ACTIVIDADES DE LA EMPRESA EJERCICIO S.A.

PRESUPUESTO DE VENTAS : ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA A DICIEMBRE 31 DE 2018

Ventas del año anterior por centro de ventas: Escritorios
Ventas del año anterior por centro de ventas: Asientos

CÉDULAS:
CÉDULA 1.1.
1.1.1. Presupuesto de Ventas (unidades)-ESCRITORIOS por centro de ventas
1.1.2. Presupuesto de Ventas (unidades)-ASIENTOS por centro de ventas
1. Presupuesto de Ventas TOTALES(unidades)-ESCRITORIOS y ASIENTOS por PRODUCTO

CÉDULA 1.2.
1.2.1. Presupuesto de PRECIO UNITARIO-ESCRITORIOS por trimestre
1.2.2. Presupuesto de PRECIO UNITARIO-ASIENTOS por trimestre

CÉDULA 1.3.
1.3.2.1. Presupuesto de INGRESOS por Ventas de-ESCRITORIOS por centro de ventas
1.3.2.2. Presupuesto de INGRESOS por Ventas de-ASIENTOS por centro de ventas
1.3.3. Presupuesto de INGRESOS TOTALES por Ventas de-ESCRITORIOS y ASIENTOS por centro de ventas

CÉDULA 1.4.
1.4. Presupuesto de RECAUDOSEN PESOS por Ventas de-ESCRITORIOS y ASIENTOS
NOTA: Este dato se requiere para el Estado de Flujos de efectivo

Cédula 2.1
ESCRITORIOS
Unidades a PRODUCIR
PRESUPUESTOS DE PRODUCCIÓN (en unidades)-ESCRITORIOS
PRODUCTOS 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre Total

Unidades a VENDER
+ Inventario FINAL
- Inventario INICIAL
UNIDADES a PRODUCIR 0 0 0 0 0
 Cédula 2.2
Unidades a PRODUCIR ASIENTOS
PRESUPUESTOS DE PRODUCCIÓN (en unidades)-ASIENTOS
PRODUCTOS 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre Total

Unidades a VENDER
+ Inventario FINAL
- Inventario INICIAL
UNIDADES a PRODUCIR 0 0 0 0 0

Producción TOTAL en Uds. Cédula 2

RESUMEN DE PRESUPUESTOS DE PRODUCCIÓN (en unidades)-ESCRITORIOS y ASIENTOS
PRODUCTOS 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre Total

ESCRITORIOS
ASIENTOS

TOTAL 0 0 0 0 0

Cédula 2.1.1
Materia Prima-por Escritorio
ESCRITORIOS
FICHA TÉCNICA DE MATERIA PRIMA para ESCRITORIOS
Materiales Cantidad PRECIO UnitarioCosto Total Un.

Madera - metros 1,5 $5.500

Puntillas - unidad 20 $50
Bisagras - unidad 2 $2.500
Pintura protección-gramos 10 $2.000

Total
Cédula 2.1.2
Materia Prima-por Asientos
ASIENTOS
FICHA TÉCNICA DE MATERIA PRIMA para ASIENTOS
Materiales Cantidad PRECIO UnitarioCosto Total Un.

Madera - metros 1 $5.500

Lona - metros 0,5 $1.200
Espuma - metros 2 $500
Hierro - centímetros 250 $80
Soldadura - unidad 2 $100
Pegante-gramos 150 $10
Total
 Cédula 2.3
Materiales-Escritorios
Cédula 2.3.1
PRESUPUESTO de CONSUMO (en unidades)-de MATERIALES PARA PRODUCCIÓN de ESCRITORIOS
MATERIA PRIMA 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre Total

Madera - metros
Puntillas - unidad
Bisagras - unidad
Pintura protección-gramos
Cédula 2.3
Materiales-Asientos
Cédula 2.3.2
PRESUPUESTO de CONSUMO (en unidades)-de MATERIALES PARA PRODUCCIÓN de ASIENTOS
MATERIA PRIMA 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre Total

Madera - metros
Lona - metros
Espuma - metros
Hierro - centímetros
Soldadura - unidad
Pegante-gramos

Cédula 2.4
CONSUMO-Materiales-Escritorios y Asientos
PRESUPUESTO de CONSUMO (en unidades)-de MATERIALES PARA PRODUCCIÓN de ESCRITORIOS y ASIENTOS
MATERIA PRIMA 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre TOTAL

Madera - metros
Puntillas - unidad
Bisagras - unidad
Pintura protección-gramos
Lona - metros
Espuma - metros
Hierro - centímetros
Soldadura - unidad
Pegante-gramos

Cédula 2.5
Materiales INICIALES-Escritorios y Asientos
CÉDULA DE SALDO INICIAL Y COSTO de MATERIALES INICIALES de ESCRITORIOS y ASIENTOS
MATERIA PRIMA Saldo Inicial Costo Unitario TOTAL SALDO INICIAL
Escritorios Asientos
Madera - metros 250 $5.500 1.375.000 809.218 565.782
Puntillas - unidad 1.500 $50 75.000 75.000
Bisagras - unidad 310 $2.500 775.000 775.000
Pintura protección-gramos 200 $2.000 400.000 400.000
Lona - metros 55 $1.200 66.000 66.000
Espuma - metros 70 $500 35.000 35.000
Hierro - centímetros 800 $80 64.000 64.000
Soldadura - unidad 100 $100 10.000 10.000
Pegante-gramos 1.000 $10 10.000 10.000

TOTAL $2.810.000 $2.059.218 $750.782

COMPRA de Materiales INICIALES-Escritorios y Asientos Cédula 2.6
PRESUPUESTO de COMPRAS (Uds.) de MATERIALES para ESCRITORIOS y ASIENTOS
PRIMER TRIMESTRE 0,588522182 0,411477818
MATERIA PRIMA
Saldo Inicial Consumo Saldo final COMPRA INVENTARIO FINAL-PRIMER TRIMESTRE
Precio unidad Escritorios Asientos
Madera - metros - - -
Puntillas - unidad - - -
Bisagras - unidad - - -
Pintura protección-gramos - - -
Lona - metros - - -
Espuma - metros - - -
Hierro - centímetros - - -
Soldadura - unidad - - -
Pegante-gramos - - -
- - -
IF es igual a un mes del consumo del siguiente trimestre - cédula 2,4 -

PRESUPUESTO de COMPRAS (Uds.) de MATERIALES para ESCRITORIOS y ASIENTOS

SEGUNDO TRIMESTRE 0,588522182 0,411477818
MATERIA PRIMA
Saldo Inicial Consumo Saldo final COMPRA INVENTARIO FINAL-SEGUNDO TRIMESTRE
Precio unidad Escritorios Asientos
Madera - metros - - -
Puntillas - unidad - - -
Bisagras - unidad - - -
Pintura protección-gramos - - -
Lona - metros - - -
Espuma - metros - - -
Hierro - centímetros - - -
Soldadura - unidad - - -
Pegante-gramos - - -
- - -

Cédula 2.6 -

PRESUPUESTO de COMPRAS (Uds.) de MATERIALES para ESCRITORIOS y ASIENTOS

TERCER TRIMESTRE 0,588522182 0,411477818
MATERIA PRIMA
Saldo Inicial Consumo Saldo final COMPRA INVENTARIO FINAL-TERCER TRIMESTRE
Precio unidad Escritorios Asientos
Madera - metros - - - -
Puntillas - unidad - - - -
Bisagras - unidad - - - -
Pintura protección-gramos - - - -
Lona - metros - - - -
Espuma - metros - - - -
Hierro - centímetros - - - -
Soldadura - unidad - - - -
Pegante-gramos - - - -
- - -
 PRESUPUESTO de COMPRAS (Uds.) de MATERIALES para ESCRITORIOS y ASIENTOS
CUARTO TRIMESTRE 0,588522182 0,411477818
TOTAL COMPRA
MATERIA PRIMA
Saldo Inicial Consumo Saldo final COMPRA Materiales INVENTARIO FINAL-CUARTO TRIMESTRE

Precio unidad Escritorios Asientos

Madera - metros - - - - - 6.064
Puntillas - unidad - - - - - $50
Bisagras - unidad - - - - - $2.500
Pintura protección-gramos - - - - - $2.205
Lona - metros - - - - - $1.323
Espuma - metros - - - - - $551
Hierro - centímetros - - - - - $88
Soldadura - unidad - - - - - $100
Pegante-gramos - - - - - $10
-

Cédula 2.6.1
RESUMEN COMPRAS-Materiales-Escritorios y Asientos
RESUMEN PRESUPUESTO de COMPRAS (udes)-de MATERIALES para ESCRITORIOS y ASIENTOS
MATERIA PRIMA 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre TOTAL

Madera - metros - - - - -
Puntillas - unidad - - - - -
Bisagras - unidad - - - - -
Pintura protección-gramos - - - - -
Lona - metros - - - - -
Espuma - metros - - - - -
Hierro - centímetros - - - - -
Soldadura - unidad - - - - -
Pegante-gramos - - - - -

Cédula 2.6.2
INVENTARIO FINAL de Materiales y COSTOS-Escritorios y Asientos

PRESUPUESTO DE SALDOS FINALES Y COSTO de MATERIALES de ESCRITORIOS y ASIENTOS

MATERIA PRIMA Saldo Final Costo Unitario TOTAL SALDO FINAL
Escritorios Asientos
Madera - metros - - - -
Puntillas - unidad - - -
Bisagras - unidad - - -
Pintura protección-gramos - - -
Lona - metros - - -
Espuma - metros - - -
Hierro - centímetros - - -
Soldadura - unidad - - -
Pegante-gramos - - -

TOTAL $0 $0 $0
Saldos para el Estado de Situación Financiera de fin de año
 Cédula 2.6.3
PRECIOS UNITARIOS

PRESUPUESTOS de PRECIO UNITARIO de COMPRA de MATERIALES por TRIMESTRES

Precio Unitario Precio Unitario Precio Unitario Precio Unitario
MATERIA PRIMA
1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre

Madera - metros
Puntillas - unidad
Bisagras - unidad
Pintura protección-gramos
Lona - metros
Espuma - metros
Hierro - centímetros
Soldadura - unidad
Pegante-gramos
Ma dera , pi ntura, l ona, espuma y hi erro, ti enen incremento del 5% pa ra el segundo y cua rto tri mestre. Pri mer tri mestre igual al val or inicia l
y tercer tri mestre i gual al segundo.
 Cédula 2.7
COSTO de Materiales COMPRADOS-Escritorios y Asientos

PPTO DE COSTO de MATERIALES COMPRADOS de ESCRITORIOS y ASIENTOS

COMPRA PRIMER TRIMESTRE
MATERIA PRIMA Cantidad Precio Unitario TOTAL

Madera - metros
Puntillas - unidad
Bisagras - unidad
Pintura protección-gramos
Lona - metros
Espuma - metros
Hierro - centímetros
Soldadura - unidad
Pegante-gramos
TOTAL $0

Cédula 2.7
COSTO de Materiales COMPRADOS-Escritorios y Asientos
PPTO DE COSTO de MATERIALES COMPRADOS de ESCRITORIOS y ASIENTOS
COMPRA SEGUNDO TRIMESTRE
MATERIA PRIMA Cantidad Precio Unitario TOTAL

Madera - metros
Puntillas - unidad
Bisagras - unidad
Pintura protección-gramos
Lona - metros
Espuma - metros
Hierro - centímetros
Soldadura - unidad
Pegante-gramos
TOTAL $0

Cédula 2.7
COSTO de Materiales COMPRADOS-Escritorios y Asientos

PPTO DE COSTO de MATERIALES COMPRADOS de ESCRITORIOS y ASIENTOS

COMPRA TERCER TRIMESTRE
MATERIA PRIMA Cantidad Precio Unitario TOTAL

Madera - metros
Puntillas - unidad
Bisagras - unidad
Pintura protección-gramos
Lona - metros
Espuma - metros
Hierro - centímetros
Soldadura - unidad
Pegante-gramos
TOTAL $0

COSTO de Materiales COMPRADOS-Escritorios y Asientos Cédula 2.7

PPTO DE COSTO de MATERIALES COMPRADOS de ESCRITORIOS y ASIENTOS

TOTAL
COMPRA CUARTO TRIMESTRE
COMPRAS
MATERIA PRIMA Cantidad Precio Unitario TOTAL

Madera - metros
Puntillas - unidad
Bisagras - unidad
Pintura protección-gramos
Lona - metros
Espuma - metros
Hierro - centímetros
Soldadura - unidad
Pegante-gramos
TOTAL $0 $0
 Cédula 2.7.1
COSTO DE COMPRA de Materiales por PRODUCTO
PRESUPUESTO DE COSTO de COMPRA de MATERIALES por PRODUCTO
MATERIA PRIMA TOTAL COMPRA COMPRA DE MATERIALES
Escritorios Asientos
Madera - metros
Puntillas - unidad
Bisagras - unidad
Pintura protección-gramos
Lona - metros
Espuma - metros
Hierro - centímetros
Soldadura - unidad
Pegante-gramos
TOTAL $0 $0 $0

Cédula 2.7.1
RESUMEN COMPRAS-Materiales-Escritorios y Asientos
RESUMEN PRESUPUESTO de COMPRA-de MATERIALES por TRIMESTRE-$
MATERIA PRIMA 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre TOTAL

Madera - metros - -
Puntillas - unidad - -
Bisagras - unidad - -
Pintura protección-gramos - -
Lona - metros - -
Espuma - metros - -
Hierro - centímetros - -
Soldadura - unidad - -
Pegante-gramos - -
TOTAL $0 $0
- - $ -
- - $ -
- - $ -
- - $ -
- - $ -
- - $ -
- - $ -
- - $ -
- - $ -
$0 $0 $0

Cédula 2.7.1.1
RESUMEN COMPRAS-Materiales-Escritorios

PRESUPUESTO de COMPRA-de MATERIALES por TRIMESTRE-$

MATERIA PRIMA 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre TOTAL

Madera - metros
Puntillas - unidad
Bisagras - unidad
Pintura protección-gramos
TOTAL $0 $0 $0 $0 $0
 Cédula 2.7.1.2
RESUMEN COMPRAS-Materiales ASIENTOS

PRESUPUESTO de COMPRA-de MATERIALES por TRIMESTRE-$

MATERIA PRIMA 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre TOTAL

Madera - metros - - - - -
Lona - metros - - - - -
Espuma - metros - - - - -
Hierro - centímetros - - - - -
Soldadura - unidad - - - - -
Pegante-gramos - - - - -
TOTAL $0 $0 $0 $0 -

Cédula 2.7.2
RESUMEN COMPRAS-Materiales-
PRESUPUESTO de COMPRA-de MATERIALES por PRODUCTO-$
MATERIA PRIMA 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre TOTAL

ESCRITORIOS
ASIENTOS
TOTAL $0 $0 $0 $0 $0

4. PAGOS
Cédula 2.8
PAGOS a PROVEEDORES
PRESUPUESTO de PAGOS-de MATERIALES a PROVEEDORES-$
MATERIA PRIMA 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre TOTAL

PAGOS
PROVEEDORES

Pago a proveedores: 30 días

 5. MANO DE OBRA

FICHA TÉCNICA - TIEMPO DE PRODUCCIÓN DE LA MANO DE OBRA DIRECTA-M.O.D.

ESCRITORIOS ASIENTOS
Mano de Obra Minutos Precio de Venta

Corte 270 Corte 200

Pulida 80 Ensamble 120
Ensamble 120

PERSONAS A CONTRATAR Cédula 3

3.1.
PRESUPUESTO DE PERSONAL A CONTRATAR PARA CADA TRIMESTRE
PROCESOS 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre

Corte 3 3 5 2
Pulida 1 1 1 1
Ensamble 1 2 3 1
TOTAL 5 6 9 4
 Cédula 3
CONSUMO DE MINUTOS 3.1.1 - ESCRITORIOS

PRESUPUESTO de CONSUMO DE MINUTOS de MOD-ESCRITORIOS

PROCESOS 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre TOTAL

Corte 0
Pulida 0
Ensamble 0
TOTAL 0 0 0 0 0
minutos por unidad * unidades a producir
Estos son los minutos que se requieren para la producción

Cédula 3
CONSUMO DE MINUTOS 3.1.2 - ASIENTOS

PRESUPUESTO de CONSUMO DE MINUTOS de MOD-ASIENTOS

PROCESOS 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre TOTAL

Corte 0
Ensamble 0
TOTAL 0 0 0 0 0
minutos por unidad * unidades a producir 0

Cédula 3
RESUMEN-CONSUMO TOTAL DE MINUTOS
3.1.3- ESCRITORIOS y ASIENTOS

PRESUPUESTO de CONSUMO DE MINUTOS de MOD-ESCRITORIOS Y ASIENTOS

PROCESOS 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre TOTAL

Corte 0
Pulida 0
Ensamble 0
TOTAL 0 0 0 0 0
0 0 0 0

Trae datos de la cédula 2,2

Cédula 3
% de CONSUMO DE MINUTOS
3.1.4-

PRESUPUESTO de % de CONSUMO DE MINUTOS de MOD- POR PRODUCTO

PROCESOS 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre
Escritorios Asientos Escritorios Asientos Escritorios Asientos Escritorios Asientos
Corte
Ensamble
Pulida
Consumo minutos por producto/consumo total de minutos
 Cédula 3,2
NÚMERO DE PERSONAS MOD 3.2.1 - ESCRITORIOS

PRESUPUESTO de NÚMERO DE PERSONAS de MOD-ESCRITORIOS

PROCESOS 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre TOTAL

Corte 0,00
Pulida 0,00
Ensamble 0,00
TOTAL 0 0 0 0 0
consumo de minutos por actividad/ 8*60*26*3

Cédula 3,2
NÚMERO DE PERSONAS MOD 3.2.2 - ASIENTOS
PRESUPUESTO de NÚMERO DE PERSONAS de MOD-ASIENTOS
PROCESOS 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre TOTAL

Corte 0,00
Ensamble 0,00
TOTAL 0 0 0 0 0

Cédula 3,2
NÚMERO TOTAL DE PERSONAS MOD 3.2.3 - ESCRITORIOS y ASIENTOS

PRESUPUESTO de NÚMERO DE PERSONAS de MOD-ESCRITORIOS y ASIENTOS

PROCESOS 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre TOTAL

Corte 0,00
Pulida 0,00
Ensamble 0,00
TOTAL 0 0 0 0 0
 Cédula 3,3
NÚMERO TOTAL DE PERSONAS MOD ESCRITORIOS y ASIENTOS
PPTO de MINUTOS por CONTRATACIÓN REAL de PERSONAS -ESCRITORIOS y ASIENTOS
PROCESOS 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre TOTAL

Corte 0,00
Pulida 0,00
Ensamble 0,00
TOTAL 0 0 0 0 0
cédula 3.1 por 8 horas * 60 minutos * 26 días laborales * 3 meses

MINUTOS EXTRA Cédula 3

3.4-
PRESUPUESTO de MINUTOS EXTRAS A DESARROLLAR
PROCESOS 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre TOTAL

Corte 0,00
Pulida 0,00
Ensamble 0,00
TOTAL 0 0 0 0 0
Diferencia entre la cédula 3,3 y la cédula 3.1.3
 III. PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN
1. Presupuesto de costo de producción de materia prima.
Cédula 4.1.1.1
1.1. Costo de materia prima trimestre I (consumo trimestre 1 por valor unitario= total costo)
1.2. Costo de materia prima trimestre II (consumo trimestre 2 por valor unitario= total costo)
1.3. Costo de materia prima trimestre III (consumo trimestre 3 por valor unitario= total costo)
1.4. Costo de materia prima trimestre IV (consumo trimestre 4 por valor unitario= total costo)
Cédula 4.1.1.2 COSTO TOTAL de materia Prima consumida por trimestres. Pesos
Cédula 4.1.2.1 COSTO TOTAL de materia Prima consumida por trimestres-Sandalias Pesos
Cédula 4.1.2.2 COSTO TOTAL de materia Prima consumida por trimestres-Tennis Pesos

FICHA TÉCNICA-MÉTODOS A UTILIZAR POR MATERIA PRIMA

SALDO FINAL
MATERIALES MÉTODOS UNIDADES COSTO UNIT TOTAL

Madera PEPS
Puntillas PP
Bisagras PP
Pintura PEPS
Lona PP
Espuma PP
Hierro PP
Soldadura PP
Pegante PEPS
Estos datos deben ser iguales a los de la matriz anterior.

KÁRDEX - CÉDULA 4.1.1 - MATERIA PRIMA

 Cédula 4.1.2
TOTAL
COSTO DE MATERIALES POR TRIMESTRE
RESUMEN DE PRESUPUESTO DE COSTO DE MATERIALES -POR TRIMESTRE
MATERIA PRIMA 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre TOTAL
Madera -
Puntillas -
Bisagras -
Pintura -
Lona -
Espuma -
Hierro -
Soldadura -
Pegante -

TOTAL $ - $ - $ - $ - $ -
Se traen los datos de los costos de materiales de los kárdex.

Cédula 4.1.2.1
ESCRITORIOS
COSTO DE MATERIALES POR TRIMESTRE
PRESUPUESTO DE COSTO DE MATERIALES - para PRODUCCIÓN ESCRITORIOS
MATERIA PRIMA 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre TOTAL
Madera - - - - -
Puntillas -
Bisagras -
Pintura -

TOTAL $ - $ - $ - $ - $ -

Cédula 4.1.2.2
ASIENTOS
COSTO DE MATERIALES POR TRIMESTRE
PRESUPUESTO DE COSTO DE MATERIALES - para PRODUCCIÓN ASIENTOS
MATERIA PRIMA 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre TOTAL
Madera - - - - -
Lona -
Espuma -
Hierro -
Soldadura -
Pegante -
TOTAL $ - $ - $ - $ - $ -
0

INVENTARIO FINAL DE MATERIALES Cédula 4.1.3

RESUMEN DE PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL DE MATERIALES
MATERIA PRIMA 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre TOTAL
Madera -
Puntillas -
Bisagras -
Pintura -
Lona -
Espuma -
Hierro -
Soldadura -
Pegante -

TOTAL 0 0 0 0 0
Se traen los datos del IF de materiales de los kárdex. Este dato se requiere para el Estado de Costo de Ventas y el E.S.F.
Cédula 4.2 Nómina

MANO DE OBRA DIRECTA

Cédula 4.2.1
CÉDULA DE COSTO MINUTO - CON RECARGO HORA EXTRA DIURNA
Con Recargo
PERSONAL Valor Hora Valor Minuto
125%

Corte -
Ensamble -
Pulida -
Se calcula en total por actividades y luego se distribuye por productos y trimestre
Valor nómina sin auxilio transporte/240

Cédula 4.2.1.1
COSTOS M.O.D
ESCRITORIOS y ASIENTOS
PRESUPUESTO DE COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA
PRIMER TRIMESTRE TOTAL
PERSONAL
No. Personas Costo Unitario Tiempo Extra

Corte - -
Ensamble - -
Pulida - -
TOTAL 0 - $0 $0

PRESUPUESTO DE COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA

SEGUNDO TRIMESTRE TOTAL
PERSONAL
No. Personas Costo Unitario Tiempo Extra

Corte - -
Ensamble - -
Pulida - -
TOTAL 0 - $0 $0

PRESUPUESTO DE COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA

TERCER TRIMESTRE TOTAL
PERSONAL
No. Personas Costo Unitario Tiempo Extra

Corte - -
Ensamble - -
Pulida - -
TOTAL 0 - - -
 PRESUPUESTO DE COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA
CUARTO TRIMESTRE TOTAL TOTAL AÑO
PERSONAL
No. Personas Costo Unitario Tiempo Extra

Corte - - -
Ensamble - - -
Pulida - - -
TOTAL 0 - - - -
Tiempo extra * valor minuto extra $0

M.O.D. TOTAL-Escritorios y Asientos Cédula 4.2.1.2

RESUMEN COSTO-de M.O.D por ESCRITORIOS y ASIENTOS

PERSONAL 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre TOTAL

Corte -
Ensamble -
Pulida -
TOTAL $0 $0 $0 $0 $0
Trae los datos de la cédula 4.2.1.1
Cédula 4.2.1.3
M.O.D. TOTAL-por Actividad ESCRITORIOS

PRESUPUESTO de COSTO-de M.O.D-ESCRITORIOS

PRODUCTO 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre TOTAL

Corte -
Ensamble -
Pulida -
TOTAL $0 $0 $0 $0 $0
MOD total * % de consumo minutos
Cédula 4.2.1.4
M.O.D. TOTAL-por Actividad ASIENTOS

PRESUPUESTO de COSTO-de M.O.D-ASIENTOS

PRODUCTO 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre TOTAL

Corte -
Ensamble -
TOTAL $0 $0 $0 $0 $0
La actividad de pulida no se maneja en asientos. $0

M.O.D. TOTAL-por PRODUCTO Cédula 4.2.1.5

RESUMEN PRESUPUESTO de COSTO-de M.O.D
PRODUCTO 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre TOTAL

Escritorios -
Asientos -
TOTAL $0 $0 $0 $0 $0
Esta cédula es la sumatoria de los totales de las cédulas 4.2.1.3 y 4.2.1.4
 SERVICIOS DIRECTOS

PINTURA ESCRITORIOS Cédula 4.3.1

PRESUPUESTO de COSTOS de EXTERNALIZACIÓN -SERVICIOS de ESCRITORIOS
PINTURA-Maquila Costo Unitario Cantidad TOTAL

1er. Trimestre -
2do. Trimestre -
3er. Trimestre -
4to. Trimestre -

TOTAL - -

PINTURA ASIENTOS Cédula 4.3.2

PRESUPUESTO de COSTOS de EXTERNALIZACIÓN -SERVICIOS de ASIENTOS
PINTURA-Maquila Costo Unitario Cantidad TOTAL

1er. Trimestre -
2do. Trimestre -
3er. Trimestre -
4to. Trimestre -

TOTAL - -

EXTERNALIZACIÓN POR PRODUCTO Cédula 4.3.3

RESUMEN PRESUPUESTO de SERVICIO DIRECTO por PRODUCTO y TRIMESTRE-$
MATERIA PRIMA 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre TOTAL

Escritorios $0
Asientos $0

TOTAL $0 $0 $0 $0 $0
 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
COSTOS POR MES Y TRIMESTRE Cédula 4.4
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN PARA PRIMER TRIMESTRE-$

MINUTOS MOD COSTO

COSTOS VR MENSUAL VR TRIMESTRAL
1er. Trim. por MINUTO

Cédula 3.1.3 Tasa CIF

Arrendamiento bodega $800.000
Supervisor MOI
Ingeniero MOI
Servicios públicos $300.000
Vigilancia externa $400.000
Papelería $1.200.000
Materiales indirectos $500.000
Depreciación de maquinaria $350.000
Depreciación de bodega $350.000

TOTAL $3.900.000 $0 $ -
Los costos de la MOI del supervisor y del ingeniero se deben traer de la nómina

Traído de la Cédula 3.1.3

PRESUPUESTO de CONSUMO DE MINUTOS de MOD
PROCESOS 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre TOTAL

Escritorios 0
Asientos 0
TOTAL 0 0 0 0 0

Para calcular el costo de MOI, servicios públicos y papelería se debe calcular la tasa de CIF

COSTOS INDIRECTOS Cédula 4.4.1.1

PRESUPUESTO de COSTOS INDIRECTOS

COSTOS 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre TOTAL

Arrendamiento bodega 0
Supervisor MOI 0
Ingeniero MOI 0
Servicios públicos 0
Vigilancia externa 0
Papelería 0
Materiales indirectos 0
Depreciación de maquinaria 0
Depreciación de bodega 0

TOTAL $0 $0 $0 $0 $0
costo por minuto * consumo de minutos
Los costos indirectos de fabricación serán asignados a cada producto según el consumo de minutos de MOD-CÉD.3.1.3
Determinar la tasa CIF por producto y por actividad.
 Cédula 4.4.2.1
COSTOS INDIRECTOS ESCRITORIOS

PRESUPUESTO de COSTOS INDIRECTOS-ESCRITORIOS

COSTOS-ESCRITORIOS 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre TOTAL

Arrendamiento bodega 0
Supervisor MOI 0
Ingeniero MOI 0
Servicios públicos 0
Vigilancia externa 0
Papelería 0
Materiales indirectos 0
Depreciación de maquinaria 0
Depreciación de bodega 0
TOTAL $0 $0 $0 $0 $0

UNIDADES a PRODUCIR 0 0 0 0

Tasa Presupuestal Unitaria-CIF

Cédula 4.4.2.2
COSTOS INDIRECTOS
ASIENTOS
PRESUPUESTO de COSTOS INDIRECTOS-ASIENTOS
COSTOS-ASIENTOS 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre TOTAL

Arrendamiento bodega 0
Supervisor MOI 0
Ingeniero MOI 0
Servicios públicos 0
Vigilancia externa 0
Papelería 0
Materiales indirectos 0
Depreciación de maquinaria 0
Depreciación de bodega 0
TOTAL $0 $0 $0 $0 $0

UNIDADES a PRODUCIR 0 0 0 0
Tasa Presupuestal Unitaria-CIF

COSTOS INDIRECTOS TOTALES POR PRODUCTO Cédula 4.4.3

RESUMEN PRESUPUESTO de COSTOS INDIRECTOS POR PRODUCTO
PROCESOS 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre TOTAL

Escritorios 0
Asientos 0
TOTAL $ - $ - $ - $ - $ -

Tasa Unitaria Escritorios

Tasa Unitaria Asientos

 PRESUPUESTO DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN
Cédula 5.1.1
COSTO TOTAL-FABRICACIÓN ESCRITORIOS
ESCRITORIOS
PRESUPUESTO de COSTO TOTAL-FABRICACIÓN ESCRITORIOS
DETALLE 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre TOTAL

Costo MATERIALES-4.1.2.1 $0
Costo MOD- 4.2.1.5 $0
Costo SERVICIOS- 4.3.3 $0
Costo CIF- 4.4.2.1 $0

COSTO TOTAL $0 $0 $0 $0 $0
Unidades a Producir 0 0 0 0 0
Costo Unitario

Cédula 5.1.2
COSTO TOTAL-FABRICACIÓN ASIENTOS
ASIENTOS
PRESUPUESTO de COSTO TOTAL-FABRICACIÓN ASIENTOS
DETALLE 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre TOTAL

Costo MATERIALES-4.1.2.2 $0
Costo MOD- 4.2.1.5 $0
Costo SERVICIOS- 4.3.3 $0
Costo CIF- 4.4.2.2 $0

COSTO TOTAL $0 $0 $0 $0 $0
Unidades a Producir 0 0 0 0 0
Costo Unitario

$0

COSTO TOTAL-FABRICACIÓN ESCRITORIOS y ASIENTOS

Cédula 5.2
PRESUPUESTO de COSTO TOTAL-FABRICACIÓN ESCRITORIOS y ASIENTOS
DETALLE 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre TOTAL

Costo MATERIALES-4.1.2.2 $0
Costo MOD- 4.2.1.3 $0
Costo SERVICIOS- 4.3.3 $0
Costo CIF- 4.4.2.2 $0

COSTO TOTAL $0 $0 $0 $0 $0

Kárdex método PEPS - PRODUCTO TERMINADO - ESCRITORIOS Cédula 5.3.1

Kárdex método PEPS - PRODUCTO TERMINADO - ASIENTOS Cédula 5.3.2

COSTO TOTAL DE VENTAS Cédula 5.4
PRESUPUESTO RESUMEN de COSTOS DE MERCANCÍA VENDIDA POR PRODUCTO
PRODUCTOS 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre TOTAL

Escritorios 0
Asientos 0
TOTAL $ - $ - $ - $ - $ -

INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS Cédula 5.5

PRESUPUESTO RESUMEN de INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO TERMINADO
PRODUCTOS 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre FINAL

Escritorios 0
Asientos 0
TOTAL $ - $ - $ - $ - $ -
Se traen del kárdex
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Cédula 6.1
PRESUPUESTO de GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre TOTAL Vr. Por mes

Arrendamiento $1.350.000 $0

Gerente $0

Secretaria $0

Recepción $0

Vigilancia externa $100.000 $0

Servicios públicos $200.000 $0

Depreciación maquinaria $0 $0

TOTAL $1.650.000 $0 $0 $0 $0 $0
El valor de los salarios se trae de la nómina. Los gastos administrativos serán iguales en todos los trimestres.

GASTOS DE VENTAS
Cédula 6.2
PRESUPUESTO de GASTOS DE VENTAS
GASTOS 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre TOTAL Vr. Por mes

Arrendamiento $1.000.000 $0

Vendedores Cali $0

Vendedores Bogotá $0

Vendedores Medellín $0

Vigilancia externa $200.000 $0

Servicios públicos $100.000 $0

Depreciación bodegas locales $0 $0

TOTAL GASTOS de VENTAS $1.300.000 $0 $0 $0 $0 $0

El valor de los salarios de vendedores se trae de la nómina. Los gastos ventas serán iguales en todos los trimestres.
 V. PRESUPUESTOS DE PROYECCIÓN FINANCIERA
Préstamo bancario por $100.000.000
Fecha: 31 de diciembre de 2019
Plazo: 24 meses a cuota fija mensual

Capital 100.000.000
Fecha de inicio 31 de diciembre de 2019
Interés 3,00%
Pago 24 meses
Cuota $5.904.742
Para el cálculo de la cuota se puede trabajar con la función pago en excel
Para determinar los pagos de capital y de intereses se construye la tabla de amortización.

PAGO OBLIGACIÓN FINANCIERA

Cédula 7.1
PRESUPUESTO de PAGO OBLIGACIÓN FINANCIERA
GASTOS 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre TOTAL Vr. Por mes

SALDO de CAPITAL
Abonos a CAPITAL
 VI. PRESUPUESTOS DE ESTADOS FINANCIEROS

ESTADO DE COSTO DE VENTA

Cédula 8.1.1
PRESUPUESTO del ESTADO de COSTO DE VENTA - ESCRITORIOS ESCRITORIOS ASIENTOS

DETALLE 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre ANUAL ANUAL TOTAL ANUAL

I.I. Materia Prima - Céd. 0 $0 $0 $0

+ Compra Materiales - Céd. 2.7.1 $0 $0 $0

= MATERIA PRIMA DISPONIBLE $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

- I.F. Materia Prima - Céd. - - - - $0 $0 $0

= COSTO MATERIA PRIMA DIRECTA
Céd. 5.1.1
$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

+ Costo de MOD - Céd. 5.1.1 $0 $0 $0

+ Costo de SS DIRECTOS - Céd. 5.1.1 $0 $0 $0

+ Costos CIF - Céd. 5.1.1 $0 $0 $0

= COSTO DE PRODUCCIÓN DEL PER $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

+ I.I. Producto Proceso - Céd. $0 $0 $0

= Producto Proceso TOTAL $0 $0 $0

- I.F. Producto Proceso - Céd. $0 $0 $0

= INVENTARIO PRODUCTO
$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
TERMINADO
+ I.I. Producto Terminado-Céd. 0-kárdex $0 $0

= INVENTARIO DISPONIBLE VENTA $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

- I.F. Producto Terminado - kárdex - $0

= COSTO DE VENTA-ESCRITORIOS
$0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Céd. 5.3.1
 ESTADO DE COSTO DE VENTA
Cédula 8.1.2
PRESUPUESTO del ESTADO de COSTO DE VENTA - ASIENTOS ASIENTOS
DETALLE 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre ANUAL

I.I. Materia Prima - Céd. 0 - 2.5 $0 $0 $0 $0 $0

+ Compra Materiales - Céd. 2.7.1 $0 $0 $0 $0 $0

= MATERIA PRIMA DISPONIBLE $0 $0 $0 $0 $0

- I.F. Materia Prima - Céd. - - - - $0

= COSTO MATERIA PRIMA DIRECTA
$0 $0 $0 $0 $0
Céd. 5.1.1
+ Costo de MOD - Céd. 5.1.2 $0 $0 $0 $0 $0

+ Costo de SS DIRECTOS - Céd. 5.1.2 - - - - $0

+ Costos CIF - Céd. 5.1.2 $0 $0 $0 $0 $0

= COSTO DE PRODUCCIÓN DEL PER $0 $0 $0 $0 $0

+ I.I. Producto Proceso - Céd. $0 $0 $0 $0 $0

= Producto Proceso TOTAL $0 $0 $0 $0 $0

- I.F. Producto Proceso - Céd. $0 $0 $0 $0 $0

= INVENTARIO PRODUCTO
$0 $0 $0 $0 $0
TERMINADO
+ I.I. Producto Terminado-Céd. 0-kárdex - - - - $0

= INVENTARIO DISPONIBLE VENTA $0 $0 $0 $0 $0

- I.F. Producto Terminado - kárdex - - - - -

= COSTO DE VENTA-ASIENTOS
$0 $0 $0 $0 $0
Céd. 5.3.1
 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Cédula 9
PRESUPUESTO de ESTADO de FLUJO de EFECTIVO

DETALLE 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre TOTAL

Saldo INICIAL - Céd. 0 $0 $0 $0 $0 $0

Efectivo recaudado en
- - - - -
ventas - Céd. 1.3

TOTAL EFECTIVO DISPON $0 $0 $0 $0 $0

PAGOS a Proveedores -
$0 $0 $0 $0 $0
Céd. 2.8
PAGOS por MOD - Céd.
$0 $0 $0 $0 $0
5.1.1 Y 5.1.2
PAGOS por SS DIRECTOS -
$0 $0 $0 $0 $0
Céd. 5.1.1 Y 5.1.2
PAGOS por CIF - Céd. 5.1.1
$0 $0 $0 $0 $0
Y 5.1.2
PAGOS por GASTOS
$0 $0 $0 $0 $0
ADMON. - Céd. 6.1.1
PAGOS por GASTOS
$0 $0 $0 $0 $0
VENTAS - Céd. 6.1.2
PAGOS CAPITAL OBLIG.
$0 $0 $0 $0 $0
FCIERA. - Céd. 6.1.2
PAGOS INTERESES
- - - - -
FCIEROS.. - Céd. 6.1.2
TOTAL PAGOS $0 $0 $0 $0 -

TOTAL EFECTIVO NETO $0 $0 $0 $0 $0

 ESTADO DE RESULTADOS Y OTROS RESULTADOS INTEGRALES
Cédula 10.2
PRESUPUESTO de ESTADO de RESULTADOS DEL PERÍODO
DETALLE 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4° Trimestre TOTAL

Ingresos por Actividades Ordinarias -

$ -
Céd. 0
- Costo de Ventas (kárdex) $0

GANANCIA BRUTA $0 $0 $0 $0 $ -

Gastos Administrativos (Céd. 6.1.1) $ -

Gastos de Ventas (Céd. 6.1.2) $ -

Gastos Financieros $ -

Gastos Depreciación $ -

UTILIDAD ANTES IMPUESTOS $0 $0 $0 $0 $ -

Presupuesto Impuesto Renta 34% $0 $0 $0 $0 $0

UTILIDAD ANTES de RESERVA LEGAL $0 $0 $0 $0 $ -
Reserva Legal 10% $0 $0 $0 $0 $0

GANANCIA DEL PERÍODO $0 $0 $0 $0 $0

 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Cédula 12
PRESUPUESTO del ESTADO de SITUACIÓN FINANCIERA
DETALLE Parcial Datos Iniciales 1° Trimestre 2° Trimestre 3° Trimestre 4to. Trimestre

ACTIVOS

CORRIENTE

Efectivo y Equivalentes
Cuentas por cobrar Clientes
Inventario de Materiales
Escritorios
Asientos
Inventario de Producto terminado
Escritorios (100 unidades)
Asientos (100 unidades)
Inventario Productos en proceso 0
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 0 0 0 0 0

NO CORRIENTE
Propiedades, planta y equipo
Terrenos
Bodega
Depreciación acumulada
Maquinaria de Producción
Depreciación acumulada
Total Propiedad, Planta y Equipo $ 0 0 0 0 0

TOTAL ACTIVO NO CTE $ 0 0 0 0 0

TOTAL ACTIVOS $ 0 0 0 0 0

PASIVOS
CORRIENTE
Obligaciones Financieras $0
Cuentas por Pagar Proveedores $0
Impuesto Renta por Pagar $0
TOTAL PASIVO CORRIENTE 0 0 0 0 0
NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
TOTAL PASIVO NO CTE 0 0 0 0 0
TOTAL PASIVOS - - - - -

PATRIMONIO
Capital Suscrito y Pagado
Reserva Legal
Utilidades Acumuladas
Utilidad del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO $ 0 0 0 0 0
TOTAL PASIVOyPATRIMONIO $ 0 0 0 0 0