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Fases.

Pasos u orden secuencial para llevar a cabo la auditoria:

Fases en la planeación

Antecedentes

Planeación

Procesos de ejecución

Preparación del informe

Seguimiento

Antecedentes y planeación

 Definir y conocer los criterios de auditoria (Normatividad ISO 9001:2000, políticas,

directrices etc.)

 Observar operatividad, manuales, funciones y procedimientos.

 Identificar fuentes de información y analizar la calidad de la información.

 Recopilar informes de auditorías anteriores.


 Identificar oportunidades de mejora.

 Dominar normatividad ISO.

 Realizar seguimiento y revisión de cumplimiento de procedimientos.

 Elaborar listas de chequeo específicas por proceso.

 Aplicar técnicas de muestreo aleatorio en los casos que aplique

Procesos de ejecución dentro del campo de acción de la auditoria se enuncia lo

siguiente:

 Determinar horarios, fechas, lugares y coordinación de actividades de la auditoría y

establecer la asignación de recursos necesarios para efecto de soporte en el

desarrollo de la misma.

 Revisar legislación, objetivos, políticas y normas.

 Determinar la funcionalidad del proceso en el contexto de la organización.

 Verificar la existencia de objetivos y planes coherentes y realistas.

 Comprobar la confiabilidad de la información y los controles establecidos.

 Verificar la existencia de procedimientos y la eficiencia de los mismos.

 Comprobar la utilización adecuada de los recursos.

 Identificar en el sistema presupuestario la información adecuada y periódica para

conocer la eficacia y eficiencia obtenida.

 Realizar capacitación para actualización de normatividad vigente.

Desarrollo de la auditoria y preparación del informe.

 Efectuar observación directa, entrevista y revisión de registros.


 Realizar cruce de información con procesos relacionados.

 Generar informe de hallazgos, evaluar los mismos con el equipo auditor y

determinar el tipo de este (observación, no confirmada menor o mayor).

 Retroalimentar al final de cada auditoría al entrevistado.

 Registrar fortalezas y debilidades evidenciadas en los procesos.

 Mencionar y documentar los hallazgos, determinando el nivel de importancia según

lo acordado con el equipo auditor.

 Determinar fechas de control de los planes de acción.

 Realizar seguimiento a las no conformidades abiertas o cruce de información con no

conformidades anteriores, ya cerradas pero que son reiterativas.


Formato de planeación vs procesos de ejecución

Auditoria Administrativa Efectiva Negativa Observaciones

Antecedentes
Observaciones encontradas del ejercicio anterior.

Otros antecedentes de ejercicios anteriores.

Planeación

Técnicas a considerar.

Principios de investigación.

Reformulación de habilidades de auditoría.

Planes para llevar a límite de la auditoría.

Establecer procesos básicos.

Entrega de compromisos.

Procesos de ejecución

Resumen de investigación.

Métodos de recolección.

Certificación de investigación.

Localización de encuentros.

Revisión de responsabilidad.

Concentración de movimientos.
Formato de preparación del informe vs evaluación y seguimiento

Auditoria Administrativa Efectividad Negativida Observaciones


d
Antecedentes

Avance de métodos.

Unificación de actividades.

Preparación del informe.

Documento con detalles del ejercicio.

Evaluación y seguimiento.

Valoración de las funciones.

Eficacia.

Valoración de las actividades a realizar.

Indicación de ejercicios generales para dar las


observaciones de la puesta en marcha.

Valoración de los perfiles cuyas técnicas son


defectuosas.

Progreso de las actividades.

Consideraciones a seguir.