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Informe martes, 17 de noviembre de 2020 consultas 2946511674 Avellaneda 462-Choele Choel

1. CAUSALES DE EXCLUSIÓN DEL MONOTRIBUTO: debe tener siempre presente los


puntos que se le comentan a continuación para no ser excluido del monotributo; recuerde que
de proceder la exclusión del régimen, ello implica que deba inscribirse en IVA – GANANCIAS –
AUTÓNOMOS, resultando los costos ampliamente mayores a los que usted posee actualmente
como monotributista. AFIP tiene la facultad de controlarlo y verificarlo por los periodos no
prescriptos, y si la exclusión es retroactiva, usted debería abonar en ese caso, intereses y
multas, además del capital por todos los conceptos mencionados y por cada uno de los
periodos con retroactividad. A continuación explicamos las causales de exclusión:
a. Para la actividad que usted realiza de venta de bienes, el tope máximo anual que puede
facturar es de $2.609.240,69, que en promedio mensual y solo a efectos
ejemplificativos es 217.436,72. Si usted excede la facturación anual mencionada,
resultará excluido del monotributo.
b. Considere que en cada factura electrónica que usted emita, AFIP contempla en el
control que realiza la fecha del periodo facturado que coloque y no la fecha de emisión
de la misma. AFIP realiza el control de la facturación por cada nueva factura emitida,
sumando las ventas doce meses hacia atrás siempre. Este control es periódico, diario, y
no se hace solamente en las fechas de recategorización, que son el 20/01 y 20/07.
c. Si usted realiza venta de cosas muebles, el precio máximo unitario no puede superar
$29.119,56. Si vende productos por encima de ese valor, quedará excluido. Este
parámetro es actualizado en forma anual a partir de enero de cada año, junto con
otros.
d. En el caso de que los parámetros físicos o montos de alquileres devengados superen los
máximos establecidos, resultará excluido del monotributo.
e. Si compra bienes o realiza gastos personales que sean incompatibles con los ingresos
que usted declara, y no pueda explicarlo por ejemplo, porque posea otra fuente de
ingreso (jubilación, relación de dependencia, ingresos por participación en sociedades,
etcétera), será causal de exclusión. Si tiene planificado realizar una compra de auto,
inmueble, u otro, por favor debe informarlo para revisar su situación impositiva.
Además, en determinados casos si usted adquiere los bienes mencionados, deberá
presentar certificación de ingresos, y para eso, usted debe poseer todo debidamente
declarado y registrado.
f. Si las acreditaciones bancarias que posee son iguales o mayores al monto de los
ingresos brutos anuales máximos de la categoría en la que se encuentra, esto
constituye causal de exclusión.
g. Si realizó importaciones de cosas muebles y/o de servicios para su posterior
comercialización, durante los últimos 12 meses del año calendario.
h. Realizar más de tres actividades o poseer más de tres unidades de explotación. Por
ejemplo, si usted posee 3 inmuebles en alquiler y además tiene otra actividad, no
puede ser monotributista. NOTA: debe evaluarse cada situación en particular.
i. Es causal de exclusión si sus ventas y compras no se encuentran respaldadas por
facturas o documentos equivalentes.
j. Si resulta incluido en el Registro Público de Empleadores con Sanciones Laborales
(REPSAL.
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k. Resultará excluido si las compras sumadas a los gastos afectados al desarrollo de su


actividad, durante los últimos doce meses, totaliza un monto determinado que es igual
o superior,
i. Para venta de cosas muebles 🡪 2.087.392,55.
ii. En caso de prestación de servicios 🡪 695.797,51.
2. Documentación de exhibición obligatoria
Aportada por el estudio contable
Constancia de inscripción AFIP
Constancia de inscripción ART (Rentas)
F 960 . Data fiscal (2)
F 527 Agencia Recaudación
Entrega el municipio
Habilitación municipal

3. FACTURACIÓN:
a. Además del medio que utilice para facturar, debe contar con un punto de venta de
respaldo y medio de facturación alternativo.(facturación manual con CAI Vigente)
Todas sus operaciones deben estar debidamente facturadas. Medios para facturación
electrónica o en su defecto controlador fiscal.

Se puede optar por el comprobante en línea de AFIP, realizando la operación de forma


gratuita por medio de computadora, tablet, notebook o bien por la aplicación de
teléfono “Facturador Movil”. En ambos casos requiere ingresar con su CUIT y Clave
Fiscal. (Puede solicitar en el estudio un instructivo.)

Puede adquirir un programa de facturación en caso de ser necesario por el volumen de


facturas realizadas.

Puede adquirir un controlador fiscal homologado de nueva tecnología


4. Terminal de cobro electrónico (Puede ser Lapos, Posnet, Mercado Pago o Todo Pago)
5. PAGO MENSUAL DEL MONOTRIBUTO:
a. El pago debe realizarlo por alguno de los medios electrónicos habilitados: VEP, tarjeta
de crédito o débito, pago en cajero automático, débito automático en cuenta o por
tarjeta de crédito.
b. El vencimiento es el día 20 de cada mes o hábil posterior.
6. OBRA SOCIAL:
a. Al inscribirse usted abona en forma mensual tres componentes, el impuesto integrado,
jubilación y obra social. Para poder utilizar los servicios de la obra social elegida,
además de estar inscripto en Monotributo, corresponde que realice personalmente en
la misma, el trámite de afiliación.
7. BAJA DE OFICIO:
a. Ante la falta de pago del impuesto integrado y/o de las cotizaciones previsionales fijas,
por un período de 10 meses consecutivos, AFIP puede darlo de baja del monotributo de
oficio.
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b. Si usted estuviera en esa situación, para volver a darse de alta, es requisito que abone
de contado la deuda o que presente un plan de pagos vigente a la fecha que tenga
lugar este suceso.
8. CONTROLES SISTÉMICOS
a. Considere que en la actualidad los cruces sistémicos son cada vez más amplios. AFIP
tiene acceso a datos que proveen otros organismos que actúan como agentes de
información: Escribanos, Registro Automotor, Registro de la Propiedad, organismos
provinciales, entre otros.
b. Si usted compra una propiedad, esta información estará a disposición de AFIP, al igual
que si adquiere un automotor.
c. Todas las operaciones de compras y ventas, prácticamente en su totalidad salvo
pequeñas excepciones, se encuentran registradas por AFIP en su base de datos.
d. Todos los movimientos bancarios que usted realice como así compras con tarjeta de
crédito y débito son automáticamente informadas. Debe tener respaldadas las
operaciones con facturas o documento equivalente, o poder explicar que responden a
otra fuente de ingreso que posea.
9. RECATEGORIZACIÓN
a. Los cambios de categoría se realizan para los vencimientos del 20/01 y 20/07 y de
corresponder modificar su categoría, esta tendrá impacto para los meses de febrero y
agosto respectivamente.
b. Se realizará el análisis de su situación y se le informará si corresponde que cambie su
categoría.
c. Recuerde que si habiéndolo asesorado por la modificación de la categoría, usted
decidiera no hacerlo, AFIP dentro de sus facultades, puede recategorizarlo de oficio.
10.CONSIDERACIONES IMPORTANTES
a. Todo lo mencionado en el presente informe que le preparé, es a efectos de que usted
no resulte excluido del monotributo ni le sean aplicadas sanciones que establece la Ley
por infracciones que pudiera cometer. Cualquier consulta que tenga con respecto a lo
informado, le pido me contacte y me lo transmita.
b. Es sumamente importante que usted mantenga una comunicación constante con el
estudio y poder anticiparnos a determinadas operaciones que tenga planificadas
realizar en el corto, mediano o largo plazo. Por ejemplo, actividades que quiera
incorporar, empleados que necesite contratar, inversiones a realizar para el
crecimiento de su negocio, gastos de índole personal relevantes, entre otros.
c. La planificación impositiva en el contexto en que nos encontramos es clave para que no
tenga inconvenientes a futuro y para que pueda crecer en su negocio.