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GUÍA DE APRENDIZAJE

Desarrollo Taller No. 11

1. Préstamo Bancario:

A. Diligencie los formatos requeridos para solicitar un préstamo en el banco

en el que tiene la cuenta corriente (Solicitud del préstamo, Pagaré). El
préstamo debe contener las siguientes características:

Tipo de Préstamo Préstamo Libre Inversión

Valor del Préstamo $ 70.000.000
Fecha Inicio Préstamo 01 de octubre de 20XX
Plazo Amortización 2 años (24 Meses)
Periodicidad de Pago Pago Mensual
Interés a pagar 9% Efectiva Anual

B. Realice el reconocimiento y medición inicial del préstamo y diligencie los

soportes correspondientes (tabla de amortización con cuota fija, Nota
crédito bancaria)

C. Con la tabla de amortización, realice el reconocimiento y medición de las

cuotas de amortización del préstamo del Mes de Octubre y Noviembre de
20XX, y diligencie los soportes correspondientes (Nota débito bancaria,
comprobante de egreso).

Respuesta:
             
Valor del 70.000.000,0
  préstamo 0   Resumen:  
  TNA (30/360) 9%   Valor $  
1
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70.000.000,0
préstamo
0
$
Suma de
Años 76.750.367,0
Cuotas
  2   3  
Frecuencia de Suma de $
  Pago Mensual   Interés 6.750.367,03  
Interés
  equivalente 0,750%    
N° de pagos por
  año 12    
N° Total de
  Cuotas 24        
             
             
CUOTA A CAPITAL CAPITAL
Número de Cuota INTERÉS
  PAGAR AMORTIZADO VIVO  
$
70.000.000,0
0       0
$
$ $ 67.327.068,0
  1 3.197.931,96 525.000,00 $ 2.672.931,96 4  
$
$ $ 64.634.089,0
  2 3.197.931,96 504.953,01 $ 2.692.978,95 9  
$
$ $ 61.920.912,8
  3 3.197.931,96 484.755,67 $ 2.713.176,29 0  
$
$ $ 59.187.387,6
  4 3.197.931,96 464.406,85 $ 2.733.525,11 9  
$
$ $ 56.433.361,1
  5 3.197.931,96 443.905,41 $ 2.754.026,55 3  
$
$ $ 53.658.679,3
  6 3.197.931,96 423.250,21 $ 2.774.681,75 8  
  7 $ $ $ 2.795.491,86 $  
3.197.931,96 402.440,10 50.863.187,5
2
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2
$
$ $ 48.046.729,4
  8 3.197.931,96 381.473,91 $ 2.816.458,05 7  
$
$ $ 45.209.147,9
  9 3.197.931,96 360.350,47 $ 2.837.581,49 8  
$
$ $ 42.350.284,6
  10 3.197.931,96 339.068,61 $ 2.858.863,35 3  
$
$ $ 39.469.979,8
  11 3.197.931,96 317.627,13 $ 2.880.304,82 0  
$
$ $ 36.568.072,6
  12 3.197.931,96 296.024,85 $ 2.901.907,11 9  
$
$ $ 33.644.401,2
  13 3.197.931,96 274.260,55 $ 2.923.671,41 8  
$
$ $ 30.698.802,3
  14 3.197.931,96 252.333,01 $ 2.945.598,95 3  
$
$ $ 27.731.111,3
  15 3.197.931,96 230.241,02 $ 2.967.690,94 9  
$
$ $ 24.741.162,7
  16 3.197.931,96 207.983,34 $ 2.989.948,62 6  
$
$ $ 21.728.789,5
  17 3.197.931,96 185.558,72 $ 3.012.373,24 2  
$
$ $ 18.693.823,4
  18 3.197.931,96 162.965,92 $ 3.034.966,04 8  
$
$ $ 15.636.095,2
  19 3.197.931,96 140.203,68 $ 3.057.728,28 0  
$
$ $ 12.555.433,9
  20 3.197.931,96 117.270,71 $ 3.080.661,25 6  

3
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$ $
  21 3.197.931,96 $ 94.165,75 $ 3.103.766,20 9.451.667,75  
$ $
  22 3.197.931,96 $ 70.887,51 $ 3.127.044,45 6.324.623,30  
$ $
  23 3.197.931,96 $ 47.434,67 $ 3.150.497,28 3.174.126,01  
$
  24 3.197.931,96 $ 23.805,95 $ 3.174.126,01 $ 0,00  
   
   
ACUERDO DE PRÉSTAMO
Este contrato de préstamo (este "Contrato"), se ejecuta a partir del [01] día de
[octubre], [2021]
(la "Fecha de vigencia")
entre
[JUANA VALENTINA ESCUDERO AVILA], ubicado en [CR 125 A# 140-23], en
adelante denominado el "prestatario", cuya expresión, a menos que sea
repugnante para el
contexto, significará e incluirá a sus representantes legales, su cesionario, su(s)
representante(s) y su administrador;

[NICOLAS MORA], ubicado en [CLL 129 C # 12-10], en

adelante denominado el "prestamista", cuya expresión, a menos que sea
repugnante para el
contexto, significará e incluirá a sus representantes legales, cesionario,
persona(s)
designada(s) y administrador;
MIENTRAS QUE a petición del Prestatario, el Prestamista ha acordado
conceder un
Préstamo que no exceda una suma de ______70’000.000__ al
Prestatario por un período de ____2 años__en los términos y condiciones que
se
indican a continuación.
Las partes acuerdan lo siguiente:
1. Cantidad del préstamo: El Prestamista se compromete a prestar al Prestatario
la suma
principal de __70’000.000_ (el "Préstamo"), junto con los intereses sobre la
cantidad
principal pendiente del Préstamo (el "Saldo Principal"), y de acuerdo con los
términos que se
establecen a continuación.
4
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2. Intereses: El saldo principal devengará intereses al tipo del ___2_% anual,

que se
devengarán diariamente. No obstante, el total de los intereses cobrados no
excederá la
cantidad máxima permitido por la ley y el Prestatario no estará obligado a pagar
ningún
interés que exceda de dicho importe.
3. Pago del préstamo: El préstamo, junto con los intereses devengados y no
pagados y todos
los demás cargos, costos y gastos, vence y es pagadero en o antes de
___30-de septiembre-2023__ la fecha de vencimiento 01-de octubre-2023___.
4. Garantía: [LUIS ENRIQUE RODAN], ubicado en la [cr 127 D # 148-9] (LUIS
ENRIQUE) promete garantizar incondicionalmente al Prestamista, el pago
completo y el cumplimiento por parte del Prestatario de todos los deberes y
obligaciones que
surjan bajo este Contrato. El Garante acepta que esta garantía permanecerá en
pleno vigor y
efecto y será vinculante para el Garante hasta que se cumpla este Acuerdo.
5. Prepago: El Prestatario tiene derecho a pagar por adelantado la totalidad o
parte del
Préstamo, junto con los intereses devengados y no pagados sobre el mismo, en
cualquier
momento sin penalización por pago adelantado o prima de ningún tipo.
6. Costos y Gastos: El Prestatario pagará al Prestamista todos los costos
incluyendo los
honorarios razonables de abogados, en los que incurra el Prestamista al hacer
cumplir este
Contrato.
7. Renuncia: El Prestatario y todos los fiadores, garantes y endosantes aquí
presentes,
renuncian a la presentación, protesta y demanda, notificación de protesta,
demanda y
deshonor y no pago de este Acuerdo.
8. Sucesores y Cesionarios: Este Acuerdo se aplicará en beneficio de y será
vinculante para
los respectivos sucesores y cesionarios permitidos del prestamista y del
prestatario.
9. Enmienda: Este Acuerdo puede ser enmendado o modificado únicamente
mediante un
acuerdo escrito, debidamente firmado tanto por el Prestatario como por el
Prestamista.
5
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10. Notificaciones: Cualquier notificación o comunicación en virtud de este

Préstamo debe
ser por escrito y enviada únicamente a través de la Entrega en persona.
11. Sin Renuncia: No se considerará que el prestamista ha renunciado a
ninguna disposición
de este Acuerdo o al ejercicio de los derechos que le corresponden en virtud de
este Acuerdo,
a menos que dicha renuncia se haga de manera expresa y por escrito. La
renuncia del
prestamista al incumplimiento o violación de cualquier disposición de este
Acuerdo no
constituirá una renuncia a cualquier otro incumplimiento o violación subsiguiente.
12. Divisibilidad: En el caso de que alguna de las disposiciones de este Acuerdo
se considere
inválida o no ejecutable en todo o en parte, las disposiciones restantes no se
verán afectadas y
continuarán siendo válidas y ejecutables como si las partes inválidas o no
ejecutables no
hubieran sido incluidas en este Acuerdo.
13. Asignación: El Prestatario no cederá este Acuerdo, en todo o en parte, sin el
consentimiento escrito del Prestamista. El prestamista puede ceder todo o parte
de este
Acuerdo con notificación por escrito al prestatario.
14. Ley aplicable: Este Acuerdo se regirá e interpretará de acuerdo con las leyes
de
___la constitución politica__, sin incluir sus disposiciones sobre conflictos de
leyes.
15. Disputas: Cualquier controversia que surja del presente Acuerdo se
resolverá en los
tribunales de _la justicia_.
16. Acuerdo completo: Este Acuerdo contiene el entendimiento completo entre
las partes y
reemplaza y cancela todos los acuerdos previos de las partes, ya sean orales o
escritos, con
respecto a dicha materia.
EN FE DE LO CUAL, las partes han suscrito el presente Acuerdo a partir de la
fecha
indicada anteriormente.
FIRMAS
Firma del Prestatario Nombre completo Prestatario
JUANA VALENTINA ESCUDERO AVILA
6
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Firma del Garante Nombre completo Garante

LUIS ENRIQUE RODAN
Firma del Prestamista Nombre completo Prestamista
NICOLAS MORA
PAGARÉ
POR VALOR RECIBIDO, ___70’000.000______ JUANA VALENTINA
ESCUDERO AVILA de
_LA EMPRESA CHOCOLITE_ [CR 125 A# 140-23], (JUANA VALENTINA
ESCUDERO AVILA), promete pagar a
__NICOLAS MORA_ de _ CLL 129 C # 12-10____
(NICOLAS MORA), __SETENTA MILLONES DE PESOS__ _70’000.000___
(70’000.000) en capital, más intereses con unos intereses de __2___ % anual en
el saldo
impago como se establece en el presente documento.
1. CONDICIONES DE PAGO (Selecciona solo uno):
☐ El prestatario deberá hacer _____ pagos iguales de __3’197.931__
(_TRES MILLONES CIENTO NOVENTAICIETEMIL NOVECIENTOS TREINTA
Y UNO_) cada uno, cada ___CADA MES__comenzando el _01 _ y finalizando el
__30 __ DE CADA MES.
☐ El prestatario deberá pagar el total a más tardar el __1 DE CADA MES_.
2. PLAZOS: El plazo de este préstamo comienza a partir de __01 DE OCTUBRE
DEL 2021__ y finaliza el
__01 DE OCTUBRE DEL 2023__.
3. SEGURO (Selecciona solo uno):
☐ Esta nota no está asegurada.
☐ Esta nota está protegida por una escritura de confianza en la propiedad del
prestatario que se
describe como ___ACUERDO DE PRESTAMO____ en lo sucesivo denominada
"la
garantía", que se transferirá a la posesión y propiedad del prestamista
INMEDIATAMENTE de
conformidad con la Sección 6A de la presente Nota. La garantía no puede ser
vendida o transferida sin el
consentimiento del prestamista hasta la fecha de vencimiento. Si el Prestatario
incumple esta disposición,
el Prestamista podrá declarar todas las sumas adeudadas conforme a este
Pagaré inmediatamente
adeudadas y pagaderas, a menos que lo prohíba la ley aplicable. El prestamista
tendrá la única opción de
aceptar la garantía como pago total del dinero prestado sin más obligaciones ni
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obligaciones. Si el valor de
mercado de la garantía no excede el dinero prestado, el prestatario seguirá
siendo responsable del saldo
adeudado mientras acumula intereses a la tasa máxima permitida por la ley.
4. PAGO POR ADELANTADO: El prestatario puede pagar por adelantado el
préstamo, con intereses,
sin ninguna penalización.
5. ASIGNACIÓN DE PAGOS: A los pagos se les acreditarán primero los cargos
por pagos atrasados,
luego a los intereses vencidos y cualquier resto se acreditará al principal.
6. ACELERACIÓN: El prestamista puede exigir que el Prestatario pague el saldo
completo del principal
impago y los intereses devengados inmediatamente si el Prestatario tiene más
de __2___ días de retraso en
el pago.
7. CUOTAS Y COSTOS DE LOS ABOGADOS: Si el Prestamista prevalece en
cualquier acción para
cobrar esta nota, el Prestatario deberá pagar los costos razonables y los
honorarios de los abogados del
Prestador.
8. JURISDICCIÓN: Esta nota se regirá de acuerdo con las leyes de
___LA CONTITUCION POLITICA DE COLOMBIA_.
9. MODIFICACIONES: Cualquier modificación o modificación de los términos en
este documento se
hará por escrito por todas las partes del presente.
10. AVISO: Cualquier notificación requerida o permitida para ser entregada en
virtud del presente se
entregará por escrito y se entregará (a) en persona, (b) por correo certificado,
con franqueo pagado, recibo
de devolución solicitado, (c) por fax, o (d) por Mensajero que garantiza la
entrega al día siguiente y
proporciona un recibo, y dichos avisos se enviarán a las partes en las
direcciones que se indican a
continuación.
FIRMAS
Firma Prestatario Nombre Completo Prestatario
JUANA VALENTINA ESCUDERO AVILA
Firma Prestamista Nombre Completo Prestamista
NICOLAS MORA

8
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COMPROVANTE
DE EGRESO
chocolite N: 1
Nit: 1234567891

código cuenta debe haber

Cuentas corrientes 7000000
2215 comerciales 0  
7000000
1110 banco   0

Banco
: Banco de Bogotá

forma de pago: cheque

NICOLAS
FIRMA MORA
JUANA
ESCUDERO

NOTA
DEBITO #1
fecha 01-oct-21
cliente chocolite
nit 1234567891

9
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direccion CR 125 A# 140-23

concepto prestamo
$70'000.00
0 cetenta millones

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5305 FINANCIEROS 2800000  
IMPUESTOS
5115 4*1000 11200  

1110 BANCOS   2811200

NOTA
CREDITO #1
fecha 01-oct-21
cliente chocolite
nit 1234567891
direccion CR 125 A# 140-23
concepto prestamo
$70'000.000 cetenta millones

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 CAJA   70000000
7000000
1305 DEUDORES 0  

JUANA
ESCUDERO DEISSY PERILLA NICOLAS MORA
ELABORADA REVISADA AUTORIZADA

10
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2. Cuenta por Cobrar:

A. Gestione un préstamo a empleado para cubrir gastos médicos de un

familiar y diligencie los soportes correspondientes (Libranza):

Valor del Préstamo $ 3.500.000

Fecha Inicio Préstamo 01 de Octubre de 20XX
Plazo Amortización 1.5 años (18 Meses)
Periodicidad de Pago Pago Mensual
Interés para pagar 15% Efectiva Anual (Tasa Equivalente a
Mercado)

B. Efectúe el reconocimiento y medición inicial del préstamo otorgado y

diligencie los soportes correspondientes (tabla de amortización con cuota
fija, cheque, comprobante de egreso)

C. Realice el reconocimiento y medición de las cuotas de amortización del

préstamo de los meses de Octubre y Noviembre, y diligencie los soportes
correspondientes (Recibo de caja, consignación entregada por el
trabajador)

Respuesta:

PRESTAMO EMPLEADO

Valor del Préstamo $ 3.500.000

Fecha Inicio Préstamo 01 de octubre de 20XX
Plazo Amortización 1.5 años (18 Meses)
Periodicidad de Pago Pago Mensual
Interés para pagar 15% Efectiva Anual (Tasa Equivalente a Mercado)

11
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MEDICION
CODIGO CUENTA DEBE HABER

Cuentas por cobrar a

136520 Trabajadorés Gastos 3,500,000
Médicos
110505 Caja General
3,500,000

TOTALES 3,500,000 3,500,000

Conversion Tasa Efectiva Anual a Tasa Efectiva Mensual

Formula: TEM = ((1+ TEA) (1/12) – 1)

TEM = ((1 + 0,15) (1/12) - 1)

Tasa Eféctiva Ménsual es igual a 0.0117149169199

P= 3.500.000
N= 18
I= 0.011/14916920
A= Valor de la cuota uniforme es 216,798

12
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TABLA DE AMORTIZACIÓN
CUOTA INTERESES ABONO A SALDO
PERIODO UNIFORME CAPITAL
0 3,500,000
1 216,798 41,002 175,796 3,324,204
2 216,798 38,943 177,855 3,146,349
3 216,798 36,859 179,939 2,966,410
4 216,798 34,751 182,047 2,784,363
5 216,798 32,619 184,180 2,600,184
6 216,798 30,461 186,337 2,413,846
7 216,798 28,278 188,520 2,225,326
8 216,798 26,070 190,729 2,034,598
9 216,798 23,835 192,963 1,841,635
10 216,798 21,575 195,223 1,646,411
11 216,798 19,288 197,511 1,448,901
12 216,798 16,974 199,824 1,249,077
13 216,798 14,633 202,165 1,046,911
14 216,798 12,264 204,534 842,378
15 216,798 9,868 206,930 635,448
16 216,798 7,444 209,354 426,094
17 216,798 4,992 211,806 214,288
18 216,798 2,510 214,288 0

MEDICION
CODIGO CUENTA DEBE HABER

110505 Caja Général 216,798

136520 Cuéntas por cobrar a 175,796
Trabajadorés Gastos
Médicos
421005 Intereses 41,002

13
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TOTALES 216,798 216,798

MEDICION
CODIGO CUENTA DEBE HABER

110505 Caja Général 216,798

136520 Cuéntas por cobrar a 177,855
Trabajadorés Gastos
Médicos
421005 Intereses 38,943

TOTALES 216,798 216,798

CHOCOLITE
NIT 800.124.268-4 COMPROBANTE
Call 137 A # 129-64 NO. 01
Teléfono: 8117066
CHOCOLITE.305@gmail.com

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PAGADO A: Nicolas Mora FECHA:01 de

Octubre de 20XX
C.C./ N.I.T. NIT 800.124.268-4 VALOR
3.500.000
DIRECCIÓN: Call 137 A # 129-64

LA SUMA DE:
POR CONCEPTO: TRES MILLONES QUINIENTOS MIL PESOS

CODIGO DETALLE DEBE HABER

136520 Cuentas por
110505 cobrar a 3.500.000
Trabajadorés
Gastos Médicos
Caja General 3.500.000
Totales 3.500.000 3.500.000
SUMAS IGUALES
CHEQUE No. 1 FIRMA Y SELLO
DEL BENEF
BANCO. BanColombia EFECTIV
CUENTA No. 1 O Nicolas Mora
SUCURSAL.
OBSERVACIONES

C.C. /
N.I.T.
FECHA RECIBIDO:
01 de octubre de
20XX
PREPARADO REVISADO APROBADO
Emily Natalia Santamaria Deissy Stefania Perilla Juana Escudero

15 RECIBO DE
CAJA No. 01
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CHOCOLITE
NIT 800.124.268-4
Call 137 A # 129-64 RECIBO DE
Teléfono: 8117066
CHOCOLITE.305@gmail.co
CAJA No.
m 01
VALOR 3.500.000
$
16
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FECHA: 01/octubre/20xx
CORRE CHOCOLITE.305@gmail.com
O:

Banco: BanColombia Sucursal: Efectivo:

1
Cuentas DEBITOS CREDIT
OS
3.500.000
Juana Escudero

Firma
y
Sello
APROBADO CONTABILIZADO CC / Nit. 800.124.268-4
Juana Escudero Emily Santamaria

3. Cuenta por Pagar:

A. Gestione la documentación para la compra de papelería para la empresa

con las siguientes condiciones (Factura de venta de la papelería, nota de
contabilidad, comprobante de contabilidad):

Valor de la papelería $ 98.000.000 + IVA

17
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Fecha compra de la Papelería 01 de Octubre de 20XX

Fecha Inicio Uso de la
Papelería
Plazo Amortización Diferido
Descuento Condicionado
Fecha Pago de la deuda
01 de Octubre de 20XX
1 año y medio (18 Meses)
Si se paga antes de 30 días al vendedor, nos
dará un descuento del 1,5% sobre el valor de
la compra sin incluir el IVA.
Se paga la totalidad de la deuda el 25 de
Octubre de 20XX.

B. Elabore el reconocimiento y medición inicial de la cuenta por pagar,

teniendo en cuenta que el vendedor es Régimen Común y el comprador
Gran Contribuyente auto - retenedor.

C. Determine el reconocimiento de la baja en cuentas del pasivo financiero,

teniendo en cuenta que se aprovecha el descuento condicionado,
adicionalmente gestione los soportes correspondientes (Cheque,
comprobante de egreso, nota crédito comercial, consignación)

Respuesta:

A.
Valor de la papelería
Fecha compra de la Papelería
Fecha Inicio Uso de la
Papelería
Plazo Amortización Diferido
$ 98.000.000 + IVA
01 de Octubre de 20XX
01 de Octubre de 20XX
1 año y medio (18 Meses)

18
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PROCEDIMIENTO DESARROLLO CURRICULAR
GUÍA DE APRENDIZAJE

Descuento Condicionado Si se paga antes de 30 días al vendedor, nos

dará un descuento del 1,5% sobre el valor de
la compra sin incluir el IVA.
Fecha Pago de la deuda Se paga la totalidad de la deuda el 25 de
Octubre de 20XX.

B.

Valor del
préstamo 18,620,000
TNA(30/360) 15%
Años 2
Frecuencia De
Pago Mensual
Interés
Equivalente 1,25%
N° De pagos por
años 12
N° Total de
Cuotas 18
Resumen:
Valor $
préstamo 18.620.000
Suma de $
Cuotas 20.908.885
Suma de $
interés 2.288.885

Número de Cuota a Capital

Cuota Pagar Interes Armotizado Capital vivo
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$
0       18.620.000
$ $ $ $
1 1.161.604 232.750 928.854 17.691.145
$ $ $ $
2 1.161.604 221.139 940.465 16.750.679
$ $ $ $
3 1.161.604 209.383 952.221 15.798.458
$ $ $ $
4 1.161.604 197.480 964.124 14.834.334
$ $ $ $
5 1.161.604 185.429 976.175 13.858.159
$ $ $ $
6 1.161.604 173.226 988.377 12.869.781
$ $ $ $
7 1.161.604 160.872 1.000.732 11.869.048
$ $ $ $
8 1.161.604 148.363 1.013.241 10.855.807
$ $ $ $
9 1.161.604 135.697 1.025.907 9.829.900
$ $ $ $
10 1.161.604 122.873 1.038.730 8.791.169
$ $ $ $
11 1.161.604 109.889 1.051.715 7.739.453
$ $ $ $
12 1.161.604 96.743 1.064.861 6.674.592
$ $ $ $
13 1.161.604 83.432 1.078.172 5.596.420
$ $ $ $
14 1.161.604 69.955 1.091.649 4.504.770
$ $ $ $
15 1.161.604 56.309 1.105.295 3.399.475
$ $ $ $
16 1.161.604 42.493 1.119.111 2.280.364
$ $ $ $
17 1.161.604 28.504 1.133.100 1.147.263
$ $ $ $
18 1.161.604 14.340 1.147.263 -

C.
20
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 RECONOCIMIENTO

DOCUMENTO CODIGO CUENTA DEBE HABER

FACTURA 4135 COMERCIO 98.000.000
AL POR
MAYOR
1305 CLIENTES 98.000.000

TOTAL: 98.000.000 98.000.000

 MEDICION INICIAL

DOCUMENT CODIG CUENTA DEBE HABER

O O

FACTURA 4135 COMERCIO AL POR 98.000.000

MAYOR
2408 IVA 19% 18.620.000
236545 RETE FUENTE 2.450.000
2368 RETE ICA 1.081.920
2367 RETE IVA 14.700.000
2335 CUENTAS POR 98.388.080
PAGAR
COMPROBANTE 2335 CUENTAS POR 98.388.080
DE EGRESO PAGAR
1110 BANCOS 98.388.080

 RECONOCIMIENTO BAJA EN CUENTAS

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CODIGO CUENTA DEBE HABER

SALDO TOTAL 421040 DESCUENTO 1.470.000

PAGADO (1, CONDICIONADO
5%)
1110 BANCOS 79.768.080
2335 CUENTA POR 81.238.080
PAGAR
TOTAL: 81.238.080
81.238.080

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