar ANEXO 3 (600,000)
(+)Deducibles 3,200,000
Edificios ANEXO 1 1,000,000
Reservas para Inventarios ANEXO 4 2,000,000
Perdida en Cambio ANEXO 5 200,000
Renta Imponible o Perdida Fiscal Conciliada 48,600,000 14,640,000
(+) Gastos No Deducibles (No Documentados) 300,000
(-) Rentas exentas ( Indem. Seguro) (100,000)
Renta Imponible 48,800,000
Calculo de IR (30%) Corriente 14,640,000
DIFERENCIAS
IMPUESTO DIFERIDO
TEMPORARIAS
Deducibles
(Imponibles) ACTIVO (PASIV0)
ACTIVO PASIVO
- Tarifa 30 %
1,000,000 300,000 300,000
(4,000,000) (1,200,000) (1,200,000)
- -
- -
- -
- -
(600,000) (180,000) (180,000)
- -
2,000,000 600,000 600,000
- -
- -
960,000 (1,380,000)
1,400,000 Tarifa 30% (420,000)
-
35,360,000
33,960,000