CONTENIDO TALLER LABORATORIO CONTABLE

Movimiento de apertura:
1. El socio Luís Andrés Muñoz CC 19.421.476 de Bogotá aporta de 80.000.000
divididos así:
3.900.000 en efectivo
26.100.000 cheque 281296 de Bancolombia
50.000.000 cheque 324230 de Banco Davivienda
2. El socio Valentina Suárez Rodríguez CC 51.864.187 de Bogotá aporta el
cheque 171086 de Banco de Bogotá por 40.000.000
3. El socio David Felipe Gonzáles CC 79.330.547 de Bogotá aporta 30.000.000
divididos así:
Mercancía para la venta, factura 443 Decoraciones S.A. así:
200 cobija en felpa cama sencilla 15.660.000 valor total
75 juego sabanas100% poliéster cama doble 2.668.000 “
80 juego (04) cojines para cama 3.016.000 “
20 juego cubiertos en plata italiana 4 puestos 1.160.000 “
50 juego de baño en felpa 1.566.000 “
10poltrona reclinable en cuero 2.900.000 “
15juego lámpara mesa de noche en cristal 1.392.000 “

Los anteriores productos tienen el IVA incluido.

La diferencia para completar el total del aporte se realiza en efectivo.

MOVIMIENTO MES DE NOVIEMBRE

02-11 Apertura cuenta corriente con los aportes del socio 1 y 3.

02-11 Apertura cuenta de ahorros con aportes del socio 2. Compra de chequera
según ND 305 del banco por $305.000 + IVA
02-11Se paga arriendo de local por dos meses contados a partir del 1 de
noviembre a inmobiliaria Roberto Collins y CIA Ltda. a razón de $900.000
mensuales + IVA 16%.
04-11 Se pagan honorarios de $330.000 al Dr. Freddy Vega Chaparro por
elaboración de la escritura de constitución de la sociedad.
05-11 Se paga matricula de registro mercantil por valor de $485.000 y por
inscripción de libros de contabilidad a la cámara de comercio de Bogotá por
$68.000.
05-11 Se paga impresión de papelería por $375.000 para seis meses a impresos
del sur, régimen simplificado, según factura 2013.
05-11 Se compran muebles a crédito para la oficina en la Casa del mueble S.A de
régimen común, según factura 13185 así:
2 escritorios tipo ejecutivo con silla giratoria $750.000 + IVA
2 escritorios tipo secretaria con silla fija $245.000 + IVA
8 sillas auxiliares forradas en cuero $480.000 + IVA
 2 archivadores metálicos marca Norma $270.000 + IVA
06-11 Se compran equipos de oficina a crédito a Surtí oficinas Ltda., de régimen
común según factura 383427 así:
4 teléfonos marca Panasonic $ 480.000 + IVA
3 maquinas de escribir marca Brother $ 375.000 + IVA
1 computador con monitor y teclado $1.750.000 + IVA
2 fax marca Panasonic modelo 1854-32$ 380.000 + IVA
06-11 Se establece el fondo de caja menor por $250.000 para ser manejado por
Sonia Rodríguez.
08-11 Se vende mercancía a Rocío Sinisterra, persona natural en el régimen
común según factura 001 así:
05 cobija felpa cama sencilla $630.000 + IVA
01 poltrona reclinable en cuero $464.000 + IVA
06 juego de sabana poliéster cama doble $360.000 + IVA
15 juego cojines para cama $930.000 + IVA
Fletes $ 27.000
Forma de pago 60% de contado y el saldo a 30 días.
09-11 Se consigna el saldo de caja en bancos.
09-11 Se paga servicio de publicidad para dos meses por $495.000 a DISEÑOS E
INNOVACIONES, régimen simplificado según factura 1025.
10-11 Se compra mercancía a BRISA S.A. (gran contribuyente) según factura
122896 con forma de pago 60 días así:
20 tapetes redondos sala $2.000.000 + IVA
15 mueble televisor madera ref. 1310 $4.500.000 + IVA
12-11 Se compra mercancía a CACHIVACHES Ltda. (Régimen común) según
factura 171086 con forma de pago 60 días así:
100 juego vajilla 4 puestos decorada $5.900.000 + IVA
14-11 Se compra a TEXTILES EL RETAZO Ltda., régimen común factura 2451,
125 metros de tela para sabanas en poliéster para la elaboración de 150 juegos
para cama sencilla por valor de $2.437.500 + IVA a crédito 30 días.
15-11 Se compra y paga a INSUMOS EL APACHE, régimen simplificado factura
159:
04 cono de hilaza colores varios $2.500 c/u
150 empaque para sabana sencilla $1.000 c/u
75 metro caucho grueso $ 250 metro
16-11 Se paga impresión de 150 cartones para juego sabana sencilla a impresos
del sur, por valor de 75.000.
16-11 Se contrata el satélite CONFECCIONES GAVIOTA, régimen simplificado
para la confección de los juegos de sabanas según factura 987 por valor de
$750.000. Se abona el 50% y el resto a la entrega total.
17-11 Se cancela factura 13185 de Casa del mueble S.A. recibiendo un descuento
del 3% por pronto pago.
18-11 Se cancela factura 383427 a Surtí oficinas Ltda., recibiendo un descuento
de 5% por pronto pago.
18-11 Se vende mercancía de contado a Hospedajes Venecianos Ltda., de
régimen común según factura 002 y por pago de contado se realiza un descuento
dentro de la factura del 5% así:
 20 cobija felpa cama sencilla $126.000 c/u + IVA
04 mueble televisor madera $480.000 c/u + IVA
15 juego sabanas sencillas $ 40.000 c/u + IVA
Fletes $ 22.000
19-11 Se consigna el valor de la venta de la factura 002 a la cuenta de ahorros.
21-11 Se paga póliza de seguro contra riesgo de robo e incendio por un año a
SEGUROS DEL ESTADO S.A. gran contribuyente y auto retenedor, valor de la
prima $900.000 IVA incluido según factura 2701.
22-11 Se trasladan $10.000.000 a la cuenta de ahorros.
22-11 Se vende mercancía con forma de pago a 30 días a DECORACIONES DEL
HOGAR S.A. (gran contribuyente) según factura 003 así:
07 tapete redondo sala $165.000 c/u + IVA
15 vajilla 4 puestos decorada $ 96.500 c/u + IVA
03 juego lámpara mesa de noche $148.000 c/u + IVA
05 juego cubierto plata italiana $ 95.800 c/u + IVA
15 juego sabanas sencillas $ 38.000 c/u + IVA
Fletes $ 46.000
23-11 Se cancela factura 122896 de BRISA S.A., obteniendo el 10% de descuento
por pronto pago.
23-11 Se cancela factura 171086 de CACHIVACHES Ltda. Recibiendo
descuento por pronto pago del 5%.
24-11 Se cancela el saldo de la factura 987 a CONFECCIONES GAVIOTA y se
recibe el producto terminado.
25-11 Se concede préstamo de $500.000 a David Felipe Rodríguez para
descontar en 5 cuotas mensuales a partir del mes de noviembre.
26-11 Se vende mercancía a DECORACIONES ERICOL (régimen simplificado)
según factura 004 así:
03 juego lámpara mesa de noche $ 445.500 + IVA
02 mueble televisor madera $1.000.000 + IVA
Forma de pago 50% a 30 días y el saldo a 60 días respaldados con letras de
cambio.
29-11 Se vende mercancía con forma de pago a 30 días a la señora Piedad
Buendía Rico, según factura 005 así:
01 cobija en felpa cama sencilla $130.000 + IVA
01 juego de baño en felpa $ 55.000 + IVA
01 juego vajilla decorada 4 puestos $ 97.000 + IVA
01 tapete redondo sala $165.000 + IVA
01 juego sabana poliéster cama doble $ 65.000 + IVA
01 juego lámpara cristal mesa noche $150.000 + IVA
30-11 Se realiza desembolso en caja menor así:
Elementos de aseo y cafetería $29.500 + IVA 10%
Transporte urbano $35.900
Fotocopias $14.500 + IVA
Flores para la oficina $28.800
Aportes de correo $ 5.750
Gastos legales $23.000
Gastos de representación $68.500
Periódicos $ 4.000
30-11 Se paga a Leonilde Sánchez $160.000 por aseo de las oficinas del mes de
noviembre.
30-11 Se cancela recibo de servicio de teléfono por un total de $248.500 incluido
el IVA por 32.180.
30-11 La empresa DECORACIONES DEL HOGAR S.A. (gran contribuyente),
devuelve 03 tapetes redondo sala por defectos de fabricación de la venta de la
factura 003.
30-11 Contabilizar la nomina del mes de noviembre con los siguientes datos:
a) Valentina Suárez Rodríguez, Gerente, sueldo $700.000, trabajo todo el mes.
b) Luís Andrés Muñoz, Subgerente, sueldo $650.000, trabajo todo el mes.
c) David Felipe González Rodríguez, Gerente Comercial, sueldo mínimo más el
1% comisión sobre las ventas, trabajo todo el mes.
d) Sonia Rodríguez, Secretaria-recepcionista, sueldo mínimo, laboro 25 días.
e) Camilo Vega Ladino, mensajero, sueldo mínimo, laboro 25 días.
30-11 Se cancela la factura 58281 de Transportes del sur Ltda., por fletes de
$101.000 + IVA por entrega de mercancías mes de noviembre.