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UNVERSIDAD CATÓLICA DEL TÁCHIRA

FACULTAD DE CIENCIAS JURÍDICAS Y POLÍTICAS


ESCUELA DE DERECHO

II PARCIAL DERECHO MERCANTIL- II

La Supervisión Bancaria y la Comisión de Basilea

Autor:

Casique C., Vially M. C.I. V.- 19.034.696

Molina M., Reina S. C.I. V.- 19.234.107

Pérez C., Yunior A. C.I. V.- 19.501.814

San Cristóbal, mayo del 2020


2
ÍNDICE

RESUMEN........................................................................................................3
INTRODUCCIÓN..............................................................................................4
SUPERVISIÓN BANCARIA Y LOS ACUERDOS DE BASILEA.......................6
1. Supervisión................................................................................................6
2. Acuerdos de Basilea..................................................................................8
2.1 Origen de los Acuerdos de Basilea......................................................9
2.2.1 Acuerdo de Basilea I.......................................................................10
2.2.2 Acuerdo de Basilea II......................................................................14
2.2.3 Acuerdo de Basilea III.....................................................................17
3. Principios básicos del Basilea.................................................................19
4. La supervisión bancaria en Venezuela................................................24
CONCLUSIÓN................................................................................................26
RECOMENDACIONES...................................................................................28
REFERENCIAS...............................................................................................29

3
UNVERSIDAD CATÓLICA DEL TÁCHIRA
FACULTAD DE CIENCIAS JURÍDICAS Y POLÍTICAS
ESCUELA DE DERECHO

LA SUPERVISIÓN BANCARIA Y LA COMISIÓN DE BASILEA

Año: 2020

RESUMEN

Las entidades bancarias nacen para dar respuesta a la necesidad de las


personas de guardar su dinero y generar interés al respecto, para prestar
dinero e invertir para generar dividendos con dinero prestado, e ir pagando
con intereses la suma adeudada, así se mueven los capitales y se genera
valor a través del tiempo y buenas decisiones financieras, pues el banco a
pesar de ser catalogado como una empresa del capitalismo salvaje, esta ha
servido para el desarrollo de la sociedad a través de la sabia movilización de
capitales. Es así que al involucrar el dinero de muchas personas, este
necesita una supervisión de sus operaciones, cosa que a nivel internacional
se dieron cuenta luego de crisis financiera por la quiebra de un banco
alemán, creando así normas internacionales con la finalidad de regular a las
entidades bancarias, llegando a la conclusión que estas con necesarias para
el buen funcionamiento del orden económico mundial, y que se deben
implementar en cada país adecuadamente pues no todos los países tienen el
mismo desarrollo económico, pues Venezuela por ejemplo tiene u ente
distinto al Banco Central para supervisar la Banca Nacional.

Palabras clave: Normas de Basilea, Supervisión bancaria, entidades


bancarias, SUDEBAN

4
INTRODUCCIÓN

Los bancos constituyen las instituciones de intermediación financiera


que desempeñan los roles más importantes en el desarrollo económico de
una nación. Si el sistema bancario en un país es eficaz, eficiente y
disciplinado esto provoca un rápido crecimiento en los distintos sectores de
la economía, de ahí la importancia de mantener un sistema de supervisión
bancaria estable y eficaz, que sea capaz de estudiar todas las variantes
necesarias para prevenir problemas y crisis económicas.

Pues una crisis económica generalmente involucra al sector bancario


y la carencia de liquidez en los mismos, en donde los Estados intervienen de
forma directa para tratar de solventar la crisis, pero el mercado y la corriente
económica es muy fuerte y no se detiene tan fácilmente, pues la economía
es una ciencia que depende de la confianza de los ciudadanos, y cuando
esta se destroza, quiere decir que existen problemas coyunturales que están
escondidos y se empiezan a asomar hacia la luz, lo que genera caos social y
consecuencias económicas generalmente malas y excepcionalmente
buenas.

Así pues se hace necesario la regulación de la actividad bancaria el


cual es un tema polémico en los ámbitos académicos y profesionales. La
regulación de Basilea, que aquí se describe en sus aspectos fundamentales,
representa el resultado de un gran consenso entre muchos países. En su
aplicación, cada país puede hacer las adaptaciones que considere
convenientes, así por ejemplo

EL Banco de España es que, sin abandonar las actividades


supervisoras tradicionales, desde hace unos años se ha venido

5
complementando con un enfoque de riesgo. Ante un sistema bancario
dinámico, el modelo supervisor tradicional, basado en el conocimiento de la
situación contable y financiera presente y en el control administrativo del
cumplimiento de las normas no era suficiente. Se necesitaba, además,
evaluar la viabilidad futura de las entidades y prevenir problemas que
pudieran presentarse. El proceso de supervisión debe ser preventivo y evitar
las situaciones de crisis en la mayor parte de los casos. Para ello es
necesario asegurar que las entidades, además de cumplir con la normativa
vigente, estén bien gobernadas, gestionen los riesgos adecuadamente, y
cuenten con un capital adecuado a los riesgos que se asumen.

Es por eso que la supervisión bancaria es necesaria y debe estar


presente en todos los Estados, pues de ella dependerá el crecimiento
económico de la región, pues estas entidades financieras son coparticipes y
agente clave tanto para el sector micro como macroeconómico de un país,
por lo que debe estar regulado y supervisado bajo ciertas reglas a fin de
garantizar su mejor funcionamiento, por lo cual en el presente trabajo se
estudiará la importancia de dicha supervisión desde el punto de vista legal, y
el sistema que utiliza Venezuela, sin ahondar en cuestiones y formulas
económicas.

6
SUPERVISIÓN BANCARIA Y LOS ACUERDOS DE BASILEA

Para entender un poco mejor lo que es la supervisión bancaria y la


importancia de los acuerdo de Basilea, se hará necesario a lo largo de la
investigación, desarrollar términos económicos y financieros con la finalidad
de mantener un mayor control al respecto, y así valorar la importancia de
tener normas que ayuden a prevenir catástrofes y problemas que nadie en su
vida quisiera tener.

1. Supervisión

La supervisión de acuerdo con el diccionario de la Real Academia


Española, es una palabra derivada el verbo supervisar, el cual significa
“Ejercer la inspección superior en trabajos realizados por otros” 1 por lo que el
ámbito administrativo siempre es necesario mantener la supervisión de la
empresa con la finalidad de controlar sus actuaciones y dar
recomendaciones o directrices, dependiendo sea el caso, a fin que esta
pueda mejorar cada día y prevenir problemas o conflictos que se puedan
presentar en un futuro.

Es así, que el banco es al igual que toda empresa es una sociedad


anónima la cual tiene que estar regida por cierto límite de reglas tanto
generales como especiales, dependiendo de donde se labore, para que
pueda cumplir sus objetivo se con eficiencia y calidad, es así que el
Diccionario económico español establece la finalidad de la supervisión
bancaria y pone el ejemplo con el Banco de España

1
REAL ACADEMIA ESPAÑOLA (RAE) © Real Academia Española, 2020. [Base de datos en línea] Fecha
de consulta: 27 de mayo de 2020. Disponible en: https://dle.rae.es/supervisar

7
La finalidad básica de la supervisión bancaria es
salvaguardar la estabilidad del sistema financiero, para lo cual se
ha de vigilar la solvencia y cumplimiento de la normativa específica
de las entidades de crédito. Desde ese punto de vista, la función
supervisora del Banco de España consiste en diseñar y aplicar
sistemas de análisis y verificación que permitan mantener un
conocimiento actualizado de la situación de las entidades y su
perfil de riesgos, como base para la adopción de medidas que
ayuden a prevenir y permitan reducir el número, importancia y
coste de las eventuales crisis que puedan surgir.2

Así pues, la supervisión cumple con la función de mantener


informado a la empresa y grupos de interés sobre la misma, y como bien se
establece en la definición up supra señalada, se permite tener conocimiento
actualizado en varios índices bancarios para que estos surjan y proporcionen
estabilidad para las personas y los mercados, pues históricamente los
bancos son conocidos como entidades que generan confianza y ayudan a las
personas a cumplir sus objetivos, emitiendo prestamos con tasas de interés.

Así pues la supervisión bancaria debe provenir de sectores externos


de la economía y ajenos a la empresa, para que las opiniones sean serias y
produzcan buenos resultados, pues de nada sirve mantener un supervisión
complaciente y que no apriete las debilidades del banco, pues como es bien
sabido, a ninguna persona le gusta recibir críticas y mucho menos
sugerencias para su trabajo, es por eso que se establecen una serie de
requisitos legales e internacionales que se deben cumplir con la finalidad de
brindar un mínimo de seguridad posible.

Debido al papel esencial que desempeñan los bancos en el


funcionamiento del sistema de pagos, en la financiación de empresas y
particulares, y como vehículo para el ahorro, la estabilidad del sistema
bancario es un objetivo clave de la política económica. Para mantener esa
2
El Economista.es (2020) Copyright 2006-2016, Editorial Ecoprensa, S.A. [Base de datos en línea]
Fecha de consulta: 27 de mayo de 2020. Disponible en: https://www.eleconomista.es/diccionario-de-
economia/supervision-bancaria

8
estabilidad, los gobiernos y organismos reguladores normalizan y supervisan
el funcionamiento de las entidades financieras más extensa y estrictamente
que el de las empresas no financieras3, pues de ellas depende el progreso de
un sin número de personas, ya que estas ahorran su dinero en los bancos y
estos se encargan de hacer circular el dinero a fin de generar aún más
riqueza, tanto para sí como para sus clientes, pues el sistema crediticio es la
especialidad bancaria.

2. Acuerdos de Basilea

Estos son una serie de acuerdos internacionales que surgen con la


finalidad de prevenir las crisis financieras, pues los bancos como ya se dijo
los bancos desde el punto de vista económico, son empresas comerciales
que realiza operaciones financieras con el dinero procedente de accionistas y
clientes, en otro sentido, un banco es una entidad financiera que se dedica a
la administración de dinero. El banco ofrece servicios como el depósito de
valores y el préstamo de capital. El sistema bancario, también conocido
como banca, es el conjunto de los bancos que operan dentro de una
economía.

El concepto de banco como institución financiera comenzó a


desarrollarse durante el Renacimiento. Los historiadores afirman que el
primer banco moderno fue el Banco di San Giorgio, fundado en Génova
(Italia) en 14064 y aunque esta investigación no se vincula al funcionamiento
de las entidades bancarias directamente, indirectamente la supervisión vigila

3
BOYALLIAN, P. y RUIZ, P. (s/f) La supervisión bancaria y el tamaño de los bancos: ¿son los grandes
bancos demasiado grandes para ser intervenidos por los supervisores? [Datos en línea] Fecha de
consulta: 27 d mayo de 2020. Disponible en: https://www.finanzasparamortales.es/la-supervision-
bancaria-y-el-tamano-de-los-bancos-son-los-grandes-bancos-demasiados-grandes-para-ser-
intervenidos-por-los-supervisores/
4
[Datos en línea] Fecha consulta: 27 de mayo de 2020: Disponible en: https://definicion.de/banco/

9
y controla el funcionameinto de las mismas, por lo que se hace importante
tener reglada las normas para los mismos.

2.1 Origen de los Acuerdos de Basilea

Como es bien sabido, de toda crisis surgen oportunidades, y de


todas crisis es necesario aprender de los errores, por lo que los Acuerdos de
Basilea son ejemplo claro de eso, así Baquero Mauricio afirma lo siguiente
“Una crisis financiera internacional de origen cambiario en el G-10: el
establecimiento del Comité de Basilea y su respuesta regulatoria
internacional que fue el concordato, supervisión comprensiva y la necesidad
de cooperación internacional”5 siendo esa regulación necesaria para evitar
daños colaterales a futuro.

Walker citado por Baquero refiere:

El Comité de Basilea tuvo su origen por razón de la crisis


financiera originada por el cierre del BANKHAUS HERSTATT en
Colonia, Alemania, 1974. Tal decisión adoptada por el Bundesbank
tuvo como origen las importantes pérdidas incurridas por razón de
operaciones en moneda extranjera calculadas por cerca de US
$200 millones al tiempo de su clausura. Como consecuencia de tal
cierre intempestivo, la liquidación y compensación de un número
considerable de operaciones internacionales quedó sin realizarse
toda vez que el Chase Manhattan de Nueva York, banco
corresponsal del Herstatt en USA, rehusó cumplir con órdenes de
pago y cheques contra la cuenta tal banco Alemán por valor de US
$620 millones. Estas difíciles circunstancias por poco conducen al
colapso del sistema de pagos Norteamericano y del sistema
financiero internacional. (Apud. Baquero Mauricio (2006))6

Viendo entonces que la caída económica de una entidad financiera,


puede traer un efecto dominó otras obligaciones bancarias, y el fallo en el

5
BAQUERO, M. (2006) Globalización y Derecho Financiero: La Nueva Propuesta del Comité de Basilea
relacionada con Estándares de Supervisión Bancaria. Edición electrónica. [Libro en línea] Fecha de
consulta 27 de mayo de 2020. Disponible ene: www.eumed.net/libros/2006b/mbh/
6
WALKER en BAQUERO, M. Op cit.

10
cumplimiento de obligaciones con terceros, tanto clientes como accionistas,
además de pérdidas multimillonarias en efectos colaterales, por lo que se
hizo necesaria la regulación por medio de acuerdos internacionales de los
mismos.

Así pues, de una manera muy informal y poco procedimental, se


reunieron los gobernadores de los Bancos Centrales del G-10 con la finalidad
de emitir un comunicado, respaldando la liquidez de los bancos
internacionales y crear un comité para desarrollar normas de supervisión
bancaria, dictando directrices solidas y muy serias, en forma de reportes y
recomendaciones a fin que sean usadas por todos los países, de igual forma
se crearon una regulación interna para su funcionamiento futuro.

2.2.1 Acuerdo de Basilea I

Como bien se dijo anteriormente este fue el primer acuerdo dado


luego de la formación del comité, en el que se normativizó
internacionalmente la adecuación del capital de los bancos, los principios
básicos de la supervisión y la supervisión transfronteriza, para fomentar la
convergencia hacia enfoques y normas comunes, con el fin de hacer más
fácil la supervisión, teniendo como principal aporte la introducción de un
capital estándar mínimo del 8% del total de los activos riesgosos y para
poder llevar a cabo se proponen acciones como un gobierno corporativo, el
manejo del riesgo de crédito y del riesgo operativo, así como un sistema de
control interno que esté enmarcado en normas internacionales.

Para entender un poco mejor esto es necesario conocer lo que


significa el manejo de los riesgos y el origen de los mismos, que unificados
con los acuerdo de Basilea llegaron a dar grandes frutos para los años
ochenta y noventa, así Revisa ORG. Comenta lo siguiente:

11
La iniciativa del Sistema Basado en Riesgos tuvo su
origen a mediados de la década de los ochenta, en Inglaterra, con
la industria bancaria, su principio fue el enfoque CAMEL (Capital,
Asset Quality, Management, Earnings, and Liquidity), desarrollado
por el Banco de Inglaterra, con el propósito de contribuir al logro de
los siguientes objetivos: - Mantener la estabilidad del sistema
financiero, - Reducir el riesgo de pérdidas para los depositantes y
el fisco, -Medir y prevenir adecuadamente el riesgo sistémico, -
Reducir el riesgo de inestabilidad macroeconómica.

Al mismo tiempo hubo una contribución paralela del


Acuerdo de Capital de Basilea I. Este acuerdo permitió el diseño
de la supervisión bancaria con énfasis en los múltiples riesgos a
los que los bancos están expuestos. Estos dos enfoques,
centraban su atención en el riesgo de solvencia, que constituye la
principal preocupación de los reguladores bancarios. Más tarde el
enfoque CAMEL comenzó a ser aplicado en otros ámbitos como la
regulación de solvencia de intermediarios de valores en el Reino
Unido. Posteriormente, los reguladores reformularon esta técnica
con el fin de incluir riesgos adicionales al de solvencia, tales como
el riesgo legal, de cumplimiento de regulación o el riesgo
operativo.7

Así pues determinar un perfil de riesgo colaboraría al momento de


determinar fallas al sistema y prevenir crisis financiera, pues el riesgo en
general se define como la posibilidad de que se produzca un acontecimiento,
que conlleve a pérdidas materiales en el resultado de las operaciones y
actividades que desarrollen las instituciones financieras, por lo que se hace
muy importante supervisar periódicamente el capital de la empresa, sus
negocios y liquidez, pues siempre el origen de toda crisis bancaria es la
liquidez del mismo. Otro concepto importante en el estudio de riesgo,
conocido como la Inspección Basada en Riesgo, consiste en determinar los
aspectos vulnerables con fundamento en la probabilidad de falla y la
importancia potencial de dicha falla.

7
REVISA ORG (2015) Perfiles De Riesgo Y Medidas De Alerta, Prevención, Vigilancia Y Control En Salud
De Paises Miembros De La Red De Regulación Y Control [Documento en línea] Fecha de consulta: 27
de mayo de 2020. Disponible en: https://oiss.org/wp-content/uploads/2000/01/4-3-
a_Protocolo_de_Perfiles_de_Riesgos.pdf

12
En líneas generales, estas prácticas persiguen como objetivo evaluar
las principales áreas de riesgo o aspectos fundamentales que definen el
performance y la calidad financiera intrínseca de una Entidad, es por eso que
el sistema debe evaluar los factores de riesgo y los controles internos para
así determinar probabilidades y conocer en términos generales, estas áreas
que suelen agruparse en las siguientes:

- Adecuación de capital, calidad de activos, intermediación


financiera, liquidez bancaria, rentabilidad y de desempeño
financiero, manejos de activos y pasivos brecha estructural entre
activos rentables y pasivos onerosos, eficiencia administrativa y
microeconómica, costos de transformación y presencia de
economías de alcance y de masa crítica, entre otros.

- Estrategias genéricas de crecimiento y posición


competitiva del banco y de la competencia

- Prácticas de gestión y administración integral de riesgos,


modelo de venta, gestión gerencial y gobierno corporativo,
prácticas de gestión de rentabilidad ajustada a riesgos.

- Otros aspectos que revelen elementos acerca de la


salud financiera de las instituciones bancarias8

Todos estos indicadores mencionados anteriormente analizados


periódicamente bajo un buen sistema de riesgos coadyuvan a la no
vulneración de los de los derechos de los clientes para que no afecte
vulnerablemente su microeconomía así como ayudar a afectar la
macroeconomía de un país, por lo cual se requiere una serie de
evaluaciones que el mismo autor menciona

- Evaluar el posicionamiento competitivo y estratégico de


la entidad.

8
BUNIAK, L. (S/F) El Análisis y la Calificación del Riesgo Bancario. Buniak & CO, Rating and bamk risk
analysys. [Documento en línea] Fecha de consulta: 28 de mayo de 2020. Disponible en:
http://camelsr.com/portals/0/pdf/specials/analisis-y-calificacion-del-riesgo-bancario.pdf

13
- Evaluar las estrategias genéricas de crecimiento de la
cuota de mercado de créditos y fondos prestables. Lo anterior
pasa por realizar un benchmarking con la competencia.

- El monitoreo permanente de las políticas financieras y


las estrategias genéricas de crecimiento los potenciales rivales y
competidores que operan en el sistema bancario nacional y el
impacto en la viabilidad de los objetivos estratégicos de negocio de
la entidad.

- Promover la cultura de rentabilidad (modelos de


rentabilidad de clientes, productos, canales y unidades
estratégicas de negocios) y de medición del desempeño
operacional y financiero de la institución.

- Analizar la calidad de los resultados operacionales y las


fuentes de ingresos (ordinarios y extraordinarios, financieros y no
financieros) y la rentabilidad de las operaciones que la entidad
realiza.

- Analizar la eficiencia microeconómica en gastos


administrativos y la sobreabsorción que esta ejerce sobre el
margen financiero.

- Evaluar la gestión de liquidez y monitorear el nivel de


intermediación financiera en préstamos (límites de operaciones de
créditos y otras) e inversiones en valores.

Es así que Basilea I fue aquellos acuerdos que internacionalizaron


las normas de cómo supervisar las entidades bancarias, y más que
articulados, se establecieron las estrategias y principios necesarios que
están vigentes y a los cuales se les han ido agregando con el paso del
tiempo de acuerdo a los nuevos aprendizajes que adquiere el hombre que
hace que cambie las formas de supervisar, pero que en el fondo persiguen lo
estipulado en esta convención.

14
2.2.2 Acuerdo de Basilea II

El derecho mercantil y económico se diferencia de los demás por ser


el más práctico de todos, pues los negocios se realizan en cuestiones de
instantes (minutos y segundos) pues aunque se puedan tener negociaciones
por cantidades extremadamente grandes, y que suele llevarse en varias
reuniones al fin y al cabo la variaciones del mercado son grandes y por eso
se hace necesario que estas se lleven a cabo lo más pronto posible, además
de los cambios de los negocios que han variado con el transcurrir de los
años, es por eso que los acuerdo de Basile I se quedaron obsoletas y para el
2004 se tuvo que actualizar para llegar a la Convergencia Internacional de
Medidas y Normas de Capital – Revisado mejor conocido como Basilea II.

Este nuevo acuerdo, de carácter global, constituye un marco


conceptual con un enfoque de monitoreo off site bancaria, es decir, que ya
no se enfrasca en revisar únicamente las condiciones bancarias, donde el
esfuerzo del organismo regulador se focaliza en la determinación de los
principales factores de riesgo subyacentes en la actividad bancaria y
financiera, así la orientación será un análisis extra situ basada en riesgos con
relanzamiento de procesos efectivos. El criterio básico consiste en que el
capital exigido en los propietarios de las entidades bancarias deberá ser
determinado en mayor o menor medida, en función de los riesgos
potenciales que asume la institución en el desarrollo de su actividad. 9

De lo antes dicho se logra vislumbrar lo que se conoce como el perfil


del deudor, pues lo que quiere decir en palabras menos técnica es que el
banco debe tener un capital mínimo suficiente para asegurar sus

9
BUNIAK, L. (S/F) Un Nuevo Enfoque para el Análisis yla Calificación del Riesgo Bancario. Buniak & CO,
Rating and bamk risk analysys. [Documento en línea] Fecha de consulta: 28 de mayo de 2020.
Disponible en: http://www.camelsr.com/Portals/0/pdf/specials/Nuevo-Enfoque-para-Analizar-
Calificar-el-Riesgo-Bancario-CAMELSBCOR.pdf

15
obligaciones de acuerdo a la cantidad de créditos o deuda que apruebe, y así
responder con liquidez ante cualquier eventualidad, por lo que debe tener un
proceso interno para evaluar la suficiencia de su capital, es decir, determinar
el perfil del deudor del Banco, y Basilea II logra clasificar estos riesgos en
tres (riegos crediticios, del precio del mercado y operacional) sin embargo
Buniak los clasifica en dos.

Estos aspectos remiten a considerar la distinción entre


riesgos normales y predecibles del negocio bancario y los que
surgen de los procesos debido a una administración inadecuada
de esos riesgos. En efecto, los riesgos de la actividad bancaria se
pueden dividir en:

Riesgos Financieros: Se refiere al riesgo relacionado a la


actividad económica que desarrollan los bancos. Comprende
aquellos riesgos inherentes a la actividad bancaria y que son
previsibles e inevitables. En este grupo se encuentran los riesgos
más conocidos: riesgo de crédito, de liquidez, de tasas de interés,
cambiario, de precio y riesgo país.

Riesgos de Procesos: Se refiere al riesgo de cómo lo


hacen. Comprende aquellos riesgos que surgen de una
inadecuada administración de los riesgos anteriores. Por su
naturaleza estos riesgos son evitables. Por ende, la falta de control
adecuada en la gestión de la actividad bancaria es la que genera
este tipo de riesgo. En este grupo se encuentran, los riesgos por
falta de control, riesgos operativos, legales, riesgos tecnológicos o
por debilidad en los sistemas de información.10

Es así que como se puede apreciar Basilea II manda a tomar en


cuenta para la medición de los riegos factores como las pérdidas directas o
indirectas del resultados de fallas de los procesos internos administrativos,
fallas del personal, del sistema interno bancario, pero que no es directamente
relacionado con el fondo de sus actividades, así como de eventos externos
tales como el riesgo país y otras mencionadas por el autor up supra.
10
BUNIAK, L. (S/F) Un Nuevo Enfoque para el Análisis yla Calificación del Riesgo Bancario. Buniak &
CO, Rating and bamk risk analysys. [Documento en línea] Fecha de consulta: 28 de mayo de 2020.
Disponible en: http://www.camelsr.com/Portals/0/pdf/specials/Nuevo-Enfoque-para-Analizar-
Calificar-el-Riesgo-Bancario-CAMELSBCOR.pdf

16
Así mismo Basilea II establece el un papel regulador del mismo
banco y de un supervisor externo, en donde se promoverá el dialogo entre
ambos para que se cumplan con cuatro principios básico para la supervisión
de una entidad bancaria. Primero que todos los bancos deberán contar con
un proceso para evaluar la suficiencia de su capital total, en función de su
perfil de riesgo (perfil de deudor) incluyendo una estrategia de mantenimiento
para sus niveles de capital.

Segundo, los supervisores deberán examinar las evaluaciones y


estrategias internas realizadas por l banco sobre la suficiencia de capital, así
como la capacidad de estos para vigilar y garantizar su cumplimiento y
deberán intervenir cuando no queden satisfechos con los resultados, tercero
los supervisores deberán respetar que los bancos operen por encima de los
coeficientes mínimos de capital y deberán tener el aforo de exigir que se
mantenga un capital por encima del mínimo para laborar, a fin de evitar
riesgo, por último los supervisores deberán intervenir con prontitud para
evitar que el capital descienda por debajo de lo mínimo, con la inmediata
11
adopción de medidas correctivas.

Por último se exige que los bancos se acojan a políticas formales


externas tanto internacionales como nacionales respetando la autonomía de
cada uno, por lo tanto deben poseer una política formal de divulgación
aprobada, el cual deberá reflejar los objetivos del banco y ofrecer al público
la información sobre su condición y rendimiento financiero, con la finalidad de
ser lo más transparentes posible, a fin de atraer clientes y que estos sepan
qué pueden esperar de la institución financiera.

11
GONZALEZ, N. y SOLIS, R. (2011) El abc de la regulación bancaria de Basilea. Análisis Económico
Núm. 64, vol. XXVII. [Revista en línea] Fecha de consulta: 28 de mayo de 2020. Disponible en:
https://www.redalyc.org/pdf/413/41324545006.pdf

17
2.2.3 Acuerdo de Basilea III

Un nuevo ajuste luego de la crisis financiera del año 2008, la que se


conoció como la gran depresión por la crisis hipotecaria desencadenada en
Estados Unidos afectó el mundo entero, hizo que el acuerdo Basilea II se
reformara para agregar formas que endurecieran la regulación pertinente,
esencialmente busca, aumentar la calidad y la cantidad del capital. También
introduce normas para el riesgo de liquidez, normas contra cíclicas y para
riesgo sistémico, así el Banco de Pago de Capitales 12 resume muy bien lo
que fue este último acuerdo:

- Mejorar la calidad del capital regulador bancario


concediendo más importancia al capital que permite absorber
pérdidas mientras la entidad es viable en forma de capital ordinario
de Nivel 1 (CET1).

- Aumentar el nivel de los requerimientos de capital con el


fin de que los bancos sean suficientemente resilientes para
soportar pérdidas en momentos de tensión.

- Mejorar la cuantificación del riesgo revisando los


componentes del marco de capital ponderado por riesgo que
resultaron estar mal calibrados, incluidas las normas globales para
el riesgo de mercado, riesgo de crédito de contraparte y
titulización.

- Añadir elementos macroprudenciales al marco


regulador, (i) introduciendo «colchones» de capital que se dotan
durante las fases de coyuntura positiva para poder utilizarse en los
momentos de tensión y limitar así la prociclicidad; (ii) estableciendo
un régimen para grandes exposiciones al riesgo con el fin de
mitigar los riesgos sistémicos derivados de las interrelaciones
entre las instituciones financieras y de la concentración de
exposiciones; y (iii) añadiendo un colchón capital para hacer frente
a las externalidades procedentes de bancos de importancia
sistémica

12
BANCO DE PAGOS INTERNACIONALES (2017) Resumen de las reformas de Basilea III. [Base de datos
en línea] Fecha de consulta: 28 de mayo de 2020. Disponible en:
https://www.bis.org/bcbs/publ/d424_hlsummary_es.pdf

18
- Especificar un requerimiento mínimo de coeficiente de
apalancamiento destinado a prevenir el exceso de apalancamiento
en el sistema bancario y complementar los requerimientos de
capital ponderado por riesgo.

- Introducir un marco internacional para mitigar el exceso


de riesgos de liquidez y de transformación de vencimientos,
mediante el Coeficiente de cobertura de liquidez y el Coeficiente
de financiación estable neta.13

Es así que lo que se necesita, es que los bancos cuenten con un


mayor capital para que en crisis económicas puedan responder
eficientemente a sus clientes, por lo que se debe implementar políticas
efectivas al momento de implementar el apalancamiento el cual consiste en
utilizar algún mecanismo, generalmente la deuda, para aumentar la cantidad
de dinero que se puede destinar a una inversión. Es la relación entre capital
propio y el realmente utilizado en una operación financiera, el cual los bancos
utilizan de mucho, por lo que es necesario medir los riesgos de esta
operación con la liquidez y el capital propio del banco.

De igual forma, las políticas de colchón, las cuales como su nombre


lo dice debe ser un soporte cómo, para soportar crisis financieras que
pueden ser generadas por un cantidad muy grande de factores, pero que se
debe minimizar por errores de bancos, que fue lo que generó en principio la
creación de la Comisión de Basilea I en primer lugar y que se diera Basilea
III, por lo que las resoluciones y declaraciones de esta comisión deben ser
escuchadas e implementadas por las entidades bancarias, como garantes de
condiciones macroeconómicas.

13
Ibídem

19
3. Principios básicos del Basilea14

Los Principios Básicos (PB) de Basilea constan de veinticinco (25)


preceptos necesarios para la eficacia del sistema financiero. Los Principios
se agrupan en siete grandes categorías: Objetivos, independencia,
potestades, transparencia y cooperación (PB 1); Licencias y estructuras (PB
2 a 5); Regulación y requisitos prudenciales (PB 6 a 18); Métodos para la
supervisión bancaria continua (PB 19 a 21); Contabilidad y divulgación (PB
22); Potestades correctivas del supervisor (PB 23) y Supervisión bancaria
consolidada y transfronteriza (PB 24 y 25). Un resumen de ellos se indica
seguidamente:

• Principio 1 – Objetivos, independencia, potestades,


transparencia y cooperación: todo sistema eficaz de supervisión bancaria
debe contar con atribuciones y objetivos claros para cada autoridad que
participe en la supervisión de los bancos. Cada una de ellas deberá contar
con independencia operativa, procesos transparentes, un buen gobierno
corporativo y recursos adecuados, y deberá hacerse responsable del
desempeño de sus funciones.

• Principio 2 – Actividades permitidas: deben definirse claramente


las actividades que pueden desarrollar las entidades autorizadas a operar
como bancos y sujetas a supervisión.

• Principio 3 – Criterios para la concesión de licencias: la


autoridad encargada de conceder las licencias debe tener potestad para fijar

14
PERDIGON, D. (2008) Supervisión Bancaria En Venezuela. Papel De Sudeban Como Organismo
Regulador. Trabajo especial de Grado. Universidad Católica Andrés Bello. [Documento en línea] Fecha
de consulta: 28 de mayo de 2020. Disponible en:
http://biblioteca2.ucab.edu.ve/anexos/biblioteca/marc/texto/AAR2317.pdf

20
criterios y rechazar las solicitudes que no cumplan con las normas
establecidas.

• Principio 4 – Cambio de titularidad de participaciones


significativas: el supervisor tiene potestad para examinar y rechazar
propuestas para transferir participaciones significativas o de control, tanto si
se poseen de modo directo como indirecto, en bancos existentes.

• Principio 5 – Adquisiciones sustanciales: el supervisor tiene


potestad para analizar, basándose en criterios prescritos, las adquisiciones o
inversiones sustanciales que realice un Banco, incluida la realización de
operaciones transfronterizas, para confirmar que la estructura del grupo o de
la empresa no expone al banco a riesgos innecesarios ni obstaculiza la
supervisión eficaz.

• Principio 6 – Suficiencia de capital: el supervisor debe imponer


a los bancos requerimientos mínimos de capital que reflejen los riesgos que
éstos asumen y debe definir los componentes del capital teniendo en cuenta
la capacidad de éstos para absorber pérdidas.

• Principio 7 – Proceso para la gestión del riesgo: los


supervisores deben tener constancia de que los Bancos y grupos bancarios
cuentan con un proceso integral de gestión de riesgos (que incluya la
vigilancia por el Consejo y la alta dirección) para identificar, evaluar, vigilar y
controlar o mitigar todos los riesgos sustanciales y para evaluar su
suficiencia de capital global con respecto a su perfil de riesgo.

• Principio 8 – Riesgo de crédito: los supervisores deben tener


constancia de que los Bancos cuentan con un proceso para la gestión del
riesgo de crédito que incorpore el perfil de riesgo de la institución, con

21
políticas y procesos prudenciales para identificar, calcular, vigilar y controlar
el riesgo de crédito (incluido el riesgo de contraparte).

• Principio 9 – Activos dudosos, provisiones y reservas: los


supervisores deben tener constancia de que los Bancos establecen y
cumplen políticas, prácticas y procedimientos adecuados para gestionar
activos dudosos y para evaluar la suficiencia de sus provisiones y reservas.

• Principio 10 – Límites de exposición a grandes riesgos: los


supervisores deben tener constancia de que el banco cuenta con políticas y
procesos que permitan a la dirección identificar y gestionar las
concentraciones en el seno de la cartera.

• Principio 11 – Posiciones con partes vinculadas: a fin de evitar


abusos al mantener posiciones (tanto dentro como fuera de balance) con
partes vinculadas y para resolver cualquier conflicto de intereses, los
supervisores deben establecer requisitos para que aquellos Bancos que
mantienen posiciones con personas físicas o jurídicas vinculadas lo hagan
con total imparcialidad.

• Principio 12 – Riesgo país y riesgo de transferencia: los


supervisores deben tener constancia de que los Bancos cuentan con
políticas y procesos adecuados para identificar, cuantificar, vigilar y controlar
el riesgo país y el riesgo de transferencia en sus préstamos e inversiones
internacionales.

• Principio 13 – Riesgos de mercado: los supervisores deben


tener constancia de que los Bancos cuentan con políticas y procesos para
identificar, cuantificar, vigilar y controlar con precisión los riesgos de
mercado.

22
• Principio 14 – Riesgo de liquidez: los supervisores deben tener
constancia de que los Bancos cuentan con una estrategia para gestionar el
riesgo de liquidez que incorpora el perfil de crédito de la institución, con
políticas y procesos prudenciales para identificar, cuantificar, vigilar y
controlar el riesgo de liquidez y para poder gestionar diariamente la liquidez.

• Principio 15 – Riesgo operacional: los supervisores deben tener


constancia de que los Bancos cuentan con políticas y procesos de gestión de
riesgos para identificar, evaluar, vigilar y controlar/mitigar el riesgo
operacional.

• Principio 16 – Riesgo de tipos de interés en la cartera de


inversión: los supervisores han de tener constancia de que el Banco cuenta
con sistemas eficaces para identificar, cuantificar, vigilar y controlar el riesgo
de tipos de interés en la cartera bancaria.

• Principio 17: Control y auditoría internos: los supervisores


deben tener constancia de que los Bancos cuentan con controles internos
acordes al tamaño y complejidad de su actividad.

• Principios 18: Utilización abusiva de servicios financieros: los


supervisores deben tener constancia de que los Bancos cuentan con
políticas y procesos adecuados, incluyendo normas estrictas sobre el
conocimiento de la clientela.

• Principio 19 – Enfoque supervisor: un sistema eficaz de


supervisión bancaria exige que el supervisor desarrolle y mantenga un
profundo conocimiento sobre las operaciones de los bancos por separado y
de los grupos bancarios.

23
• Principio 20 – Técnicas de supervisión: un sistema eficaz de
supervisión bancaria debe incluir tanto supervisión In Situ como Extra Situ,
además de contactos periódicos con la Gerencia del Banco.

• Principio 21 – Informes de supervisión: los supervisores deben


contar con los medios necesarios para obtener, revisar y analizar los
informes prudenciales y estadísticos de los Bancos, tanto a título individual
como en base consolidada.

• Principio 22 – Contabilidad y divulgación: los supervisores


deben tener constancia de que cada Banco mantiene registros adecuados
conforme a las políticas y prácticas contables ampliamente aceptadas
internacionalmente y que publica con regularidad información que refleja su
situación financiera y su rentabilidad.

• Principio 23 – Potestades correctivas del supervisor: los


supervisores deben contar con una gama adecuada de herramientas de
supervisión que les permita aplicar medidas correctivas oportunas.

• Principio 24 – Supervisión consolidada: para la supervisión


bancaria resulta esencial que los supervisores lleven a cabo su labor en base
consolidada para todo el grupo bancario, realizando un adecuado
seguimiento y, cuando corresponda, aplicando normas prudenciales a todos
los aspectos de las actividades que el grupo realiza a escala mundial.

• Principio 25 – Relación entre el supervisor de origen y el de


destino: la supervisión transfronteriza consolidada exige la cooperación y el
intercambio de información entre los supervisores del país de origen y
aquellos otros con competencias dentro del grupo bancario, en especial las
autoridades de supervisión del país de acogida.

24
4. La supervisión bancaria en Venezuela

La legislación venezolana ha atribuido la función de supervisión


bancaria a un ente distinto del Banco Central de Venezuela: la
Superintendencia de Bancos y otras Instituciones Financieras. La
Superintendencia de Bancos es un ente integrante de la administración
pública descentralizada, que goza de plena independencia operacional,
financiera y administrativa, y que sólo se encuentra adscrito al Ministerio de
Finanzas a los fines de la tutela administrativa. La Superintendencia de
Bancos sólo está sujeta al control posterior de la Contraloría General de la
República.15

La Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras


(SUDEBAN), es un Organismo autónomo, de carácter técnico y
especializado, con personalidad jurídica y patrimonio propio e independiente
del Fisco Nacional que tiene como función principal la inspección,
supervisión, vigilancia, regulación y control de las Instituciones Financieras
regidas por el Decreto N° 1.526 con Fuerza de Ley de Reforma de la Ley
General de Bancos y Otras Instituciones Financieras, en vigencia a partir del
1 de enero de 2002, publicado en la Gaceta Oficial de la República
Bolivariana de Venezuela N° 5.555 de fecha 13 de noviembre de 20011. 16

SUDEBAN es un Organismo adscrito al Ministerio del Poder Popular


para las Finanzas a los solos efectos de su tutela administrativa, gozando de
las prerrogativas, privilegios y exenciones de orden fiscal, tributario y
procesal, que la Ley otorga a la República. SUDEBAN goza de autonomía
15
MARTIN, R. (S/F) La Intervención del Estado en la Supervisión de la s Instituciones financieras.
Revista de derecho administrativo.[Revista en línea] Fecha de consulta: 28 de mayo de 2020
Disponible en: http://www.ulpiano.org.ve/revistas/bases/artic/texto/RDA/12/rda_2001_12_119-
151.pdf
16
SUDEBAN. (2008).[Base de datos en línea] Recuperado en enero l2, 2008, de
http://www.sudeban.gob.ve/quienes_somos.phpn

25
funcional, administrativa y financiera en el ejercicio de sus atribuciones en los
términos establecidos en el Decreto con Fuerza de Ley de Reforma de la Ley
General de Bancos y Otras Instituciones Financieras 17

Así pues de acuerdo a lo establecido en la legislación venezolana el


régimen para la supervisión y control se encuentra asignado a un ente
público distinto al banco central, por lo que se hace extraño y distinto a otros
Estados, que en contra posición se encuentran desarrollados, de igual forma
los métodos utilizados por SUDEBAN son el in situ y el extra situ, de acuerdo
a sus ley, lo que quiere decir que se realiza mediante fiscalizaciones al
Banco respectivo para poder revisar todo lo relativo al Manual de Inspección
para Bancos y Otras Instituciones Financieras.

De igual forma, la supervisión extra situ, se realiza mediantes los


informes periódicos que las entidades bancarias notifican a l SUDEBAN, por
lo que se puede realizar la supervisión eficazmente desde la oficina del
funcionario público, lo que evidencia que la supervisión venezolana se
encuentra apegada a las normas Basilea I, las cuales analizan únicamente a
la institución financiera sin contar elementos externos.

17
ASAMBLEA NACIONAL (2017) Decreto con Fuerza de Ley de Reforma de la Ley General de Bancos y
Otras Instituciones Financieras. Capítulo I. Disposiciones Generales. Artículo 2 “Ámbito de aplicación”.

26
CONCLUSIÓN

Una vez analizado los propósitos los propósitos de las entidades


bancarias y la supervisión de las misas, se puede concluir que esta actividad
es de vital importancia para el buen desempeños de actividad bancaria, al
ser estas instituciones, pilares en la economía de las personas naturales,
jurídicas tanto de derecho público como de derechos privado, siendo
entonces una mezcla entre los beneficios para el Estado como para las
personas, pues de ella dependerá que el movimiento de capital, y la
inversión a través de pasivos de terceros pueda generar frutos y no pérdidas.

De igual forma se concluye que el análisis de los riesgos es la mejor


la mejor forma de obtener probabilidades serias de la situación financiera de
la empresa bancaria, pues dependiendo de los riesgos se tomarán las
medidas necesarias para que el banco se prepare de forma adecuada ante
cualquier situación crítica, pues a mayor proporción de riesgo es necesario
tener mayor liquidez o el famosos “colchón” para responder a las
obligaciones crediticias con los demás clientes.

Así mismo, las normas internacionales deben ser analizadas y


expuestas en cada país de acuerdo a sus capacidades, pues aunque la
aplicación de las normas puede traer grandes beneficios, pues permitirá que
se tengan métodos de supervisión estandarizados, mejorar en los
procedimientos de evaluación de riesgos, obtener un gobierno corporativo,
de igual forma puede traer efectos adversos, como la reducción de riesgo
crediticio, estancación en los mercados emergentes y reducción de volumen
de préstamos a países con menos desarrollo económico, como Venezuela y
América Latina.

27
En otro orden de ideas la aplicación de la supervisión bancaria surge
para que evitar que se formen mas crisis, así en el curso de la aplicación de
Basilea I, surgió la necesidad de un nuevo contexto regulatorio y normativo
por lo que produjo la primera versión del Nuevo Acuerdo de Capital de
Basilea en enero de 1999 parar plantear el mejoramiento de prácticas
bancarias en materia de gestión de riesgos y la incorporación de
metodologías para cuantificar requerimientos de capital por riesgo
operacional, y luego de otra crisis surge Basilea III, por lo cual se concluye
que la capacidad humana no se encuentra a la altura para la implementación
de dichas normas, pues a pesar de dar buenos resultados en su momento,
se desvía muy rápido las soluciones.

Por último, y como ejemplo de la idea anterior, en Venezuela no se


ha implementado el sistema de supervisión bancaria actualizado, que puede
deberse a varios factores (políticos, económicos y sociales) pero que en
principio demuestran que estos sistemas de normas internacionales de
supervisión bancarias, son fruto de las políticas de países en donde el libre
mercado y el desarrollo económico se encuentran en un mayor auge y en
donde las personas han desarrollado independencia financiera.

28
RECOMENDACIONES

- Los sistemas financieros deben estar abiertos a un sistema de


supervisión bancaria moderno en el cual se permite evitar crisis económicas
futuras y evaluar el mejor funcionamiento de las mismas entidades para así
brindar protección y seguridad a los clientes, usuarios, accionistas y al propio
Estado de las actiiades ahí emitidas.

- Se deberían hacer evaluación del perfil de riesgo contante de


acuerdo a los parámetros de la comisión de Basilea, los cuales deberían
publicarse en una revista oficial de circulación nacional, pues la información
fidedigna de la operaciones bancarias dadas al conocimiento del público
generaran confianza en la personas, lo cual es un factor importante para que
las instituciones bancarias continúen siendo líderes en empresas
consolidadas.

- Para evitar crisis financieras futuras, es necesario que los países


menos desarrollados económicamente implementen las normas de Basilea
paulatinamente, a fin de ir logrando un desarrollo progresivo, empezando con
cubrir los requerimientos mínimos por el sector bancario, empezando con
mantener el colchón necesario, que por ejemplo en Venezuela es inferior en
por mitad con respecto a Basilea, pues para laborar se requiere el 15% de
capital más gestión operativa, cosa que en Venezuela al mantenerse en las
normas de Basilea I, quedó rezagada en 8%.

29
REFERENCIAS

ASAMBLEA NACIONAL (2017) Decreto con Fuerza de Ley de Reforma de la


Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras. Capítulo I.
Disposiciones Generales. Artículo 2 “Ámbito de aplicación”.

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