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Presentado Por:
Nelly Caro Muñoz C.C. N° 35.379.132
Ana María Díaz C.C. N° 52.836.020
Diana Paola Ruiz C.C. N° 1.076.663.346
Edison Felipe Pedraza C.C. N° 1.069.304.719
Geovanna Cautín C.C. 1.014.176.504
Grupo 106021_3
SALDO DE CUENTAS
1435 30.103.226
6135 24.946.774
4135 65.900.000
4175 12.700.000
Contabilización en SIIGO NUBE
Sony
- Causación
3. Abril 07: Vende 8 equipos de sonido Sony por valor de $20.000.000
- Factura
- Comprobante diario
-
-
-
- sto de la mercancía
4. Abril 10: Compra 10 equipos de sonido Sony por $12.000.000.
- Factura
-
- Causación
5. Abril 12: Vende 9 equipos de sonido Sony por $22.500.000.
- Causación
- Costo de la mercancía
- Causación
- Nota Debito
8. Abril 25: Comprar 7 equipos de sonido Sony por valor de $9.450.000
- Causación
- Factura
- Causación
- Costo de la mercancía
10. Abril 30: Le hacen una devolución de 2 equipos de sonido de la enta del 28 de abril, ya
- Nota credito
Tarea Dos – Estado de costos de producción y venta
CONCEPTO VALOR
VENTAS DEL PERIODO $ 322.000.000
COMPRAS DE MERCANCIA 107.150.200
GASTOS DE PERSONAL ADMON 15.300.500
GASTOS DIVERSOS 3.345.150
GASTOS DE PAPELERIA 1.834.300
GASTOS HONORARIOS 2.265.000
GASTOS DE SERVICIOS PUBLICOS 2.765.890
GASTOS FINANCIEROS 2.398.450
OTROS INGRESOS 18.856.800
NOMINA TOTAL DE OPERARIOS 31.745.900
NOMINA OPERARIOS INDIRECTOS 5.237.050
SERVICIOS PUBLICOS PLANTA 5.878.900
DEPRECIACION DE MAQUINARIA 3.435.980
MANTENIMIENTO MAQUINARIA 5.789.230
MATERIALES INDIRECTOS 5.987.120
ARRENDAMIENTO DE BODEGA FABRICA 7.765.450
POLIZAS DE SEGURO 2.234.500
SERVICIO DE VIGILANCIA 2.110.000
SERVICIO DE ASEO DE LA PLANTA 1.980.050
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 14.675.890
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO 8.435.750
INVENTRIO DE PRODUCTOS TERMINADOS 7.543.600
inventario inicial
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 16.483.990
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO 8.750.251
INVENTRIO DE PRODUCTOS TERMINADOS 10.345.235
EJERCICIO DEL MODULO COSTOS Y PRESUPUESTOS
INFORME DE COSTO DE VENTAS o ESTADO DE COSTO DE VENTAS
PRESTACIONES
CESANTIAS 8,33%
PRIMAS 8,33%
VACACIONES 4,17%
INT. CESANTIAS 1%
TOTAL 21,83%
SEGURIDAD SOCIAL
SALUD 8,50%
PENSION 12%
ARL 0,52%
TOTAL 21,02%
PARAFISCALES
CAJA DE COMPENS 4%
SENA 2%
ICBF 3%
TOTAL 9%
PRESTACIONES SEGURIDAD SOCIAL PARAFISCALES
SALARIO CESANTIAS PRIMAS VACACIONES INT. CESANTIAS SALUD PENSION ARLCAJA DE COMPENSSENA ICBF TOTAL
8,33% 8,33% 4,17% 1% 8,50% 12% 0,52% 4% 2% 3%
6.772.500 564.149 564.149 282.413 67.725 575.663 812.700 35.217 270.900 135.450 203.175 10.284.041
6.611.250 550.717 550.717 275.689 66.113 561.956 793.350 34.379 264.450 132.225 198.338 10.039.183
5.160.000 429.828 429.828 215.172 51.600 438.600 619.200 26.832 206.400 103.200 154.800 7.835.460
4.837.500 402.964 402.964 201.724 48.375 411.188 580.500 25.155 193.500 96.750 145.125 7.345.744
4.192.500 349.235 349.235 174.827 41.925 356.363 503.100 21.801 167.700 83.850 125.775 6.366.311
4.676.250 389.532 389.532 195.000 46.763 397.481 561.150 24.317 187.050 93.525 140.288 7.100.886
32.250.000
TOTAL NOMINA CON PRESTACIONES, SEGURIDAD Y PARAFISCALES 48.971.625
HOJA DE COSTOS
OP 106021
PRODUCTO SUDADERA COSTO TOTAL 27.814.161,25
CANTIDAD 850 COSTO UNITARIO 32.722,54
FECHA REQUIS # MATERIA PRIMA MANO DE OBRA CIF
HOJA DE COSTOS
OP 106022
PRODUCTO PANTALÓN COSTO TOTAL 24.318.665,13
CANTIDAD 900 COSTO UNITARIO 27.020,74
FECHA REQUIS # MATERIA PRIMA MANO DE OBRA CIF
1009 3.567.430,00 10.039.183,13 5.190.600,00
1011 4.567.430,00
111 848.000,00
115 106.022,00
HOJA DE COSTOS
OP 106023
PRODUCTO CAMISETA/SUÉTER COSTO TOTAL 21.727.785,00
CANTIDAD 660 COSTO UNITARIO 32.920,89
FECHA REQUIS # MATERIA PRIMA MANO DE OBRA CIF
1001 5.450.000,00 7.835.460,00 4.051.200,00
1012 3.678.550,00
116 425.125,00
119 287.450,00
HOJA DE COSTOS
OP 106025
PRODUCTO CAMISAS COSTO TOTAL 20.516.811,25
CANTIDAD 385 COSTO UNITARIO 53.290,42
FECHA REQUIS # MATERIA PRIMA MANO DE OBRA CIF
1002 4.568.000,00 6.366.311,25 3.291.600,00
1007 5.678.900,00
113 612.000,00
HOJA DE COSTOS
OP 106026
PRODUCTO BATAS COSTO TOTAL 17.431.630,63
CANTIDAD 560 COSTO UNITARIO 31.127,91
FECHA REQUIS # MATERIA PRIMA MANO DE OBRA CIF
1006 6.534.500,00 7.100.885,63 3.671.400,00
120 124.845,00
Conclusiones
Es de gran importancia conocer los temas como manejo de Kardex, el Estado de Costos, el
sistema de costos por órdenes de producción en donde se discriminan los componentes que
constituyen el costo en un proceso productivo y su contabilización en el programa contable
SIIGO.
Estos temas son muy funcionales para nuestra carrera como futuros Contadores Públicos dado
que debemos conocer, manejar y analizar los costos en una empresa, puesto que al momento de
realizar una asesoría basados en información financiera incluyendo los estados de costos, recae
sobre la gerencia la toma de mejores decisiones administrativas para lograr mayor eficiencia y
eficacia que permitan alcanzar sus metas y objetivos propuestos.
Al igual, es muy provechoso y benéfico, conocer todos los temas relacionados con los costos,
dado que como Contadores públicos, también debemos ser integrales y brindar un valor
agregado a todas las actividades que desarrollemos en nuestra profesión.
Referencias Bibliográficas