ESTAFA Y FRAUDE

JAIRO CHACIN 28094215

Luzbianny Santeliz 28406970

Luis David Rodríguez 27636679

Carlos Quintero 27575109

Ambiente 3

Comisario pedro Díaz

CUADRO DIFERENCIAL

ESTAFA FRAUDE
 EN ESTE DELITO LA CONDUCTA ILICITA  LA CONDUCTA ILICITA DE ESTE DELITO
CONSISTE EN OBTENER UN BENEFICIO CONSISTE EN OBTENER UN BENEFICIO
PARA SI O PARA UN TERCERO. PARA SI O UN TERCERO.
  EL BENEFICIO SE OBTIENE MEDIANTE
ENGAÑO QUE OCASIONA UN ERROR EN
LA VICTIMA
 EL TIPO PENAL DE ESTE DELITO
PLANTEA QUE SIEMPRE ES COMETIDO
CON DOLO.
 EL SUJETO PASIVO O VICTIMA ESTA
CONFORMADO POR UNA PERSONA
NATURAL.
 EL BENEFICIO OBTENIDO
GENERALMENTE ES DE CARÁCTER
ECONOMICO.
 ES UN DELITO MATERIAL INSTANTANEO
CON EFECTOS PERMANENTES, DE
LESION DE ACCION, SIMPLE,
UNIOBJETIVO Y UNISUBSISTENTE.
 EL BENEFICIO SE OBTIENE MEDIANTE
ENGAÑO QUE OCASIONA UN ERROR EN
LA VICTIMA.
 ESTE DELITO SIEMPRE SE REALIZA CON
DOLO.
 EL SUJETO PASIVO O VICTIMA ES UNA
PERSONA JURIDICA, LA COMUNIDAD O
UN GRUPO DE LAS PERSONAS QUE LA
CONFORMAN.
 EL BENEFICIO OBTENIDO ADEMAS DE
SER ECONOMICO PUEDE CONSISTIR EN
RECIBIR SERVICIOS PUBLICOS SIN
COSTO ALGUNO. EJEMPLO
ELECTRICIDAD, AGUA POTABLE. ETC.
 ES UUN DELITO MATERIAL,
INSTANTANEO CON EFECTOS
PERMANENTES DE LESION DE ACCION ,
SIMPLE , UNISUBJETIVO Y
UNISUBSISTENTE.

Fraude

 Es una acción que resulta contraria a la verdad y a la rectitud. El fraude se

comete en perjuicio contra otra persona o contra una organización (como

el Estado o una empresa).

Para el derecho, un fraude es un delito cometido por el encargado de vigilar la

ejecución de contratos, ya sean públicos o privados, para representar intereses

opuestos. El fraude, por lo tanto, está penado por la ley.

ESTAFA

Es un delito contra la propiedad o el patrimonio. En ocasiones se asimila al fraude,

el timo y el engaño, (dolo) pero aunque estén relacionados no se trata de lo mismo
ya que estos últimos suelen formar parte del entramado de la estafa. De acuerdo a
lo establecido en términos generales por los diferentes tipos de "legislaciones, "el
delito de estafa es descrito como un acto de daño o perjuicio sobre la propiedad o
el patrimonio de otra persona. Por lo general, los delitos de estafa son
considerados de menor gravedad que otros (tales como el homicidio o el abuso
sexual), pero la variedad de tipos de estafa hace que sea posible realizar tal nivel
de daño a otros que las penas sean extremadamente altas para el criminal.
 CARACTERISITICAS

Es una de las prioridades que todo auditor debe atender. Ello lo ayuda a
mantener en perspectiva lo que debe identificar al emprender una investigación.
Fraude es un concepto legal del que auditores no hacen una determinación legal.
El rol del auditor con respecto a fraude es no determinar si el fraude ocurrió o no,
es simplemente determinar si actos fraudulentos tienen impacto que es material en
los estados financieros objeto de una auditoría. En el caso del contador forense
este rol es más extensivo porque implica la determinación de existencia de fraude
y por ende del posible responsable para que en últimas sea juzgado.  
Para identificar fraude es esencial distinguir entre lo que constituye fraude y lo que
constituye error. La palabra clave entre los dos es “intencional.” El error siempre
es de buena fe, no existe la intención de engañar y se comete sin premeditación.
Mantener en mente que el fraude es un acto intencional que resulta en una
distorsión material de los estados financieros. Si una organización presenta un
resultado del ejercicio que es pérdida y debido a las presiones ejercidas sobre los
directivos de esa organización quienes probablemente no obtendrían los bonos
condicionados al logro de los objetivos propuestos, los responsables del área
financiera podrían incurrir en fraude al planear y orquestar que ventas que deben
reflejarse en los estados financieros a enero del año siguiente se presenten al
cierre del año que se audita. El resultado de este reconocimiento prematuro de
ventas es que en lugar de mostrar una pérdida, los estados financieros mostrarán
una ganancia como resultados de ingresos inflados.
ELEMENTOS FRAUDE 
Tres elementos comunes en todo fraude, es lo que se denomina en criminología el
triángulo de fraude:
- Motivación
- Racionalización
- Oportunidad
Asesora a tu organización para que no brinde oportunidades para cometer
fraudes. Ello puede prevenirse fácilmente con controles internos adecuados.
La motivación está dada por las circunstancias que rodean a la persona que lo
comete. Puede ser que un empleado tenga una relación extremadamente
demandante con esposo(as) que quiere darse lujos que este empleado no puede
cubrir. Puede ser que un ser querido esta en un delicado estado de salud y no
existen los medios económicos para atender esta emergencia.

La racionalización es simplemente la explicación que el individuo que ha cometido

fraude le da a su propia conciencia para justificar la acción y de esta manera,
evitar sentimientos de culpa. Una de las formas de racionalización más frecuentes
existe cuando un funcionario siente que la remuneración que recibe por sus
servicios no refleja el esfuerzo y la contribución hecha a la compañía

ELEMENTOS ESTAFA

Elementos objetivos

Comportamiento engañoso

Constituye el desvalor de acción del delito y se puede llevar a cabo de

innumerables formas. El engaño es la simulación que permite atribuir el perjuicio
patrimonial a otra persona.

Error producido a causa del daño

Se trata de conducir a otra persona a una situación intelectual de error. Es decir,

que el autor produce un vicio en la mente de la víctima, resultando así ésta
engañada.

Acto de disposición emprendido por el engañado

Puede llevarse a cabo sobre cualquier elemento patrimonial de cualquier manera,

siempre que tenga trascendencia económica.

Se necesita que tanto el engañado como el que lleva a cabo el acto de disposición
sean la misma persona. Sin embargo, no es imprescindible que quien reciba el
perjuicio y quien emprenda el acto de disposición sean la misma persona. Lo
normal es que el que sufriera el perjuicio fuera el mismo que el engañado, pero no
tiene por qué.

Perjuicio patrimonial
Tiene doble cara porque lo que es perjuicio para la víctima se convierte en
beneficio para el autor. Hay que valorar el patrimonio del afectado globalmente,
comparando lo que tenía antes y lo que tenía después del delito producido.

Elemento subjetivo

El ánimo de lucro con el que obra el autor del delito, siendo necesaria la obtención
del beneficio buscado para poder entender que se ha consumado una estafa.

Modus Operandi

Se refiere en general a la manera de proceder de una persona o de un

grupo de personas. Es de uso frecuente en español y en otras lenguas. Puede
utilizarse en numerosos contextos: organizacional, logístico, profesional, científico
y criminal.
En criminalística, se usa para referirse a cómo actuó el delincuente en una o
diversas ocasiones, así como para establecer una pauta de comportamiento en
diversos delitos de una misma persona; en concreto, se refiere al modo de
funcionamiento típico de un criminal, y a las maneras de reaccionar frente a tal o
cual situación.
Un determinado modus operandi, una vez identificado y detallado, puede utilizarse
para ayudar a conducir una investigación con el fin de identificar al culpable o
culpables. Por ejemplo, es posible que un ladrón tenga el hábito de entrar a una
vivienda por una ventana del fondo, rompiéndola con una piedra o cortando el
vidrio con un diamante, etcétera. Si un delincuente conocido lo liga de alguna
manera con la vivienda, con el barrio o con los moradores habituales de la
vivienda, entonces se convierte en sospechoso si el modus operandi que suele
utilizar es similar al aplicado en el acto ilícito que se está investigando.

DIFERENCIA

Aunque están relacionados, no se debe confundir el fraude con el delito de

estafa. Además, en muchas ocasiones se utilizan como sinónimos los términos de
"timo", "estafa" y "fraude" pero legalmente tienen varias diferencias.
 Una de las principales diferencias está relacionada con lo económico, ya
que, en el caso del fraude no es necesaria la existencia del beneficio económico.

 La estafa y el timo son delitos contra el patrimonio de la víctima o la

propiedad y el fraude no, aunque puede formar parte del acto de estafa.

 Por otro lado, las sanciones por incurrir en uno de estos actos ilegales

también son muy diferentes.