Está en la página 1de 79

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE

LUCANAS-PUQUIO-AYACUCHO.

DIRECTIVA N°01-GODURT-UOSL-MPLP/A

PARA LA: ELABORACION, EJECUCIÓN,


SUPERVISIÓN Y LIQUIDACIÓN DE
PROYECTOS EN LA FASE DE INVERSION
POR ADMINISTRACION DIRECTA,
ENCARGO Y CONTRATA.

MAYO DEL 2020

DIRECTIVA N°01-GODURT-UOSL-MPLP/A
1
ELABORACION, EJECUCIÓN, SUPERVISIÓN Y
LIQUIDACION DE PROYECTOS EN LA FASE DE
INVERSION POR ADMINISTRACION DIRECTA,
ENCARGO Y CONTRATA.

CAPÍTULO I
DISPOSICIONES GENERALES

ARTÍCULO 1.- OBJETIVOS


Establecer las condiciones, requisitos, funciones y
obligaciones en materia relacionada con la etapa de
Inversión de los Proyectos de Inversión Publica por la
modalidad de Ejecución Administración Directa, Encargo
y Contrata, en los siguientes aspectos.
1. Supervisión de los Proyectos
2. Liquidación Técnica Financiera de Proyectos.

ARTÍCULO 2.- FINALIDAD


1. Normar la Supervisión de los Estudios, Proyectos y
Obras en ejecución en cuanto a su ejecución Física -
Financiera y del uso racional de los recursos en el
cumplimiento de los objetivos y metas programadas por
la Municipalidad, desarrollando el control previo y
concurrente en aplicación de los principios de economía,
eficacia y eficiencia.
2. Orientar y unificar criterios en la elaboración de
liquidación técnica y financiera de proyectos, obras y
estudios ejecutados por la modalidad de Administración
Directa, Encargo y Contrata.

ARTÍCULO 3.- BASE LEGAL


a. Constitución Política del Perú
b. Ley N° 27680 "Ley de Reforma Constitucional del
Capítulo XIV del Título IV sobre Descentralización
2
c. Ley Nº 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de
Control y de la Contraloría General de la República y su
modificatoria Ley N° 29622.
d. Resolución de Contraloría Nº 195-88-CG “Normas que
regulan la Ejecución de Obras por Administración
Directa”.
e. Ley Nº 27815, Código de Ética de la Función Pública y
su Reglamento.
f. 27783- Ley de Bases de la Descentralización
g. Ley N° 27972 “Ley Orgánica de Municipalidades
h. Ley Nº 28411, Ley General del Sistema Nacional de
Presupuesto
i. Ley Nº 28708, Ley General del Sistema Nacional de
Contabilidad y modificatoria.
j. Ley de Presupuesto del Sector Publico Para el Año
Fiscal que corresponda
k. Resolución Directoral Nº 001-2009-EF/93.01 -
Aprueba el uso obligatorio del Plan Contable
Gubernamental 2009 y sus modificatorias.
l. Decreto Supremo Nº 068-2008-EF Aprueba
Clasificador Funcional del Sector Público y modificatorias.
m. Ley Nº 27293, Ley del Sistema Nacional de la
Inversión Pública – SNIP y modificatorias (Ley N° 28522
y Ley N° 28802).
n. R.D. 003.2011.EF/68.01 Aprueba Directiva Nº 001-
2011-EF/68.01 Directiva General del Sistema Nacional de
Inversión Pública, modificado por R.D. N° 004-2015-
EF/63.01
o. Ley Nº 28716, Ley de Control Interno de las Entidades
del Estado.
p. Resolución de Contraloría Nº 320-2006-CG Normas
de Control Interno del Sector Público.
q. Ley Nº 27444, Ley del Procedimiento Administrativo
General
r. Ley N° 30225, Ley de Contrataciones del Estado y su
modificatoria
s. Decreto supremo Nº 350-2015-EF, que aprueba el
Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado
3
t. Ordenanza del consejo Municipal N°
u. Decreto Legislativo N° 1252 que crea el Sistema
Nacional de Programación Multianual y Gestión de
Inversiones.
v. Directiva N° 003-2017-EF/63.05, Literal K, Numeral
4.5 del artículo 4
w. Ley N° 30381, Ley que cambia el nombre de la unidad
monetaria de nuevo sol a sol.

ARTÍCULO 4.- ALCANCES


La presente directiva es de observancia obligatoria por
las Unidades Ejecutoras de la Municipalidad Provincial de
Lucanas –Puquio, quienes vienen interviniendo en la
etapa de inversión de los Proyectos de Inversión Pública
bajo la modalidad de Administración Directa, Encargo y
Contrata, cuyo financiamiento es del Fondo de
Compensación Municipal, FONCOMUN, Recursos
Directamente Recaudados (RDR), FOCAM, y/o Otros
Ingresos Municipales.

RESPONSABILIDADES

IV.1.0 La Oficina de Supervisión y Liquidación de Obras,


queda encargada de la implementación de la presente
Directiva como unidad responsable de la supervisión de
Estudios, Proyectos y Obras en cuanto a su ejecución
Física - Financiera
IV.1.1 Las Unidades Ejecutoras de la Municipalidad
Provincial de Lucanas-Puquio que ejecuten proyectos de
inversión, liquidarán y transferirán de corresponder las
obras de infraestructura.
IV.1.2 La Dirección de Administración de la Municipalidad
Provincial o quien haga sus veces, a través de sus
oficinas integrantes de los Sistemas Administrativos:
4
a. La Unidad de Contabilidad- tiene la responsabilidad de
la revisión y aprobación del Acta de Conciliación
Financiera.
b. La Unidad de Tesorería- tiene la responsabilidad de
entregar la documentación fuente, sustentatoria de gasto
y otra documentación necesaria.
c. La Unidad de Abastecimientos - tiene la
responsabilidad de entregar información del Inventario de
Almacén Central y otra documentación necesaria
requerida para el proyecto en liquidación.
IV.1.3 Las Direcciones y/o áreas que ejecutan Proyectos de
Inversión Pública en las Unidades Ejecutoras de la
Municipalidad PLP, son responsables de entregar la
Información necesaria para la Liquidación Técnica
Financiera a la Oficina de Supervisión y Liquidación o
quien haga sus veces.
DE LA VIGENCIA
La presente Directiva entrará en vigencia a partir del día
siguiente de su aprobación mediante Resolución
Ejecutiva o mediante acto resolutivo emitido por el
funcionario al que se haya delegado dicha función.

V. DISPOSICIONES GENERALES

7.1 DEFINICIONES

7.1.1ESTUDIOS. - Son los gastos ocasionados para la


formulación y elaboración de los Proyectos de Inversión
Pública en todas sus fases, el gasto incrementa el costo
del Proyecto de Inversión Pública.
5
7.1.2LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN
PÚBLICA.- Es el conjunto de actividades realizadas para
determinar el costo real de la ejecución del proyecto de
inversión pública en el cumplimiento de metas de
infraestructura, productivas, sociales y/o de gestión, de
conformidad con el presupuesto aprobado en el
expediente técnico así como las ampliaciones y/o
modificaciones Presupuestarias como ampliaciones de
plazo y deben estar concluidos físicamente; contar con
el acta de entrega y recepción del Proyectos de
Inversión Pública de corresponder.

7.1.3LIQUIDACIÓN DE OBRAS POR CONTRATA.- La


liquidación es el ajuste formal de las cuentas, podemos
decir que es un conjunto de operaciones realizadas para
determinar lo pagado en relación con el Contrato Original,
Actualizado, Adicionales, Intereses, Reajustes, Gastos
Generales, Utilidades, etc. y las cuentas a favor de la
entidad, tales como penalidades, amortizaciones, etc. es
un proceso de cálculo técnico, en función de las
condiciones contractuales y de las disposiciones legales
aplicables al tema, cuya finalidad principal es determinar
el costo total de la obra y el saldo económico, puede ser
a favor o en contra del Contratista o de la Entidad y tiene
como propósito verificar que las prestaciones se hayan
llevado a cabo estrictamente con sujeción al contrato
(documento que contiene, bases integradas y ofertas del
postor y documentación que genere derecho y
obligaciones a las partes, incorporadas expresamente).

6
7.1.4LIQUIDACIÓN DE OFICIO.- Es el procedimiento
administrativo, técnico y financiero que realiza la entidad
aplicado a un Proyecto de Inversión Pública, para
determinar el valor de liquidación (Valorización) y
proceder a la recepción de oficio y suplir la falta de
documentación técnica y documentación sustentatoria del
gasto; sin perjuicio de adoptarse las acciones legales
contra los que resulten responsables de la falta de dichos
documentos.

7.1.5OBRAS PÚBLICAS. - Son trabajos desarrollados en


construcción civil, que requieren: dirección técnica,
expediente técnico aprobado, mano de obra, materiales e
insumos, servicios y contar con presupuesto aprobado.

7.1.6PROYECTO DE INVERSIÓN PÚBLICA. - Es toda


intervención limitada en el tiempo que utiliza total o
parcialmente recursos públicos, con el fin de crear,
ampliar, mejorar, modernizar o recuperar la capacidad
productora de bienes o servicios; cuyos beneficios se
generen durante la vida útil del proyecto y éstos sean
independientes de los de otros proyectos.

7.1.7EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DIRECTA. - Se


produce cuando la Entidad con sus recursos (personal,
infraestructura y logística) es el ejecutor presupuestal y
financiero de Proyectos de Inversión Pública, así como
de sus respectivos Componentes.

7.1.8EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA INDIRECTA. - Se


7
produce cuando la ejecución física y/o financiera del
Proyecto de Inversión Pública, es realizada por una
Entidad distinta al pliego; sea por efecto de un contrato o
convenio celebrado con una Entidad privada, o con una
Entidad pública, sea a título oneroso o gratuito.
7.1.9LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN
PUBLICA EJECUTADOS POR ENCARGO. - En la
liquidación de los proyectos de inversión ejecutados por
encargo, se utiliza los procedimientos y documentación
establecida para la Liquidación de los Proyectos de
Inversión por Ejecución Presupuestaria Directa.
7.1.10 LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN
PUBLICA EJECUTADOS POR CONTRATO. - El
procedimiento para la liquidación de los proyectos de
inversión ejecutados por contrato, se rigen al
procedimiento establecido en la Ley de Contrataciones
del Estado, aprobado por Ley 30225 y su Reglamento
aprobado por el Decreto Supremo N° 350-2015-EF. Y
sus modificatorias

7.2 INFORMACIÓN NECESARIA PARA LA


LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN.

7.2.1La Unidad Orgánica de las Unidades Ejecutoras,


responsables de la ejecución del proyecto de inversión
de Infraestructura, Productivos, Sociales, Medio
Ambientales y Otros, en un plazo no mayor de 30 días
calendario de concluido el proyecto y firmadas las Actas
de Entrega y Recepción, deberá remitir a la unidad
orgánica responsable de Liquidación de Proyectos de
Inversión Pública, el informe Final elaborado por el

8
residente y aprobada por el supervisor (erróneamente
llamada Pre Liquidación) Excepto las obras ejecutadas
por la modalidad de administración indirecta que será
regulada por la Ley de Contrataciones del Estado.

7.3 ASPECTOS A CONSIDERAR PARA LA


LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN
PUBLICA
Aspectos Básicos, Legales y Técnicos

7.3.1En el caso de Proyectos de Inversión Pública


(Infraestructura), en cumplimiento a la Resolución de
Contraloría N° 195-88-CG- Normas que regulan la
Ejecución de Obras por Administración Directa, la entidad
debe demostrar que el costo total de la obra, ejecutada
por ejecución presupuestaria directa, resulte igual o
menor al presupuesto base, deducida la utilidad,
situación que deberá reflejarse en la liquidación final de
la obra.

7.3.2En el proceso de liquidación se debe verificar el informe


final (Pre Liquidación) del Residente y/o responsable de
la ejecución del Proyecto de Inversión con conformidad
del Supervisor/Inspector.

7.3.3Verificar la Valorización Física y Financiera, el inventario


final valorizado de materiales del Proyecto de Inversión
que se liquida.

7.3.4Verificar los bienes adquiridos del Proyecto de Inversión


que se liquida, los bienes transferidos a otros proyectos,
9
así como los saldos al concluir el Proyecto de Inversión, a
efectos de evidenciar los materiales utilizados en su
ejecución.

7.4 FINANCIAMIENTO
La asignación de recursos para financiar la Liquidación
de Proyectos de Inversión Pública está presupuestada en
el Pie de Presupuesto del Expediente Técnico, y el costo
debe estar sustentado en el desagregado del
presupuesto analítico de acuerdo a las Especificas de
Gasto que correspondan.
En el caso de obras de ejercicios anteriores deberán ser
financiados con recursos de gasto corriente.

7.5 PRE LIQUIDACIÓN DE OBRA


La pre liquidación de obra consiste en ordenar toda la
documentación técnica y financiera del proyecto y sirve
de base para la liquidación (municipio al día 09/12/2016)

CAPÍTULO II
EJECUCIÓN DE PROYECTOS

ARTÍCULO 12.- La ejecución de proyectos por


Administración Directa o Ejecución Presupuestaria
Directa deberán ceñirse a lo estipulado en la Resolución
de Contraloría Nº 195-88-CG y normas conexas;
entendiéndose que la Municipalidad Distrital cuenta con
la capacidad técnica, operativa y potencial humano para
asumir la responsabilidad de ejecutar proyectos bajo esta
modalidad.

Esta etapa de inversión de los proyectos está


condicionada a la disponibilidad presupuestaría de la
10
Municipalidad, debiéndose gestionar con anticipación
prudente el financiamiento de los mismos a fin de
proceder con la ejecución de los proyectos.

ARTÍCULO 13.- INICIO DEL PLAZO DE EJECUCIÓN


DEL PROYECTO
El inicio del plazo de ejecución del proyecto comienza a
regir desde el día siguiente de que se cumplan las
siguientes condiciones:
1. Que el proyecto cuente con la asignación presupuestal
correspondiente para su ejecución.
2. Que se haya designado y/o contratado al Supervisor o
Inspector del proyecto según sea el caso.
3. Que se haya designado y/o contratado al Residente o al
Responsable del proyecto según sea el caso.
4. Que se cuente con el Expediente Técnico aprobado.
5. Que se cuente con el Presupuesto Analítico aprobado.
6. Que se haya suscrito el acta de entrega de terreno a los
responsables técnicos.
7. Se haya elaborado el informe de compatibilidad del
proyecto a fin de evidenciar errores del E.T, y con ello
sustentar la aprobación de adicionales por partidas
nuevas, mayores metrados y/o deductivos vinculantes a
fin de prever la asignación de mayor de presupuesto con
respecto al asignado inicialmente.
8. Que el Residente o Responsable del proyecto haya
tramitado la incorporación al PAAC, la relación de
materiales O insumos, así como su correspondiente
calendario de adquisiciones.
9. Que se haya tramitado la adquisición de los insumos de
mayor incidencia del proyecto.
10. Y Se haya suscrito el acta de inicio

11
MES 01 MES 02 MES 03
PROGRAMACION REFERENCIAL
SEM.0 SEM.0 SEM.0 SEM.0
SEM. 1 SEM. 2 SEM. 3 SEM. 4 SEM.02 SEM.01 SEM.02 SEM.04
1 3 4 3
aprobación de expediente X
asignación presupuestal X
registro de fase de ejecución X
designación y/o contratación del
X
residente
designación y/o contratación del
X
supervisor
Suscripción de acta de entrega
X
de terreno

elab.informe de compatibilidad X X
incorporación al PACC de la
relación de insumos o X X X
materiales.
Tramitación de los insumos de
X X X
mayor incidencia
Suscripción del acta de inicio X
Inicio del plazo contractual X X X X……..
Suscripción del acta de
…….
culminación

Informe final/pre liquidación ………

Conformación del comité ………


Recepción de obra ……..
Liquidación por el comité de
recepción
……..

Aprobación y Cierre de proyecto. ……

12
ARTÍCULO 14.- RESIDENTE DE OBRA O
RESPONSABLE DEL PROYECTO
Todo proyecto contará de modo permanente y
directo(factor de incidencia 1.00) con un profesional
colegiado, habilitado y especializado designado y/o
contratado por la Unidad Ejecutora, en calidad de
Residente o Responsable del proyecto, el cual podrá ser
ingeniero, arquitecto o profesional según corresponda a
la naturaleza del proyecto, con no menos de dos (2) años
de ejercicio profesional; el que asumirá la dirección
técnica y administrativa del proyecto contando para este
propósito con asistentes técnicos, administrativos,
almaceneros, guardianes, maestros de obra y secretarias
según la envergadura y naturaleza del proyecto a
ejecutar.

Su designación será bajo resolución de Alcaldía y/o


Gerencia Municipal de la cual depende la ejecución del
proyecto, siempre y cuando el monto de contrata que
derive de la prestación del servicio, no superé los montos
mínimos que señale la Ley de Contrataciones y
Adquisiciones del Estado para proceso de selección.

La sustitución del Residente o Responsable del


proyecto sólo procederá previa autorización escrita del
funcionario quien firmó la resolución de designación, el
cual detallará las causales que motivaron el cambio, así
mismo solicitará la correspondiente pre liquidación física
y financiera al Residente o Responsable del proyecto
sustituido, para proceder con la convocatoria de un
profesional que asuma las responsabilidades de
Residente o Responsable del proyecto.

En ningún caso se tomarán los servicios del profesional


que ha elaborado el Expediente Técnico del proyecto,
como Residente o Responsable del mismo.
El servicio de los honorarios, será pago mensual
según lo establecido en el expediente técnico aprobado ,
13
para ello el Residente y/o responsable de proyecto
deberá cumplir la programación física programada esta
puede ser mayor y/o igual al programado, de ser menor a
lo programado este deberá sustentar adecuada y
oportunamente, ya que ello será causal para ampliación
de plazo con mayores gastos generales siempre y
cuando el atraso en la programación sea responsabilidad
de la Entidad, de lo contrario la ampliación de plazo no
dará origen a mayores gastos generales y será
responsabilidad del residente y/o responsable la
culminación del proyecto sin reclamo alguno.

FUNCIONES DEL RESIDENTE


Las cuales deberá de cumplir estrictamente son las
siguientes:
1. Revisar detalladamente el Expediente Técnico o Estudio
Definitivo del Proyecto a su cargo antes del inicio de la
ejecución del mismo, procediendo a formular las
observaciones a que hubiere lugar, el cual se plasma en
un informe de compatibilidad.
2. Dirigir (Participar) en la ejecución del proyecto a su cargo
a tiempo completo.
3. Ejercer la dirección técnica del proyecto de acuerdo al
Expediente Técnico aprobado, debiendo adoptar las
medidas pertinentes y oportunas para culminar la
ejecución del proyecto en el plazo previsto y con la
calidad que se especifiquen.
4. Observar que los recursos asignados para la ejecución
del proyecto a su cargo, se usen única y exclusivamente
para su ejecución conforme el Expediente Técnico
aprobado.
5. Coordinar la programación en forma conjunta con el
supervisor, la fecha de inicio del plazo de ejecución del
proyecto.
6. Coordinar la colocación del cartel de obra con el
supervisor dentro de los quince (15) días calendario de
14
iniciado el plazo de ejecución del proyecto, así como
mantenerlo en buenas condiciones hasta la culminación
del mismo.
7. Participar en el acto de entrega de terreno conjuntamente
con el Supervisor de Obra y suscribir el Acta de Entrega
de Terreno (ANEXO 01), Acta de Inicio de Obra
(ANEXO 02), respectiva, previa verificación de su libre
disponibilidad. Dicha acta está referida a la delimitación
de la zona y los hitos donde se ejecutará la obra.
8. Apertura las anotaciones de asientos en el cuaderno de
obra, el mismo que deberá visarlo en todas sus páginas.
9. Anotar en el cuaderno de obra las principales
ocurrencias, consultas y avances de la obra; asimismo
deberá anotar la ocurrencia de atrasos injustificados y
para los casos en que se requiera deberá elaborar y
presentar el cronograma actualizado de ejecución obra.
10. Disponer la permanencia del cuaderno de obra en el
lugar de los trabajos.
11. Plantear y solicitar, mediante anotación en el cuaderno
de obra, la autorización al supervisor de obras
adicionales, mayores metrados, deductivos y obras
nuevas.
12. Elaborar y presentar oportunamente, para su
adquisición respectiva, las notas de pedido con el listado
de insumos necesarios para la ejecución de los trabajos,
de acuerdo al calendario de adquisición de materiales y
en las fechas establecidas por la Unidad de Logística.
13. Disponer el retiro de los materiales que no cumplan a
las especificaciones técnicas del Expediente Técnico o
Estudio definitivo aprobado.
14. En coordinación con la unidad ejecutora y a solicitud
del supervisor de obras, disponer el retiro de la persona o
personas que se encuentren causando incorrecciones,
desórdenes o cualquier otra falta que tenga relación y
afecte la correcta ejecución de la obra.

15
15. Cautelar la cantidad de materiales, mano de obra,
maquinarias, equipos y servicios, necesarios para
garantizar el cumplimiento del “cronograma de avance de
obra”, bajo su entera responsabilidad.
16. Cautelar que el personal que labora en el proyecto sea
en el número y categoría previstos en el cronograma de
recurso de mano de obra del Expediente Técnico o
Estudio definitivo aprobado; así como la Seguridad y
Salud en el trabajo (Los objetivos que persiguen todo sistema de seguridad
y salud en el trabajo es Prevenir los accidentes de trabajo y prevenir las
enfermedades, a través de la mejora de las condiciones de trabajo).

17. Cautelar que durante la ejecución del proyecto no se


atente contra el medio ambiente.
18. Llevar un registro de asistencia a través del cual se
pueda determinar la participación y permanencia de cada
personal de obra durante la ejecución de la obra “Hoja de
Tareo Mensual” (F-01) y “Planilla de Subvención
Económica” (F-02), que deberá ser presentada a la
finalización de cada mes o en las fechas programadas
por ente ejecutor.
19. La no presentación oportuna de la “Hoja de Tarea” y
“Planilla de Subvención Económica”, será de entera
responsabilidad del Residente o Responsable del
proyecto, con las consecuentes multas o sanciones que
generare este hecho.
20. Presentar dos (02) ejemplares impresos y uno (01)
digital en CD, del Informe Mensual Valorizado o final de
obra con el contenido mínimo exigido en la presente
directiva, y con la aprobación del supervisor teniendo
como plazo máximo el QUINTO día hábil del mes
siguiente; la demora o no presentación del mismo será
causal de sanción por su superior, así como registrar los
avances físicos valorizados en el portal de Contraloría, el
cual será una de las condiciones para el pago mensual.
21. El plazo máximo de aprobación del Informe Mensual
Valorizado o final de obra por parte del supervisor es el
último día laborable del mes, en caso fuera sábado o
16
domingo, la fecha máxima de aprobación deberá ser el
primer día laborable del mes siguiente a cada mes
valorizado.
22. La Pre-Liquidación Técnica y Financiera del Proyecto
se presentarán al finalizar la obra o en cuanto ésta se
declare paralizada, se produzca un cambio de Residente
o Responsable de Obra, o finalice el año fiscal o se
transfiera la obra a otra institución para su ejecución.
23. Presentar al supervisor de obra, las solicitudes que
modifiquen el Expediente Técnico aprobado, adjuntando
para el efecto el Informe Técnico que justifique las
modificaciones, el que deberá de emitir opinión para su
correspondiente aprobación o desaprobación con el
mismo procedimiento administrativo que aprobó el
Expediente Técnico.
24. Concluidos los trabajos y dentro de los diez (10) días
útiles siguientes, elevará el Informe Final del Proyecto al
supervisor o inspector según sea el caso para su
aprobación u observación, con los contenidos mínimos
exigidos en la presente directiva; y dentro de los cinco
(05) días útiles siguientes deberá de remitir dicho informe
a la unidad ejecutora para su revisión.
25. Solicitar la Recepción de obra a la unidad ejecutora
una vez presentado el informe final del proyecto, y
absolver las observaciones que la Comisión de
Recepción haya indicado dentro de los plazos
establecidos.
26. Participar y suscribir el Acta de Terminación de Obra
(ANEXO 03) y el Acta de Entrega de Obra (ANEXO 04)
una vez levantada las observaciones de la Comisión.
27. Proporcionar toda la información y facilidades
necesarias para la labor de supervisión.
28. Presentar al supervisor o inspector según sea el caso,
dentro de los quince (15) días útiles de culminado el
proyecto, y de acuerdo a la estructura señalada en la

17
presente Directiva la Pre-Liquidación Técnica y
Financiera.
29. Realizar las gestiones necesarias para la organización
de la inauguración del proyecto, como acción social.
30. Las demás funciones señaladas en la presente
Directiva.

ARTÍCULO 15.- PLAZO DE EJECUCIÓN DEL


PROYECTO
En todo proyecto que se ejecute bajo la modalidad de
administración directa o ejecución presupuestaria directa
se contempla el plazo que demande la etapa de inversión
del proyecto; este plazo corresponde a un determinado
periodo que se expresa en el correspondiente
cronograma de ejecución, que deberá de estar
claramente indicado.
Para un mejor control del plazo de ejecución del proyecto
este deberá de estar indicado en días calendarios, y se
contarán a partir del día siguiente en que se cumplan las
condiciones indicadas en el numeral 6.1 sobre el
inicio del plazo de ejecución del proyecto.
ARTÍCULO 16.- AMPLIACIÓN O REDUCCIÓN DEL
PLAZO DE EJECUCIÓN DE PROYECTO
Cuando en un proyecto se han generado situaciones
internas y externas que alteraron el normal proceso y
cumplimiento del cronograma de ejecución del proyecto,
se puede considerar una AMPLIACIÓN O REDUCCIÓN
DEL PLAZO DE EJECUCIÓN DEL PROYECTO
aprobado bajo las siguientes causales:
a) Limitaciones o demoras en la disposición de los recursos
financieros.
b) Demoras en el abastecimiento de materiales, equipo,
insumos u otros casos fortuitos o de fuerza mayor,
debidamente sustentados.

18
c) Demoras en la absolución de consultas por el Supervisor
del proyecto, que afecten el plazo de ejecución del
mismo.
d) Demoras en la aprobación de obras adicionales, mayores
metrados o deductivos.
e) Ejecución de obras adicionales.
f) Cualquier otra variación y/o modificación del contenido
del Expediente Técnico aprobado, siempre que afecten
realmente la Ruta Crítica del proyecto y originen
postergación de su terminación, debidamente
documentada, sustentada y calculada.

Las causales que motivaron la ampliación o reducción del


plazo de ejecución del proyecto, deberá de tener la
opinión del supervisor o inspector según sea el caso, a fin
de continuar con el trámite respectivo ante la unidad
ejecutora.

Toda ampliación o reducción del plazo de ejecución del


proyecto será autorizada o rechazada por la unidad
ejecutora bajo acto resolutivo de la máxima autoridad
administrativa.

ARTÍCULO 17.- CUADERNO DE OBRA


En la fecha de entrega del terreno, se abrirá el cuaderno
de obra, el mismo que deberá de estar debidamente
legalizado por un notario o en su defecto por el juez de
paz en todas sus páginas; los únicos autorizados para
hacer anotaciones en el cuaderno de obra son el
residente o responsable del proyecto y el supervisor o
inspector, según corresponda.

El cuaderno de obra debe de contar con una hoja original


y tres (3) copias desglosables, correspondiendo una de
estas al residente o responsable del proyecto, otra al
supervisor o inspector según corresponda y la tercera a

19
unidad ejecutora de la inversión del cual depende la
ejecución del proyecto.

El original de dicho cuaderno debe de permanecer en la


obra, bajo custodia del Residente o Responsable del
proyecto, en el caso de ejecución de obras no se
permitirá su traslado fuera de la obra, así como no
deberá de impedirse el acceso al mismo, caso contrario
será causal de aplicación de un descuento de los
honorarios del Residente o Responsable del proyecto
equivalente a 1% por cada día de impedimento al
cuaderno de obra.

En el cuaderno de obra se anotarán los hechos


relevantes que ocurran durante la ejecución del proyecto,
teniendo en cuenta, que cuanto mayor información
contenga las anotaciones, mayor valor le corresponderá.

ARTÍCULO 18.- INFORME DE VALORIZACIÓN DE


PROYECTO
En los Proyectos por Administración Directa o Ejecución
Presupuestaria Directa se formulará el correspondiente
Informe de Valorización mensual o final según
corresponda, que contendrá tanto los aspectos Técnicos
como los aspectos Financieros, elaborados por el
Residente o Responsable del proyecto, los que serán
presentados al Supervisor o Inspector según sea el caso
para su opinión, antes de remitirlo a la unidad ejecutora
de inversión encargada de la ejecución del mismo.

Los aspectos técnicos y financieros en el informe de


valorización a tener en cuenta para su elaboración son:

20
1. Información Técnica. - La información técnica mínima
que deberá contar el Informe de Valorización mensual o
final del proyecto es:

a) Ficha Técnica del Proyecto (primer y último informe)


Formato FF – 01
b) Acta de Entrega de Terreno (primer y último informe)
Anexo – 01
c) Informe Mensual o Final de Obra
Formato FE – 01
d) Cronograma Valorizado de Ejecución del Proyecto
(adjunto en todos los informes mensuales) Formato FF –
18
e) Valorización Mensual o Final de Obra.
Formato FE – 02
f) Valorización de Adicionales de Obra (de ser el caso)
Formato FE – 03
g) Valorización de Deductivos de Obra (de ser el caso)
Formato FE – 04
h) Hoja de Metrados ejecutados del mes
Formato FE – 05
i) Hoja de Metrados de Adicionales de Obra (de ser el
caso) Formato FE – 06
j) Hoja de Metrados de Deductivos de Obra (de ser el caso)
Formato FE – 07
k) Memoria Descriptiva Valorizada (Informe Final)
Formato FE – 08
l) Resumen del Costo Total (Informe Final)
Formato FF – 05
m) Valorización del Aporte Vecinal (de ser el caso)
Anexo – 05
n) Acta de Terminación de Obra (informe final).
Anexo – 03
o) Folios de Cuaderno de Obra correspondiente al mes
original y copia.
p) Planos de Replanteo final Obra (informe final).
q) Informe de Cierre (Informe Final)

21
2. Información Financiera: La información financiera
mínima que deberá contar el Informe de Valorización
mensual o final de obra son las siguientes:

a) Presupuesto Analítico Aprobado Vigente. (en cada informe


mensual a fin de llevar control adecuado).
b) Ejecución Presupuestal Patrimonial Mensual.
Formato FE – 09
c) Cuadro Comparativo del Presup. Analítico Aprobado y
Ejecutado Formato FE – 10
d) Cuadro de Movimiento diario de Almacén por Insumo.
Formato FE – 11
e) Movimiento de Almacén Valorizado Mensual.
Formato FE – 12
f) Horas Maquinaría Propia/Alquilada mensual
Formato FE – 13
g) Resumen de Horas Maquina Propia/Alquilada Mensual
Formato FE – 14
h) Consumo de Combustible, Lubricantes, repuestos y otros
Formato FE –15
i) Relación de Personal Mensual y Total Acumulado por
Categorías Formato FE – 16
j) Acta de entrega de Saldos de materiales a Almacén
Central (Informe Final) Anexo – 06

La información procesada para el informe de Valorización


mensual o final deberá presentarse en dos ejemplares
impresos, así como en formato digital CD.

ARTÍCULO 19.- CONTROL DE CALIDAD EN LA


EJECUCIÓN DE PROYECTOS
Los proyectos contemplan varios componentes para su
ejecución y cumplimiento, el logro de cada uno de ellos
demandará por parte del Residente o Responsable del
proyecto un adecuado control de calidad en las diferentes
etapas de ejecución.

22
Todo proyecto además de tener las especificaciones
técnicas de los insumos, deberán de ser analizadas y
verificadas por el residente o responsable del proyecto,
antes de ser admitidas para su uso.

Los informes correspondientes a los controles de calidad


de los productos o ensayos de materiales deberán de
adjuntarse en los reportes mensuales o valorizaciones.

ARTÍCULO 20.- MODIFICACIÓN DEL EXPEDIENTE


TÉCNICO APROBADO
Para el caso que el expediente técnico aprobado del
proyecto, sufra modificaciones en la etapa de ejecución
se contemplan las siguientes posibilidades:
modificaciones en su presupuesto analítico, obras
adicionales, mayores metrados y deductivos; la unidad
ejecutora deberá evaluar la documentación sustentatoria
que motive la modificación para su aprobación u
observación con el mismo procedimiento administrativo
que aprobó el Expediente Técnico.

ARTÍCULO 21.- ADICIONALES DE OBRA

Se considera adicional de obra aquellas actividades


necesarias para alcanzar las metas del proyecto original;
estos derivan de partidas nuevas o mayores metrados,
Partidas nuevas aquellas que por un error u omisión no
se hayan considerado en el expediente técnico; los
mayores metrados se refieren a equivocaciones en la
determinación de las dimensiones de ciertas partidas a
ejecutar.

Para la aprobación de un Adicional por cualquier


variación y/o modificación del contenido en el Expediente
Técnico del proyecto, el Residente o Responsable del
proyecto deberá presentar al Supervisor, un expediente
conteniendo como mínimo lo siguiente:

23
1. Un informe debidamente sustentado, solicitando la
aprobación del expediente adicional. En este documento
y en todos los otros se consignará el número (N°) y la
denominación del adicional.
2. Copias de las anotaciones en el cuaderno de obra
efectuadas tanto por el Residente como del Supervisor,
sobre la necesidad de ejecutar el adicional.
3. Para su presentación deberá contener toda la
documentación del expediente Técnico, señalado en el
Titulo V.
4. En el caso que se tenga nuevas partidas a ejecutar a
las aprobadas en el expediente original, los análisis de
costos unitarios deberán ser aprobados en primera
instancia por el supervisor de obra en una anotación del
cuaderno de obra, señalando el análisis completo para
cada partida.
5. En el caso de que el adicional genere mayores gastos
generales, estos no podrán ser en porcentaje mayor al
del expediente original.
6. En el caso se genere mayor plazo de ejecución, se
deberá tramitar adicionalmente la ampliación de plazo
respectiva.
7. No se ejecutará ningún adicional sin haberse
promulgado previamente la Resolución de aprobación
por la máxima autoridad administrativa, con la respectiva
opinión favorable de la disponibilidad presupuestal por
parte del Área de Planificación y Presupuesto. Los
adicionales de obra que sean ejecutados sin autorización
y aprobación será responsabilidad del Residente y
Supervisor de Obra.
8. Si se tratará de una obra adicional de fuerza mayor,
esta se podrá ejecutar sin la resolución respectiva,
siempre y cuando se tenga opinión favorable de la
Unidad Ejecutora de Inversiones.

24
9. El expediente de un adicional de obra deberá ser
formulado de manera independiente al de de las
deducciones o disminuciones de obra.
10. Cuando las modificaciones del expediente técnico
aprobado contemplen cambio de diseño, materiales e
incluso procedimientos constructivos en una o varias de
las partidas, deberá de presentarse la autorización
correspondiente por escrito del profesional responsable
de la elaboración o formulación del expediente técnico,
como requisito previo para su aprobación.

La Resolución de aprobación deberá ser anotada en el


cuaderno de obra.

ARTÍCULO 22.- DEDUCTIVOS DE OBRA


Se refiere a las actividades o partidas que ya no se
necesitan ejecutar, ya sea porque se está haciendo un
adicional o porque se ha ejecutado una partida con un
metrado inferior al indicado en el expediente técnico;
serán aprobados con resolución de la misma jerarquía
con la cual fue aprobado el Expediente Técnico.

Para la aprobación de un Deductivo de obra el Residente


o Responsable del proyecto deberá presentar al
Supervisor, un expediente conteniendo como mínimo los
mismos requisitos indicados en el de adicional de obra.

ARTÍCULO 23.- SUPERVISIÓN DE PROYECTOS


Para las labores de supervisión se deberán tener en
cuenta las siguientes instancias y procedimientos:

1. Supervisión previa:
a) La Unidad de Obras Supervisión y liquidación de Obras
deberá participar en el proceso de revisión y calificación
del Expediente Técnico como miembro de la Comisión
Revisora.

25
b) Exigir a los órganos responsables la presentación de los
Expedientes Técnicos aprobados antes de iniciar su
ejecución Física - Financiera, (Es obligación de los
órganos ejecutores la remisión del Expediente Técnico
inicial).

2. Supervisión Concurrente:
a) La Supervisión concurrente se llevará a cabo en
cumplimiento del cronograma establecido para realizar
acciones como el de verificar, autorizar y plantear
alternativas de solución en concordancia a los
Reglamentos, Directivas, Normas Específicas y
disposiciones complementarias dadas.
b) La Unidad de Obras, Supervisión y Liquidación de Obras
es responsable de ejercer la coordinación y supervisión
de los trabajos de los supervisores de obra a su cargo;
coordina directamente sobre su actividad con la UNIDAD
EJECUTORA DE INVERSIONES y de acuerdo a lo
establecido en las directivas e instructivos que se
establecen.
c) La Unidad de Obras, Supervisión y Liquidación de Obras,
como órgano de línea tiene la atribución de proponer la
designación del Supervisor de Obras.

3. Supervisores de Obra. - Los Supervisores de Obra son


profesionales contratados para realizar la supervisión de
la ejecución de los proyectos, su labor la realizan a
tiempo completo factor de incidencia 1.00, en las cuales
deben verificar la correcta ejecución de los trabajos y el
cumplimiento cabal de lo establecido en el expediente
técnico aprobado, según los cronogramas y plazos
aprobados.
Para el control administrativo y el uso racional de los
recursos durante la ejecución, la Unidad de Obras
Supervisión y Liquidación de Obras propondrá la
designación del Ingeniero Supervisor de Obra a la
Gerencia.
26
El servicio de los honorarios, será pago mensual
según lo establecido en el expediente técnico aprobado ,
para ello el Supervisor del proyecto deberá cumplir la
programación física programada esta puede ser mayor
y/o igual al programado, de ser menor a lo programado
este deberá sustentar adecuada y oportunamente, ya que
ello será causal para ampliación de plazo con mayores
gastos generales siempre y cuando el atraso en la
programación sea responsabilidad de la Entidad, de lo
contrario la ampliación de plazo no dará origen a
mayores gastos generales y será responsabilidad de los
responsables técnicos(residente y supervisor) la
culminación física del proyecto sin reclamo alguno.

FUNCIONES DEL SUPERVISOR DE OBRA

a) Revisar el proyecto seleccionado emitiendo su opinión


mediante informes que permitan a la Municipalidad, en
caso sea necesario, adoptar las medidas correctivas a fin
de obtener una óptima calidad de los trabajos a ejecutar.
b) Programar oportunamente, y en forma conjunta con el
Residente de Obra, la fecha de inicio de los trabajos.
c) Participar en el acto de entrega de terreno en que se
ejecutara el proyecto y suscribir la respectiva acta. Dicha
acta está referida a la delimitación de la zona y los hitos
donde se ejecutará la obra.
d) Determinar oportunamente, y en forma conjunta con el
Residente de Obra la ubicación y colocación del cartel de
obra.
e) Iniciar el cuaderno de obra foliando y visando todas sus
páginas, conjuntamente con el Residente de Obra.
f) Verificar el cumplimiento de los plazos estipulados en los
cronogramas aprobados y la correcta ejecución de los
trabajos, así como de los demás aspectos técnicos y
financieros previstos en el Expediente Técnico
respectivo.
27
g) Anotar en el cuaderno de obra las principales
ocurrencias, consultas y avances de la obra y reportar
mensualmente el acumulado de dichas anotaciones en el
respectivo Informe. Asimismo, deberá anotar la
ocurrencia de atrasos injustificados y para los casos en
que se requiera deberá exigir al organismo ejecutor la
elaboración y presentación del cronograma acelerado de
ejecución de obra, cronograma del recurso de mano de
obra y deberá anotar en el cuaderno de obra la
conformidad de terminación de los trabajos.
h) Efectuar visitas diarias, con la finalidad de verificar la
ejecución de los trabajos. Estas visitas deberán ser
realizadas en horas de ejecución de los trabajos.
i) Presentar a la Unidad de Obra, Supervisión y Liquidación
los informes mensuales requeridos, en su debida
oportunidad y de acuerdo a los requisitos establecidos en
la presente Directiva.
j) Verificar y aprobar los trazos de obras parciales o trazo
total de la obra, anotando las correspondientes
autorizaciones en el cuaderno de obra.
k) Revisar la solicitud y autorizar la entrega oportuna de los
materiales e insumos, en las cantidades y plazos
establecidos en el calendario de adquisición de
materiales; así como visar la hoja de tareo de mano de
obra.
l) Supervisar la cantidad y calidad de los materiales
utilizados en la obra, y coordinar con el Residente de
Obra el retiro inmediato de los materiales que hayan sido
rechazados por su mala calidad o por no corresponder a
las especificaciones del expediente técnico aprobado.
m) Supervisar la racionalización en la obtención de los
bienes y servicios, movimiento de bienes en la obra, el
correcto almacenamiento, intensificando todo el control
de los materiales deteriorables y de alto riesgo; mediante
el uso obligatorio de las Normas de almacenamiento.

28
n) Efectuar la asistencia, permanencia y el control de
rendimiento de la mano de obra, equipos, maquinarias y
materiales de acuerdo a lo indicado en el Expediente
Técnico.
o) Verificar y valorizar conjuntamente con el Residente de
Obra los metrados alcanzados en el período
comprendido de ejecución de los trabajos.
p) Solicitar al Residente de Obra, la inclusión de información
relevante en los informes mensuales e informe final que
deba presentar.
q) Disponer la realización oportuna de las pruebas de
control de calidad de materiales utilizados en la
ejecución, operatividad de equipos, su funcionamiento e
instalaciones y otros bienes de servicios.
r) Solicitar el cambio del Residente de Obra en caso de
ocurrencia de alguna de las causales previstas en la
presente Directiva.
s) Comunicar a la Municipalidad las conductas
inapropiadas, desórdenes o cualquier otra falta que tenga
relación y afecte la correcta ejecución de la obra,
cometidas por cualquier persona que participa en la
ejecución del proyecto, sea cual fuere la modalidad bajo
la cual participa, a fin de que se proceda al retiro
inmediato de la misma.
t) En caso de paralización y/o fin del ejercicio presupuestal
anual, intervenir en la constatación del estado de la obra
participando en la suscripción del acta respectiva. Dicha
participación involucra la verificación de los saldos de
materiales y/o equipos adquiridos existentes.
u) Revisar y visar los planos finales de obra, así como la
memoria descriptiva valorizada.
v) Luego de terminados los trabajos participar en la
suscripción del acta de terminación de obra.

29
w)Revisar y dar conformidad a la Pre Liquidación técnica –
financiera del proyecto, elaborada por el Residente de
Obra.
x) En el caso de la no presentación de la Pre Liquidación
técnica financiera del proyecto por parte del Residente de
Obra, el Supervisor de Obra deberá elaborar y presentar
ante la Municipalidad la mencionada Liquidación técnica
y financiera respectiva.
y) Coordinar con el Órgano que declaró la Viabilidad del
PIP, el Seguimiento y Monitoreo de los proyectos en la
Etapa de Inversión, y la sustentación de las
modificaciones, de acuerdo a la Normatividad vigente.
z) Otras funciones que se le asignen y/o que por la
naturaleza de las mismas le correspondan de acuerdo a
la acción de supervisión, a su contrato y a sus
respectivos términos de referencia.

El Supervisor de Obra contará con el apoyo necesario y


oportuno de los órganos estructurados, teniendo acceso
a los documentos Administrativos Contables o atender
requerimiento del mismo cuanto se lo solicite.

NOTA: Para los Estudios, Proyectos u Obras que se


ejecutan por la modalidad de Contrata que requieren de
la Supervisión Externa y cuando el concurso de méritos
respectivos se declara desierta, la unidad ejecutora de
inversiones y la Unidad de Obras, Supervisión y
Liquidación asumirá la supervisión en forma transitoria
mientras se otorgue la buena Pro correspondiente.

4. Instancias y Procedimientos en la Supervisión de


Obras. - Tiene las siguientes instancias:
a) La primera instancia de resolución de las observaciones
del proceso de supervisión está constituida por el
Supervisor de Obra

30
b) La segunda instancia de Resolución del proceso de
Supervisión estará constituida por una comisión
precedida por el Gerente de Infraestructura y Desarrollo
Urbano Rural o Gerente del órgano Ejecutor al que se
integran como miembros natos el Jefe de la Unidad de
Obras, Supervisión y Liquidación de Obras y el órgano
ejecutor.
c) La máxima y última instancia de Resolución del Proceso
de Supervisión, sus fallos serán inapelables, estará
integrado por la comisión de la segunda instancia más el
Gerente Municipal.
d) La designación de los supervisores de obra se efectuará
por acto Resolutivo de Gerencia Municipal a proposición
de la Unidad Ejecutora de Inversiones, en observancia al
presupuesto Municipal y la Ley del Presupuesto de la
República, para la supervisión del conjunto de proyectos,
estudios y obras cuyas asignaciones presupuestales
estarán enmarcadas en el presupuesto Municipal Anual.
e) Las observaciones realizadas por el Supervisor de Obra
en el cuaderno de obra, deberán ser absueltas, por el
órgano ejecutor en un plazo de 48 horas. Si dichas
anotaciones no fueran absueltas por el Residente, el
Supervisor enviará el pliego de reparos por intermedio de
la Unidad de Obra, Supervisión y Liquidación de Obras,
dirigidos Gerente de la unidad ejecutora de inversiones o
órgano ejecutor, en su condición de instancia ejecutora
para su absolución en un plazo máximo de 72 horas de la
notificación más el término de la distancia.
f) En caso de que el pliego de reparos no fuera absuelto
por la instancia ejecutora en los plazos establecidos, y las
deficiencias de ejecución fueran insalvables, el
supervisor levantará un acta en el cuaderno de obras
determinando las causas y costos, remitiendo a
consideración de la Unidad Ejecutora de Inversiones para
el trámite de la sanción y determinación de
responsabilidades en la instancia pertinente.

31
g) En caso de que el Supervisor detecte pérdida de bienes,
irregularidades en el cumplimiento del contrato de alquiler
de equipos, alteraciones de horas máquina y horas
hombre, levantará un Acta en el Cuaderno de Obras
valorizando el monto de las irregularidades con la
participación de peritos de la materia; luego emitirá el
pliego de reparos al responsable de cada instancia
administrativa que interviene en el acto, y hará conocer al
Órgano de Control Institucional para las acciones
Administrativas correspondientes.
h) Los casos no resueltos en la primera instancia serán
apelados tanto por el Supervisor o Residente a la
segunda instancia en el término de 48 horas para que
sean absueltos en el término de 72 horas.
i) En caso que el Residente o Supervisor no estén de
acuerdo con los fallos de la segunda instancia, podrán
apelar al Gerente Municipal o Alcaldía según sea el caso.
j) Como garantía de una correcta interrelación entre el
Supervisor y Residente y/o Inspector, en los casos en
que no sea absuelto satisfactoriamente el pliego de
reparos, el Gerente Municipal propondrá la sanción que
amerite la falta ante la comisión de Procesos
Administrativos.
k) El proceso de supervisión culminará con la suscripción
del Acta de Recepción de obra, suscrita por la Comisión
designada y servirá como insumo principal para la
Liquidación Técnica - Financiera.

5. Informes quincenales, mensuales y/o final del


Supervisor de Obra.- La Supervisión de Obra revisará el
informe quincenal o mensual, presentado por la
Residencia de Obra, el que deberá dar la conformidad del
caso una vez esté de acuerdo con la presente Directiva.

a) Informe Quincenal; el Supervisor de Obra deberá


presentar dicho informe según lo disponga la Unidad de
32
Obras, Supervisión y Liquidación de Obras, teniendo
como fecha máxima los días viernes de la quincena hasta
las 5:00 pm.

b) Informe mensual; el Supervisor de Obra deberá


presentar dicho informe, dentro de los primeros 5 días
hábiles del mes siguiente al de la valorización, el cual
contendrá la siguiente información:
 Ficha Técnica del proyecto. Formato FF – 01
 Copia de sus Informes quincenales Formato FS - 01
 Informe Mensual de Supervisor de Obra. Formato
FS - 02
 Adjunta informe del Residente de Obra
 Copias del cuaderno de obra.
c) Para el caso del informe final de obra, se deberá tener
las consideraciones antes mencionadas y el plazo
máximo de presentación será el de 7 días útiles
posteriores a la culminación de los trabajos.
d) La información procesada y las fotografías se
presentarán en formato impreso y digital.

DE LA COMISIÓN DE RECEPCIÓN Y
LIQUIDACIÓN
Dentro de los 30 días anteriores a la fecha cierta o
probable de término de la obra, el Ingeniero residente y/o
Inspector o Supervisor solicitará a la Unidad Ejecutora de
Inversiones gestionar la designación de la Comisión de
Recepción y Liquidación de Obra correspondiente.

El Titular del Pliego designara con acto resolutivo una


Comisión de Recepción y Liquidación de Obras para que
formule el Acta de Recepción de la Obras concluidas. El
Acta será requisito necesario para el proceso de
liquidación física financiera, que se llevará a efecto en un
plazo de 30 días calendarios de suscrita.
33
La Comisión de Recepción de Obras y/o Comisión de
Liquidación de Obras estará conformada por:
1.Un representante de la Municipalidad Provincial de
Lucanas - Puquio, necesariamente Ingeniero o
Arquitecto colegiado, según corresponda a la naturaleza
de los trabajos ejecutados.
2.Un Contador Público Colegiado.
3.El Inspector o Supervisor de Obra (quien es
responsable de elaborar el acta).

El plazo para que la Comisión realice su cometido se


especificará en la Resolución y no deberá ser mayor a 30
días, bajo responsabilidad; en casos especiales y bajo
sustento se podrá fijar un plazo mayor, de acuerdo a la
complejidad de la obra.

La Comisión revisará la Memoria Descriptiva Valorizada y


los Planos de Post Construcción elaborados por el
Ingeniero Residente y/o Ingeniero Supervisor, que servirá
de base para la tramitación de la Transferencia de obra o
inscripción en la oficina registros públicos de la ciudad,
para luego ser enviada a la Superintendencia de Bienes
Nacionales.

La Comisión llevará un libro de actas, donde se hará


constar la fecha de su instalación, la fecha del cierre del
cuaderno de Obra, la forma precisa de las observaciones,
plazos de subsanación de las mismas y los acuerdos
internos que se adopten con relación al cometido de su
propósito.

De formularse observaciones a la obra, la Comisión


podrá disponer la regularización pertinente siempre y
cuando ésta no requiera de un plazo mayor a ochos (08)
días y no afecte el presupuesto asignado. Caso contrario

34
comunicará por escrito a la Gerencia Municipal, dando
por concluida sus funciones.

Verificada la entrega de la obra sin observaciones, la


Comisión procederá a la Liquidación correspondiente
dentro de un plazo máximo de 30 días (administración
directa), contados a partir de la fecha de suscripción de la
mencionada entrega.

Los miembros de la Comisión que incumplan la presente


directiva, incurrirán en responsabilidad administrativa y
serán sancionados conforme a las normas vigentes.

CAPÍTULO III
LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS

ARTICULO 24°- LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS POR


ADMINISTRACIÓN DIRECTA

1. LIQUIDACIÓN TÉCNICA
Es el conjunto de actividades que define las
características técnicas de lo ejecutado, se analizan
metrados finales, calidad, porcentaje de avance, en el
cumplimiento de metas de infraestructura, sociales,
productivas, de gestión y otros; de conformidad con el
presupuesto aprobado en el expediente técnico y/o
estudios definitivos u otro estudio equivalente implicando
la verificación física de la obra para la determinación de
los montos.

2. CONTENIDO DE LA INFORMACIÓN
a. Expediente Técnico aprobado mediante Resolución

35
b. Informe final del residente aprobado por el supervisor y/o
inspector del proyecto ejecutado (Pre Liquidación).
c. Información Obtenida en la Verificación In Situ del
proyecto (Verificación de Metrados, Registro Fotográfico,
Acta de Constatación Física y otros).
d. Informe del Área que ejecuta Proyectos de Inversión
Pública mencionando que el Proyecto de Inversión
Pública no tiene deudas u obligaciones pendientes.
e. Liquidación Financiera.
f. Con la documentación anteriormente indicada se
procederá a verificar, compatibilizar la información y
formular el Expediente de Liquidación Técnica.

2.1. CONTENIDO DEL INFORME FINAL - PRE


LIQUIDACIÓN PROYECTOS DE INVERSIÓN PÚBLICA
(Infraestructura)
1. ASPECTOS GENERALES
a) Nombre del Proyecto
b) Estructura funcional programática
c) Unidad ejecutora
d) Asignación presupuestal
 Asignación presupuestal y fuente de financiamiento
 Presupuesto y modificaciones
 Ejecución del gasto de acuerdo a la asignación
presupuestal
e) Localización y ubicación
f) Plazo de ejecución (programado y ejecutado)
g) Fechas de: Inicio, Paralizaciones, Reinicios y Término.
h) Modalidad de ejecución
i) Monto de inversión (programado y ejecutado).
2. BASE LEGAL

36
3. MEMORIA DESCRIPTIVA
a) Antecedentes
b) Descripción del proyecto
 Objetivos
 Meta física programada
 Meta física ejecutada
 Detalle de avance físico de meta
c) Partidas ejecutadas
d) Recursos
 Humanos
 Físicos
e) Observaciones, Conclusiones y Recomendaciones
4. ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DE PARTIDAS
EJECUTADAS
5. AVANCE FÍSICO VS AVANCE FINANCIERO
6. CRONOGRAMA PROGRAMADO VS EJECUTADO
7. VALORIZACIÓN DE PROYECTO DE INVERSIÓN
PUBLICA
a) Hoja de metrados finales
b) Valorización partida programadas
c) Valorización partidas adicionales (mayores metrados y
partidas nuevas).
d) Valorización de Partidas por Deductivos.
e) Resumen de valorización final; debe contener la
información del costo indirecto ejecutado de acuerdo al
presupuesto analítico aprobado como: Gastos Generales,
Supervisión/Inspección, Elaboración de Expediente

37
Técnico, Evaluación de Expediente Técnico, Liquidación y
Transferencia, Gestión (Seguimiento y Monitoreo,
Administración de Contrato).
8. CONTROL DE CALIDAD EN OBRA PROTOCOLO
DE PRUEBAS
a) Resistencia a la Compresión de Concreto, Densidad
Insitu, Verificación de la Capacidad Portante del Suelo,
Porcentaje de Humedad, etc.
b) Protocolos de Pruebas de Aislamiento y Continuidad,
Puesta a Tierra, Nivel de Tensión, Iluminación y
Operacionalidad, etc.
c) Capacidad de carga en Puentes, Pruebas de Presión
y Hermeticidad.
d) Otros.
9. RESUMEN DE PARTES DIARIOS DE
MAQUINARIA/EQUIPO
10. RESUMEN EJECUCIÓN FINANCIERA
a) Por específicas de gasto
b) Manifiesto de gasto por meses
c) Copia de Rendiciones de Fondos Fijos (Caja chica)
11. MOVIMIENTO DE ALMACÉN
A. Ejecutado
B. Saldos de almacén
12. INVENTARIO DE MATERIALES TRANSFERIDOS
13. CUADERNO DE OBRA

38
14. REGISTRO FOTOGRÁFICO DE TODO EL
PROCESO
15. PLANOS FINALES DE REPLANTEO
16. ADJUNTAR COPIAS DE:
A. Resolución de aprobación del expediente técnico
B. Convenios (si los hubiera).
C. Documento de Asignación de Funciones del
Residente y Supervisor/Inspector de Obra.
D. Informe de compatibilización del expediente técnico.
E. Acta de inicio de proyecto.
F. Acta de culminación de proyecto.
G. Acta de Entrega y Recepción de Obra.
H. Resoluciones de asignación presupuestal,
ampliaciones de plazo, modificaciones presupuestales,
Transferencia de Materiales, etc.
2.2. CONTENIDO DE INFORME FINAL - PRE LIQUIDACIÓN
PROYECTOS DE INVERSIÓN PÚBLICA (Productivo,
Social, Medio Ambiental y otros)
1.ASPECTOS GENERALES
a.Nombre del proyecto
b.Estructura funcional programática
c. Unidad ejecutora
d.Asignación presupuestal
e.Asignación presupuestal y fuente de financiamiento
f. Presupuesto y modificaciones
g.Ejecución del gasto de acuerdo a la asignación
presupuestal
h.Localización y ubicación
i. Plazo de ejecución (programado y ejecutado)
j. Modalidad de ejecución
39
k. Monto de inversión

2.BASE LEGAL
3.MEMORIA DESCRIPTIVA
a) Antecedentes
b) Problemática
c)Descripción del proyecto
d) Objetivos
e) Meta física programada
f) Meta físico ejecutada
g) Detalle de avance físico de meta
h) Actividades ejecutadas
i) Recursos
j) Humanos
k)Físicos
l) Observaciones, Conclusiones y Recomendaciones

4.ESPECIFICACIONES TÉCNICAS EJECUTADAS

5.AVANCE FÍSICO FINANCIERO


a) Avance físico vs avance financiero
b) Cronograma de ejecución del proyecto

6.VALORIZACIÓN DEL PROYECTO


a) Hoja de metrados finales
b) Valorización partida programadas
c)Valorización partidas adicionales (Mayores Metrados y
Partidas Nuevas).
d) Valorización de Partidas por Deductivos.
e) Resumen valorización final; debe contener la
información del costo indirecto realizado según el
presupuesto analítico aprobado como Gastos: Generales,
Supervisión/inspección, Elaboración de Expediente
40
Técnico, Evaluación de Expediente Técnico, Liquidación y
Transferencia, Gestión (Seguimiento y Monitoreo,
Administración de Contrato).
7.RESUMEN EJECUCIÓN FINANCIERA
a) Por específicas de gasto
b) Manifiesto de gasto por meses
8.MOVIMIENTO DE ALMACÉN
a) Ejecutado
b) Saldos de almacén

9.MATERIALES EN PROCESO DE TRANSFERENCIA


a) Saldos de otros proyectos
b) Saldos en almacén
10. CUADERNO DEL PROYECTO (se anotan las
actividades que se ejecuten y el tiempo de cada una de
ellas control y seguimiento)
11. REGISTRO FOTOGRÁFICO DE TODO EL PROCESO
12. ADJUNTAR COPIAS DE:
a) Resolución de aprobación del expediente técnico
b) Convenios (si los hubiera).
c)Documento de Asignación de Funciones del Residente
de Proyecto y Supervisor/Inspector de Proyecto.
d) Acta de inicio de proyecto.
e) Acta de culminación de proyecto.
f) Acta de Entrega y Recepción.
g) Resoluciones de asignación presupuestal, ampliaciones
de plazo, modificaciones presupuestales, etc.
h) Registros de participantes en cursos de capacitación/
pasantías/otros afines

41
i) Documentación que sustente el proyecto (trípticos,
diapositivas, etc.).

3.00 CONTENIDO DE LA LIQUIDACIÓN TÉCNICA,


PROYECTOS DE INFRAESTRUCTURA.
CARATULA (QUE CONTIENE):
Nombre de la Entidad
Logotipo de la Entidad
Nombre del Proyecto de Inversión Pública
Meta y Año
Modalidad de Ejecución Presupuestaria
Nombre del Residente
Nombre del Supervisor/Inspector
Lugar, mes y año de elaboración del Expediente
LIQUIDACIÓN TÉCNICA (ANEXO N° 01).
a.Generalidades del Proyecto de Inversión Pública.
b.Base Legal.
c. Antecedentes del Proyecto de Inversión Pública.
d.Descripción del Proyecto Ejecutado.
e.Verificación de Metrados.
f. Observaciones.
g.Conclusiones.
h.Recomendaciones.
i. Registro Fotográfico.
j. Planos Finales de Replanteo (dependiendo del
proyecto).
k. Acta de Constatación Física del Proyecto (ANEXO N°
02).
ADJUNTAR:
1) Ficha de Viabilidad
2) Resolución de aprobación de Expediente Técnico.
3) Convenios si los hubiera

42
4) Resoluciones de Aprobación de Modificaciones al
Expediente Técnico.
5) Resoluciones de Aprobación de Ampliaciones de Plazo.
6) Resoluciones de Aprobación de Ampliación
Presupuestal.
7) Resoluciones de Aprobación de Transferencia de
Materiales.
8) Resolución y/o memorándum de Asignación de
Residente y Supervisor/Inspector.
9) Acta de Inicio de obra.
10) Actas de Paralizaciones y Reinicios.
11) Acta de Conclusión de obra.
12) Acta de Entrega y Recepción de Obra.
13) Valorización Final.
14) De no contar con estos documentos, se emitirá
Constancia de Inexistencia de Documentos.

4.00 CONTENIDO DE LA LIQUIDACIÓN TÉCNICA,


PROYECTOS PRODUCTIVOS, SOCIALES, MEDIO
AMBIENTALES Y OTROS:

 Se considerará el listado anterior según corresponda y,


además:

A. Registros de participantes en cursos de capacitación


/pasantías/otros afines
B. Documentación que sustente el proyecto (trípticos,
diapositivas, etc.).

C. La Liquidación Técnica debe estar firmada por el


profesional que elabora el Expediente de Liquidación
Técnica y responsables del Área y Dirección de acuerdo
a la estructura orgánica de la Unidad Ejecutora.

43
5.00 LIQUIDACIÓN FINANCIERA DE PROYECTOS
DE INVERSION.
La liquidación financiera establece el monto ejecutado en
el Proyecto de Inversión Pública, mediante el análisis,
conciliación y resumen de los gastos realizados, de
acuerdo a la estructura del presupuesto analítico del
Proyecto de Inversión.

En el proceso de Liquidación Financiera se verifica los


documentos fuente de los gastos efectuados en la
ejecución del Proyecto, acompañados de la
documentación sustentatoria de gasto, para la
determinación del monto de la Liquidación Financiera.

La determinación del gasto debe ser revisada y otorgada


la conformidad por la Oficina de Contabilidad.

5.1 SISTEMATIZACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN


Verificación del presupuesto asignado (PIA – PIM)
 Verificación y conciliación de la información financiera
(Devengado) contenida en el Sistema Integral de
Administración Financiera (SIAF) con la documentación
fuente.

 Verificación en los Estados Financieros de los Auxiliares


de Cuentas que sustentan las cuentas siguientes:
- 15.01.07 Construcciones de Edificios no Residenciales.
- 15.01.08 Otras Estructuras.

44
- 15.04 Inversiones Intangibles.
- 15.05 Estudios y Proyectos.
- 15.07 Otros Activos
- Otras cuentas donde se contabilicen los proyectos
sociales, productivos, medio ambientales y otros, por
meta, de acuerdo al registro en el Sistema Integrado de
Administración Financiera – SIAF.

 Verificación de la documentación fuente


sustentatoria de gasto siguiente: para ello se recopilarán
todos los comprobantes de pago con el resumen de
gastos ejecutados que se obtienen con la ayuda del
software de Melissa V2.0 y/o Clarissa V1.0 los cuales son
capaces de elaborar verdaderas Hojas de Cálculo con fórmulas,
formatos, gráficos, etc.) en Excel®, con la información Contable y
Financiera de la Entidad en forma rápida, eficaz, flexible y libre de
errores; tomando la información que ya se encuentra registrada en
el SIAF).

a) Comprobantes de Pago emitidos por la


Unidad Ejecutora (Orden de compra y
servicio, contratos, planillas y otros).
b) Pedidos Comprobante de Salida –
PECOSA.
c) Ordenes de Servicio.
d) Rendición de Fondos Fijos (Caja chica).

 Verificación de las Resoluciones de Transferencias de


materiales recibidos y otorgados.

 Verificación de adquisición de bienes de capital.

45
 Verificación de la documentación, resoluciones,
convenios y otros, en caso de aportes de los beneficiarios y
de donaciones.

 Inventario Final Valorizado del saldo de materiales en el


proyecto.

 Acta de Conciliación Financiera con la Oficina de


Contabilidad.

5.2 CONTENIDO DEL EXPEDIENTE DE


LIQUIDACIÓN FINANCIERA

5.2.1 LIQUIDACIÓN FINANCIERA


I. ACTA DE CONCILIACIÓN FINANCIERA (ANEXO N° 03), que
contiene lo siguiente:
a. Resumen de Ejecución Financiera del Proyecto de
Inversión Pública por Especifica del Gasto.
b. Consolidado de la ejecución financiera por metas,
ejercicios financieros y fuente de financiamiento.
c. Estructura Funcional y Programática del Proyecto de
Inversión Pública.
d. Descripción del Proyecto de Inversión Pública.
e. Conciliación de la ejecución financiera con la
información contenida en el Aplicativo Informático del
Sistema de Seguimiento de Inversiones “SSI”
INVIERTE.PE – MEF (antes SOSEM).
f. Relación detallada de Bienes de Capital adquiridos
para la ejecución de Proyectos de Inversión, importe que
no es incluido en el costo /gasto de la Liquidación
Financiera, pero si en la inversión total del proyecto.
g. Observaciones de existir.

46
h. Conclusiones.
i. Recomendaciones.
j. Adjuntar: Copia de la Resolución que aprueba el
Expediente Técnico, Transferencia de Materiales y otros.
k. El Acta de Conciliación debe de estar suscrita por:
 Profesional que elabora el expediente de Liquidación
Financiera.
 Responsables de la verificación y conciliación del Acta de
Liquidación Financiera de la Oficina de Contabilidad.
II. TARJETA DE LIQUIDACIÓN FINANCIERA (ANEXO N°
04) contiene la información de la Ejecución Financiara en
forma detallada por ejercicio financiero, meta presupuestal,
fuente de financiamiento y especifica del gasto.
III. RELACIÓN DE BIENES UTILIZADOS EN LA
EJECUCIÓN DEL PROYECTO DE INVERSIÓN PÚBLICA
(ANEXO N° 05).- que especifica el número de la Orden de
Compra, Precio Unitario, Cantidad, Unidad de Medida y
Total.
IV. EN RENDICIONES de Habilito de Fondos Fijos el número
del Comprobante de Pago, relación de documentos
sustentatoria de gasto.
6.0 LIQUIDACIÓN DE PROYECTOS POR LA MODALIDAD
DE EJECUCIÓN INDIRECTA.

1. PROCEDIMIENTOS DE LIQUIDACIÓN TÉCNICA DE


OBRAS POR CONTRATA.
a. La Liquidación del Contrato de obra debe ser presentada
por el contratista y debe estar sustentada con la
documentación técnica y cálculos detallados, deberá de
ser presentada dentro del plazo de 60 días o el
47
equivalente a 1/10 del plazo vigente de ejecución de la
obra, el que resulte mayor, contando desde el día
siguiente de la recepción de la obra.
b. La entidad contratante desde el momento de la recepción
de la Liquidación del Contrato de obra tiene 60 días para
pronunciarse, ya sea observando la Liquidación
presentada por el contratista o, de considerarlo
pertinente, elaborando otra y notificara al contratista para
que este se pronuncie dentro de los 15 días siguientes.
c. La liquidación de contrato de obra queda consentida
cuando practicada por una de las partes, no sea
observada por la otra dentro del plazo establecido.
d. Luego de haber quedado consentida la Liquidación del
Contrato de Obra mediante acto resolutivo y efectuado el
pago que corresponda, culmina definitivamente el
Contrato y se cierra el expediente respectivo.
e. Con la Liquidación, el contratista entregará a la Entidad
los planos post construcción y la minuta de
DECLARATORIA DE FABRICA o la memoria descriptiva
valorizada, según sea el caso así mismo deberá adjuntar
una declaración jurada de no adeudos a proveedores y
no adeudos de mano de obra, obligación cuyo
cumplimiento será condición para el pago del monto de la
(Liquidación) valorización a favor del Contratista de
corresponder.
2. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS.
PRIMERA. - Los proyectos de Inversión Pública
paralizados, sin posibilidad de continuidad deberán:
a. Contar con un documento sustentatoria de la
paralización de obra por parte del Área responsable
de la ejecución del Proyecto de Inversión Pública.
b. Presentar un informe Técnico de corte que
contenga todos los requisitos indicados en los Ítems
8.1.1.2 del contenido del informe de pre liquidación
48
(Infraestructura) y el 8.1.1.3 contenido del informe de
pre liquidación (Productivo, Social, Medio
Ambientales y otros), en lo que corresponda.

SEGUNDA. - El Expediente de Liquidación Técnica


Financiera del Proyecto de Inversión Pública ejecutado
por Ejecución Presupuestaria Directa, deberá ser
aprobado mediante acto resolutivo emitido por el
funcionario al que se haya delegado dicha función.
TERCERA. - La Oficina de Contabilidad, o quien haga
sus veces realizará el registro contable de la Resolución
de Liquidación del Proyecto de Inversión Pública.
CUARTA. - Si el Proyecto de Inversión tiene gastos de
estudios, estos deben ser incluidos como costos del
proyecto, en caso de que los estudios ya no sustenten
incrementar al costo del Proyecto de Inversión Pública,
los gastos deben ser contabilizados en la cuenta que
corresponda por la Oficina de Contabilidad o
dependencia que corresponda en la Unidad Ejecutora.
QUINTA. - En caso de los Proyectos de Inversión
Pública Liquidados, cuya administración no es atribución
de la Unidad Ejecutora, serán transferidos en propiedad
al Sector correspondiente, mediante Resolución de
Alcaldía o acto resolutivo emitido por el funcionario al
que se haya delegado dicha función.

SEXTA. - De la Consolidación en la Liquidación en


Proyectos de Inversión Pública ejecutados por Ejecución
Presupuestaria Indirecta (Contrata) es importante que se
adjunte al expediente de liquidación técnica – financiera
una declaración jurada de no adeudos a proveedores y
no adeudos de mano de obra.

a) La Liquidación del Contrato de obra y la


Liquidación del Contrato del Servicio de Supervisión
49
de Obra, se rigen por la Ley de Contrataciones del
Estado y se aprueban mediante Resolución Ejecutiva
o acto resolutivo emitido por el funcionario al que se
le haya delegado dicha función.

b) Para la Liquidación de los gastos ejecutados por


Administración Directa como son: Inspección de la
Obra, Elaboración de Expediente Técnico,
Evaluación de Expediente Técnico, Liquidación y
Transferencia, Gestión (Administración del Contrato,
Seguimiento y Monitoreo) y Otros; se utiliza los
procedimientos y documentación establecidos para la
Liquidación de los Proyectos de Inversión por
Ejecución Presupuestaria Directa, y se aprueba
mediante acto Resolutivo.

c)En la Liquidación de Contrato de obras y servicio


de consultoría la liquidación de cuentas debe de
formularse de acuerdo al contenido en el (ANEXO N°
06)
d) La Resolución de Aprobación de la Liquidación del
Contrato de Obra, la Resolución de Aprobación de la
Liquidación del Contrato del Servicio de Supervisión
de Obra y la Resolución de Aprobación de Proyecto
ejecutada por Ejecución Presupuestaria Directa se
consolidan y se formula la Resolución de Liquidación
Final del Proyecto.

e) Con la Resolución de Liquidación Final de la Obra,


la Oficina de Contabilidad, procederá a efectuar los
asientos contables correspondientes.

3.00. DISPOSICIÓN TRANSITORIA.

50
a.La Liquidación Técnica y Financiera de Proyectos de
Inversión Pública concluidos y los no concluidos sin
posibilidades de continuidad, se efectuará en el marco
de la presente directiva en lo que corresponda.

4.00. DISPOSICIONES FINALES.

a) Los casos no previstos en la presente Directiva serán


resueltos por la Oficina de Supervisión, Liquidación y/o
Ejecutoras que Liquidan Proyectos de Inversión Pública
b) Integran la presente Directiva los Anexos 01, 02, 03,
04, 05 y 06 que deberán ser utilizados para la
Liquidación de los Proyectos de Inversión Pública según
corresponda.

51
ANEXO N° 01:

1.- LIQUIDACIÓN TÉCNICA:

1.1 GENERALIDADES

CÓDIGO SNIP/C.U:…………………………………..
UNIDAD GESTORA: …………………………………

UNIDAD EJECUTORA:……………………………….
PROYECTO: ………………………………………….

COMPONENTE:………………………………………..
META (S): ………………………………………………
OBRA:……………………………………………………

FUENTE DE FINANCIAMIENTO:…………………..
MODALIDAD DE EJECUCION:
PRESUPUESTO DEL EXP. TECNICO:
PRESUPUESTO EJECUTADO:
META/AÑO………………… S/.
META/AÑO………………… S/.
META/AÑO………………… S/.
TOTAL: S/. .…………………

FECHA DE INICIO DEL PROYECTO:


FECHA DE PARALIZACION (ES):
FECHA DE REINICIO (S):
FECHA DE TERMINACION DEL PROYECTO:
PLAZO DE EJECUCIÓN PROGRAMADO:
52
PLAZO DE EJECUCIÓN REAL:

RESIDENTE DE OBRA:
Nombre:
Colegiatura:
SUPERVISOR DE OBRA:
Nombre:
Colegiatura:
UBICACIÓN:
LOCALIDAD :
DISTRITO :
PROVINCIA :
REGIÓN :

1.2 BASE LEGAL


……………………………………………………………….
………………………………………………………………
1.3 ANTECEDENTES DEL PROYECTO DE INVERSIÓN
PÚBLICA
…………………………………………………………………
…………………………………………………………………
…………………………………………………………………
…………………………………………………………………
1.4 DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO EJECUTADO
…………………………………………………………………
…………………………………………………………………
…………………………………………………………………
…………………………………………………………………
1.5 VERIFICACIÓN DE METRADOS
PARTIDAS PROGRAMADAS – ADICIONALES – DEDUCTIVOS

ITE DESCRIPCIÓ UN METRADO METRADO

53
PROGRAMAD VERIFICAD
M N D
O O

N.V.: No Verificable (Verificación Física que no es Posible


Constatar).

1.6 OBSERVACIONES
…………………………………………………………………
…………………………………………………………………
…………………………………………………………………
…………………………………………………………………
…………………………………………………………………
…………………………………………………………………
…………………………………………………………………
…………………………………………………………………

1.7 CONCLUSIONES
…………………………………………………………………
…………………………………………………………………
…………………………………………………………………
…………………………………………………………………
…………………………………………………………………

1.8 RECOMENDACIONES
…………………………………………………………………
…………………………………………………………………
…………………………………………………………………
…………………………………………………………………
…………………………………………………………………
…………………………………………………………………

54
1.9 REGISTRO FOTOGRÁFICO

1.10 PLANOS FINALES DE REPLANTEO


(DEPENDIENDO DEL PROYECTO)
1.11 ADJUNTO

55
ANEXO N° 02

ACTA DE CONSTATACIÓN FÍSICA DE OBRA

Siendo las……… horas del día……… del mes de……………. del año 20…. ,
en el Distrito de Puquio ,Provincia de Lucanas y Región del Ayacucho, se
hizo presente el/la responsable de la Liquidación Técnica,
……………………………………………

……………………………………………………, identificado(a) con D.N.I. Nº


…………………. y con Registro Profesional Nº ……….., autorizado(a) con
Contrato ……………………………………… con la finalidad de realizar la
verificación y/o constatación física de la obra:
…………………………………….

…………………………………………………………………………………………
………………………… ; acto que se efectúa para fines de: Liquidación
Técnica de Obra, dando fe del hecho los presentes firman:

………………………………… …………………………………
Liquidador Por los Beneficiarios

56
ANEXO N° 03

2.0 LIQUIDACIÓN FINANCIERA

PROYECTO DE INVERSIÓN PÚBLICA:


“……………………………………………………………………………………”

ACTA DE CONCILIACIÓN FINANCIERA

En el Distrito de Puquio, Provincia de Lucanas-Ayacucho,


a los …… días del mes de ……………….. del año …….. ,
se suscribe la presente Acta con el objeto de ratificar el
costo del Proyecto de Inversión
Pública……………………………………………………….
………………………………………………………………
Del análisis efectuado a la ejecución presupuestal
discriminada por meses y años, se hay obtenido el
cuadro resumen de Ejecución Financiera global por
especificas del gasto y que se describe a continuación.

2.1 RESUMEN DE EJECUCIÓN FINANCIERA


MODALIDAD DE EJECUCIÓN: ……………………

FUENTE DE FINANCIAMIENTO: ……………………………

ESP. IMPORTE
DETALLE
GASTO S/
AÑO(s)

TOTAL S/
2.2 CONSOLIDADO TOTAL DE LAS EJECUCIONES
FINANCIERAS.
57
FUENTE DE FINANCIAMIENTO……………………………………….
Año: ….. Año: ….. Año: ….. Año: …..
FTE. FTE. FTE. FTE.
ESP.
DETALL FTO.: FTO.: FTO.: FTO.: IMPORTE
GAST
E ….. ….. ….. ….. S/
O
META: META: META: META:
………. ………. ………. ……….

TOTAL - - - -

2.3 CADENA FUNCIONAL Y PROGRAMÁTICA DEL


PROYECTOS DE INVERSIÓN PUBLICA

2.4 CONCILIACIÓN DE LA INFORMACIÓN CONTENIDA


EN EL APLICATIVO INFORMÁTICO DEL SSI – MEF
SISTEMA DE SEGUIMIENTO DE INVERSIONES-
INVIERTE.PE-MEF (antes SOSEM)
DETALLE IMPORTE
SSI S/
Liquidación Financiera S/
DIFERENCIA S/
EXPLICACIÓN DE LA DIFERENCIA:
Bienes de Capital S/
Transferencia de Materiales S/
Otros S/
MONTO TOTAL DE INVERSION S/

2.5 RELACIÓN DETALLADA DE BIENES DE CAPITAL ADQUIRIDOS PARA LA EJECUCIÓN DE


PROYECTOS DE INVERSIÓN, IMPORTE QUE NO ES INCLUIDO EN EL COSTO DE OBRA / GASTO
FINANCIERO DE OBRA.

SIAF- DETALLE-CANTIDAD-UND. O/C-


ITEM
AÑO MEDIDA AÑO IMPORTE

58
V.R.= el Valor Referencial es el costo de obra.
V.R.=Costo Directo+ GG.
2.6 DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO DE INVERSIÓN
PUBLICA
El Proyecto de Inversión Pública:
……………………………….
…………………………………………………………”.
Ubicada en el Distrito de ………………….., Provincia de
………………….., Departamento del …………………..,
ejecutada por Administración ………………….. por la
Entidad Ejecutora
………………………………………………… MPLP, en
cumplimiento a la R.A. Nº……………………………… del
………….. de ……………………….. del 20…….., con un
Presupuesto Total de S/……………. (…………… con
00/100 Soles),La ejecución financiera alcanzada es por el
Importe de S/ ……….. (.......................................con
00/100 Soles), en el (los) Ejercicio (s)
Presupuestales(s) ........................................... ejecutado
por Administración................................. por parte de la
MPLP, cuyo importe fue rendido al 100% así mismo el
monto que sustenta los documentos fuente que se
enuncian y registran en la Tarjeta de Liquidación
Financiera, la misma que forma parte de la presente
Liquidación.

El proceso de Liquidación Financiera, consistió en la


verificación de los documentos fuente, que sustentan el
pago de planillas, la adquisición de bienes y servicios
utilizados en el Proyecto de Inversión Pública y
compatibilizados con el auxiliar estándar de la sub.
Cuenta 15……….. “………………………………..”
59
2.7 OBSERVACIONES
…………………………………………………………………
…………………………………………………………………
…………………………………………………………………
………………………………………………………………

2.8 CONCLUSIONES
…………………………………………………………………
…………………………………………………………………
…………………………………………………………………
…………………………………………………………………
…………………………………………………………………

2.9 RECOMENDACIONES
…………………………………………………………………
…………………………………………………………………
…………………………………………………………………
…………………………………………………………………
…………………………………………………………………

2.10 ADJUNTO:(COPIAS)
…………………………………………………………………
…………………………………………………………………
…………………………………………………………………
Finalmente, existiendo común acuerdo de todas y cada
una de las partes precedentes y no habiendo otras
anotaciones sobre la Liquidación Financiera del Proyecto
de Inversión
Pública“…………………………………………………………

60
………………………………….
……………………………..”, se da por concluida la
presente Acta, en fe de la cual firman

FIRMA: .................................................
FIRMA: ..............................................
Profesional Responsable de la Liquidación Resp. Presupuesto y/o contabilidad

61
ANEXO 4

TARJETA DE LIQUIDACION TOTAL

ORGANISMO EJECUTOR:

OBRA:

FUENTE DE FINANCIAMIENTO :

RUBRO:

META:

PRESUPUESTO DE INVERSION APROBADO:

PRESUPESTO DE INVERSION ASIGNADO:

PRESUPUESTO DE INVERSION EJECUTADO:

AÑOS:
Comprobante
C/P
CHEQUE O/C O/S CCI reconocido por RAZON SOCIAL RUC CONCEPTO TOTAL DIRECTO INDIRECTO
SIAF Nº FECHA CLASE Nº

TOTAL MONTO DE INVERSION


TOTAL
GASTOS POR
AÑO PRESUPUESTO DE
AÑO SEGÚN SSI
INVERSION

62
Necesitamos Conocer con la tarjeta de liquidación lo siguiente:

1.-Presupuesto Total de inversión total =CD+GG+GASTO DE SUPERVISION


+GASTO DE ELABORACIÓN DE EXPEDIENTE TÉCNICO, LIQUIDACION DE
PROYECTO, ello debe estar Conciliado con el Sistema de seguimiento de
inversiones-MEF.
2.-Costo de Obra (Costo Directo + Gastos Generales)
3.-Presupuesto Total de obra (Presupuesto total ejecutado - saldo de materiales, adquisición de
activos fijos).

63
ANEXO 4A

LIQUIDACION FINANCIERA DE MATERIALES


ORGANISMO EJECUTOR:
OBRA:
FUENTE DE FINANCIAMIENTO :
RUBRO:
META:
AÑO:

COMPROBANTE
C/P RECONOCIDO POR SUNAT IMPORTE
RAZON SOCIAL CONCEPTO DIRECTO
clasificador
P.UNIT. PARCIAL TOTAL
Nº FECHA CHEQUE O/C O/S CCI CLASE Nº UND CANT de gasto

VALORIZACION DE MATERIALES-COSTO DIRECTO S/. -

64
Anexo 4 B
LIQUIDACION FINANCIERA DE MANO DE OBRA
ORGANISMO EJECUTOR:
OBRA:
FUENTE DE FINANCIAMIENTO :
RUBRO:
META:
AÑO:

C/P DOCUMENTO IMPORTE


CHEQUE O/C O/S CCI RAZON SOCIAL CONCEPTO clasificador DIRECTO
Nº FECHA CLASE Nº P.UNIT. PARCIAL TOTAL
CANT. U.M. de gasto

S/. - S/. -
TOTAL MANO DE OBRA CALIFICADA Y NO CALIFICADA S/. -
VALORIZACION DE MANO DE OBRA-COSTO DIRECTO S/. -

65
ANEXO 4C

LIQUIDACION FINANCIERA DE EQUIPOS


ORGANISMO EJECUTOR:

OBRA:

FUENTE DE FINANCIAMIENTO :

RUBRO:

META:

PRESUPUESTO DE INVERSION APROBADO:

PRESUPESTO DE INVERSION ASIGNADO:

PRESUPUESTO DE INVERSION EJECUTADO:

AÑOS:
C/P DOCUMENTO IMPORTE
RAZON SOCIAL CONCEPTO clasificador DIRECTO
P.UNIT. PARCIAL TOTAL
Nº FECHA CHEQUE O/C O/S CCI CLASE Nº CANT. U.M. de gasto

66
Anexo 4 D
LIQUIDACION FINANCIERA DE SERVICIOS
ORGANISMO EJECUTOR:
OBRA:
FUENTE DE FINANCIAMIENTO :
RUBRO:
META:
PRESUPUESTO DE INVERSION APROBADO:
PRESUPESTO DE INVERSION ASIGNADO:
PRESUPUESTO DE INVERSION EJECUTADO:
AÑOS:
C/P DOCUMENTO IMPORTE
O/S RAZON SOCIAL CONCEPTO clasificador
CLASE PARCIAL
Nº FECHA CHEQUE/CCI Nº CANT.U.M. de gasto P.U TOTAL DIRECTO INDIRECTO

TOTAL EN SERVICIOS S/. -


VALORIZACION DE SERVICIOS-COSTO DIRECTO S/. -
VALORIZACION DE SERVICIOS -COSTOS INDIRECTOS S/. -

67
ANEXO 4E

RESUMEN DE LIQUIDACION FINANCIERA/TARJETA DE LIQUIDACION


ORGANISMO EJECUTOR:
OBRA:
FUENTE DE FINANCIAMIENTO :
RUBRO:
META:
PRESUPUESTO DE INVERSION APROBADO:
PRESUPESTO DE INVERSION ASIGNADO:
PRESUPUESTO DE INVERSION EJECUTADO:

DESCRIPCION DIRECTO INDIRECTO


MANO DE OBRA
MATERIALES
SERVICIOS/SUB CONTRATOS
EQUIPOS Y HERRAMIENTAS
MANUALES
SUB TOTAL
TOTAL COSTO DE INVERSION
EJECUTADO

68
ANEXO 4F

GASTOS FINANCIEROS PROGRAMADO VS EJECUTADO


ORGANISMO
 
EJECUTOR:
OBRA:
 

FUENTE DE FINANCIAMIENTO :  
RUBRO:  
META:  
PRESUPUESTO DE INVERSION APROBADO:
PRESUPESTO DE INVERSION ASIGNADO:  
PRESUPUESTO DE INVERSION EJECUTADO:        

Programado Ejecutado Diferencia


DESCRIPCION Total aprobado(E.T.)
S/. % S/. % S/.
MANO DE OBRA            
MATERIALES            
SUB CONTRATOS            
EQUIPOS Y HERRAMIENTAS
           
MANUALES
COSTO DIRECTO            
GASTOS GENERALES            
PRESUPUESTO DE EJECUCION(V.R.)            
ADQUISICION DE ACTIVOS FIJOS            
SALDO DE MATERIALES            
COSTO DE OBRA            
SUPERVISION            

69
LIQUIDACION            
COSTO ELAB.EXPEDIENTE TECNICO            
PRESUPUESTO TOTAL DE
           
INVERSION

NOTA:
Necesitamos extraer lo siguiente en la liquidación financiera:
1.-Presupuesto de inversión total(Conciliado con el SSI)
2.-Presupuesto total de ejecución(Costo Directo + Gastos Generales)
3.-Costo de Obra (Presupuesto total ejecutado - saldo de materiales/adquisicion de activos fijos)
V.R.=VALORE REFERENCIAL DE OBRA

70
ANEXO N° 05
RELACIÓN DE BIENES UTILIZADOS EN LA EJECUCIÓN DEL PROYECTO DE INVERSIÓN
PÚBLICA

PROYECTO:”…………………………………………………………………………………….”

FTE. FTO.: A TODA FUENTE

ORDEN DE TIPO DE DOCUM. COMPROB. UNID. PRECIO


ITEM DESCRIPCIÓN CANTIDAD IMPORTE S/
COMPRA DOCUM. NUMERO PAGO MEDIDA UNITARIO

                   
                   
                   
                   
                   
                   
                   
TOTAL GENERAL S/                

71
ANEXO N° 06
LIQUIDACIÓN DE CONTRATO DE OBRA(A.INDIRECTA O CONTRATA)

P.I.P “.................................................................................................."
PROPIETARIO: :
UBICACIÓN:
CONTRATISTA : ………………………………………………………………….
RESIDENTE DE OBRA: : ………………………………………………………………….
INSPECTOR : ………………………………………………………………….
PERIODO : ………………………………………………………………….
MONTO DEL CONTRATO
CON IGV :S/ ……………………………………………………………….
MONTO DEL CONTRATO
SIN IGV :S/ ……………………………………………………………….
SUB
I.G.V. TOTAL SALDOS
ITEM CONCEPTO TOTAL
S/ S/ S/
S/
I AUTORIZADO        
(CONTRATO Y
1.1. RESOLUCIONES)        
1.1.1. CONTRATO PRINCIPAL        
1.1.2. ADICIONAL DE OBRA        
REAJUSTES AL CONTRATO
1.1.3. PRINCIPAL        
REAJUSTES AL ADICIONAL
1.1.4. DE OBRA        
DEDUCCIÓN REAJUSTE
PARA ADELANTO DE
1.1.5. MATERILES        
VALORIZ. INTERESES ATRASO EN
1.1.7. EL PAGO - CONTRATO PRINCIPAL        
VALORIZ. INTERESES ATRASO EN
1.1.8. EL PAGO - ADICIONAL DE OBRA        
  COSTO FINAL DE OBRA S/ S/ S/  
1.2. PAGADO        
1.1.1. CONTRATO PRINCIPAL        
1.1.2. ADICIONAL DE OBRA        
REAJUSTES AL CONTRATO
1.1.3. PRINCIPAL        
REAJUSTES AL ADICIONAL
1.1.4. DE OBRA        
DEDUCCIÓN REAJUSTE
POR ADELANTO DE
1.1.5. MATERIALES        
VALORIZ. INTERESES ATRASO EN
1.1.7. EL PAGO - CONTRATO PRINCIPAL        
VALORIZ. INTERESES ATRASO EN
1.1.8. EL PAGO - ADICIONAL DE OBRA        
  TOTAL S/ S/ S/  
         
SALDO A FAVOR DEL
  CONTRATISTA          
II. ADELANTOS      
2.1. CONCEDIDOS S/ S/ S/  
2.1.1. EFECTIVO      
2.1.2. MATERIALES      
2.2. AMORTIZADOS S/ S/ S/  
2.2.1. EFECTIVO      
2.2.2. MATERIALES      
       
SALDO A FAVOR DEL
  CONTRATISTA         S/
III OTROS      
3.1. EFECTUADOS S/ S/ S/  
MULTAS POR ATRASO DE
3.1.1. OBRA      
RETENCIÓN POR FIEL
3.1.2. CUMPLIMIENTO      
RESARCIMIENTO DE
3.1.3. CONTRATO      
3.2. EJECUTADOS S/ S/ S/  
MULTAS POR ATRASO DE
3.2.1. OBRA      
RETENCIÓN POR FIEL
3.2.2. CUMPLIMIENTO      
SALDO A FAVOR DE LA
  ENTIDAD   S/ S/ S/  
SALDO A FAVOR DEL
  CONTRATISTA
 
S/ S/ S/
S/

SON: ………………………………………………………………………………………………. CON …./100 SOLES


 

ÍNDICE DE ANEXOS y FORMATOS DE AYUDA.


I. FORMATOS Y ANEXOS DE FORMULACIÓN Y
APROBACION DE PROYECTOS:

 Ficha Técnica del Proyecto Formt FF-01


 Memoria Descriptiva del Proyecto Formt FF-02
 Evaluación o Estudio del Impacto Ambiental Formt. FF03.
 Especificaciones Técnicas Formt FF-04
 Presupuesto Resumen Formt FF-05
 Cuadro de Presupuesto Analítico General Formt FF-06
 Presupuesto General Formt FF-07
 Desagregado de Gastos Generales Formt FF-08
 Desagregado de Gastos de Supervisión Formt FF-09
 Hoja de Metrados Formt.FF-10
 Análisis de Costos Unitarios Formt FF-11
 Relación de Insumos del Costo Directo Formt FF-12
 Desagregado de Materiales Formato FF-13
 Desagregados de Equipos Formato FF-14
 Desagregados de Herramientas Formato FF-15
 Desagregado de Mano de Obra Formato FF-16
 Formula Polinómica
 Cronograma de Ejecución del Proyecto Formato FF-17
 Cronograma de Ejecución Mediante la Ruta Critica
(Diagrama PERT, CPM o Similar)
 Cronograma Valorizado de Ejecución del Proyecto
Formato FF-18
 Cronograma Requerimiento de Materiales Formato FF-19
 Cronograma Requerimiento de Mano de Obra
Formato FF-20
 Cronograma Requerimiento de Bienes Formato FF-21
 Cronograma Requerimiento de Maquinaria y Equipos
Formato FF-22
 Cronograma Requerimiento de Otros Servicios Formato
FF-23
 Estudios Especializados
 Cálculos y Datos de Diseño
 Planos Constructivos
II. FORMATOS DE EJECUCION DE PROYECTOS:

 Ficha Técnica del Proyecto Formato FF-01


 Acta de Entrega de Terreno en el primer y último informe
Anexo – 01
 Acta de Inicio de Obra Anexo – 02
 Cuaderno de Obra
 Informe Mensual o Final de Obra Formato FE-01
 Cronograma Valorizado de Ejecución del Proyecto (Primer
Informe) Formato FF-18
 Valorización Mensual o Final de Obra (Presup. del
Expediente Técnico) Formato FE-02
 Valorización de Adicionales de Obra (Debidamente
aprobadas) Formato FE-03
 Valorización de Deductivos de Obra (Debidamente
aprobados). Formato FE-04
 Hoja de Metrados Ejecutados en el Mes Formato FE-05

 Hoja de Metrados Adicionales de Obra Formato FE-06


 Hoja de Metrados Deductivos de Obra Formato FE-07
 Memoria Descriptiva Valorizada (Informe Final)
Formato FE-08
 Resumen del Costo Total (Informe Final) Formato FF-05
 Valorización de Aporte Vecinal (de ser el caso)
Anexo - 05
 Acta de Terminación de Obra Anexo – 03
 Folios de Cuaderno de Obra correspondiente al mes
original y copia
 Planos de Replanteo o Final de Obra
 Presupuesto Analítico Aprobado Vigente (Primer Informe)
 Ejecución Presupuestal Patrimonial Mensual.
Formato FE-09
 Cuadro Comparativo del Presupuesto Analítico Aprobado y
Ejecutado Formato FE-10
 Cuadro de Movimiento diario de Almacén por Insumo.
Formato FE-11
 Movimiento de Almacén valorizado (adjuntar PECOSAS)
Formato FE-12
 Horas Maquinaría Propia/Alquilada Mensual (Adjuntar
Partes Diarios) Formato FE-13
 Resumen de Horas Maquina Propia/Alquilada Mensual
Formato FE-14
 Consumo de Lubricantes, repuestos y otros
Formato FE-15
 Relación de Personal Mensual y Total acumulado por
Categorías. Formato FE-16

III. FORMATOS DE SUPERVISION DE PROYECTOS:

 Ficha Técnica del Proyecto


Formato FF-01
 Copia de sus Informes Quincenales
Formato FS-01
 Informe Mensual de Supervisor de Obra.
Formato FS-02

IV. FORMATOS DE LIQUIDACION FISICA FINANCIERA


DE PROYECTOS:

 Ficha Técnica del Proyecto Formato FF-01


 Memoria Descriptiva Valorizada Formato FE-08
 Antecedentes:
 Resoluciones de CRAETS de Aprobación de Perfil,
Expediente Técnico, Presupuestos Analíticos.
 Resoluciones de Designación de Asistente Administrativo y
Técnico de Obra, Residente de Obra.
 Designación de Supervisor de Obra
 Resoluciones de Aprobación de Ejecución de la Obra.
 Resoluciones de Aprobación y Justificación Técnica de
Ampliaciones de Plazo
 Resoluciones de Aprobación y Justificación Técnica de
Adicionales y/o Deductivos.
 Otros Documentos que sustenten la Ejecución de la obra.
 Acta de Entrega de Terreno Anexo - 01
 Acta de Terminación de Obra Anexo - 03
 Acta de Verificación y Recepción de Obra Anexo - 04
 Alcance de los Trabajos y Metas
 Descripción de las partidas ejecutadas y sus metrados
ejecutados.
 Descripción de obras adicionales y mayores metrados
ejecutados (de ser el caso).
 Descripción de deductivos de obra y los metrados no
ejecutados (de ser el caso).
 Comentarios de las principales ocurrencias respecto a los
materiales utilizados, personal, equipo, maquinarias, alcance
de las metas previstas.
 Cronograma de Avance de Obra programado y ejecutado.
 Valorización Final de Obra (presupuesto del expediente
Técnico). Formato FE-02
 Valorización Final de Adicionales, Mayores Metrados de
Obra. Formato FE-03
 Valorización Final de Deductivos, Menores Metrados de
Obra. Formato FE-04
 Valorización de Aporte vecinal (Anexo de Ejecución)
Anexo - 05
 Metrados realmente ejecutados que sustenten las
valorizaciones de Obra Formato FE-05
 Resumen del Costo Total Formato FF-05
 Informes (Valorizaciones) mensuales de Avance de Obra,
presentadas a Supervisión.
 Informe de Cierre INVIERTE.PE
 Expediente técnico.
 Cuaderno de Obra original.
 Planos de Obra ejecutado (Replanteo Post construcción).
 Costo Total Valorizado de Obra Formato FL -01
 Presupuesto Analítico Aprobado.
 Relación de gastos mensuales según partidas específicas
por Fuente de Financiamiento (Adjuntar copias del Libro
Auxiliar Estándar).
 El Avance de Ejecución Presupuestal Patrimonial Mensual
Formato FE-09
 Cuadro Comparativo del Presupuesto analítico Aprobado y
Ejecutado Formato FE-10
 Cuadro de Movimiento de Almacén valorizado (adjuntar
PECOSAS) Formato FE-11
 Cuadro Resumen de H.M Maquina Propia y Contratada
Mensual Formato FE-14
 Resumen Consumo de Combustible, Lubricantes,
Repuestos y Otros Formato FE-15
 Relación de Personal Mensual y Total por Categorías
Formato FE-16
 Cuadernos de Control de almacén, personal, Maquinaria
Propia y Alquilada.
 Copia de los Comprobantes de Pago con sus documentos
anexos.
 Acta de entrega de Saldos de materiales a Almacén Central.
Anexo 06
 Liquidación Presupuestal Patrimonial, Formato FL -02
 Resumen de Ejecución Presupuestal Anual, Formato FL -03
 Resumen de Ejecución Patrimonial Anual, Formato FL -04
 Resumen de Ejecución Presupuestal Global, Formato FL -05
 Resumen de Ejecución Patrimonial Global, Formato FL -06
 Cuadro Comparativo de Presupuesto Analítico Aprobado y
Ejecutado Formato FL -07
 Saldo de Materiales en Almacén, Formato FL -08
 Costo Total Real de Obra, Formato FL -09
 Determinación del Costo para Fines de Rebaja Contable
Formato FL -10
 La Comisión presentará la Evaluación Técnica Financiera
Formato FL-11
 Tarjeta de Liquidación financiera Anexo 04 A – 4F