COMPAÑÍA MALEGO SAS

ESTADO DE RESULTADO
A DICIEMBRE 31 DEL 2019
expresado en pesos

Ventas netas 900,000

costo de venta
Inventario inicial 855,806
mas compras 730,000
menos inventario final - 1,130,000
Menos Costo de Venta 455,806
Utilidad Bruta en ventas 444,194
Gastos de Operaciòn
Gasto de administracion 100,000
Depreciacion 123,000
Total Gastos de Operación 223,000
Utilidad en operación 221,194
Intereses Bancarios 60,000
Utilidad antes de impuesto 161,194
Menos: Impuesto sobre la renta 33% 53,194
Utilidad neta del ejercicio 108,000

Mas utilidades no distribuidas al 01/01/2019 230,000

338,000
Dividendo en acciones declarado y emitido - 86,000
Utilidades retenidas año 31/12/2019 252,000
 COMPAÑÍA MALEGO SAS
BALANCES COMPARATIVOS
DICIEMBRE 31 2018 y DICIEMBRE 31 2019
HOJA DE TRABAJO DEL FLUJO DE EFECTIVO
METODO INDIRECTO
(expresado en Pesos )

ENERO 1 2019
DIC 31 VARIACIONES
ACTIVO 2,018 DEBITO
Bancos 700,000 110,000
Cuentas por cobrar clientes 200,000 60,000
Inventario de Mercancias 900,000 230,000
Total Activo Corriente 1,800,000

Propiedad, Planta y Equipos

Equipos y Maquinarias 800,000 180,000
Deprecialcion Acumulada - 100,000
Total Propiedad, Planta y Equipos 700,000

TOTAL ACTIVO 2,500,000

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVOS
Proveedores 1,230,000
Obligaciones Bancarias 420,000 420,000
TOTAL PASIVO 1,650,000

PATRIMONIO
Capital en acciones 270,000
Superavit de capital 350,000
Utilidades no distribuidas 230,000 86,000
TOTAL PATRIMONIO 850,000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,500,000 1,086,000

COMPAÑÍA MALEGO SAS

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
A DICIEMBRE 31 2019

METODO INDIRECTO
(expresado en Pesos )

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Utilidad neta del ejercicio 108,000
Mas partidas que no generan salida de efectivo(depreciacion) 123,000
Menos Aumento de las Cuentas por Cobrar - 60,000
Menos Aumento del Inventario de mercancias - 230,000
Mas aumento de las cuentas por pagar (Proveedores) 310,000

FLUJO DE EFECTIVO NETO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 251,000

ACTIVIDADES DE INVERSION
Compra de equipos - 180,000
FLUJO DE EFECTIVO NETO DE ACTIVIDADES DE INVERSION - 180,000

ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Pago de Prestamo bancario - 420,000
Pago de dividendos en efectivo - 86,000
Prestamo bancario recibido 525,000
Emision de nuevas acciones 10,000
Prima en emision de acciones 10,000
VARIACIONES DIC 31
CREDITO 2,019
810,000
260,000
1,130,000
2,200,000

980,000
123,000 - 223,000
757,000

2,957,000

310,000 1,540,000
525,000 525,000
2,065,000

10,000 280,000
10,000 360,000
108,000 252,000
892,000

1,086,000 2,957,000

SALIDA DE EFECTIVO

SALIDA
SALIDA UTILIDADES
ENTRADA
ENTRADA
ENTRADA
NOTAS