CREACIÓN DE EMPRESA LEYM PUBLICITY S.A.

S PROYECTO DE INVESTIGACIÓN FORMATIVA

PRESENTADO POR:
LUZ POSADA YATE
EDISON FABIAN GONZALEZ AREVALO

TUTOR:
DORIS CAICEDO TORRES

POLITÉCNICO GRANCOLOMBIANO
ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
2019
 INTRODUCCIÓN
LEYM PUBLICITY S.A.S es una empresa que tendra como actividad económica la fabricación de publicidad exterior (vallas publicitarias, rótulos
luminosos, banderolas, marquesinas y carteles). Ubicada en la ciudad de Bogotá, en la Zona de Chapinero, en el Barrio centro. Tendrá Fábrica y
punto de venta en el mismo domicilio, contando con una superficie de 74mt2.

Esta empresa ofrece soluciones en materia publicitaria a sus clientes. Facilitara a travez de sus servicios la intregracion de productos, empresas y
marcas al mercado y permitira el fortalecimiento de aquellas marcas que ya estan dentro de los mercado actuales.

Con el fin de evaluar y definir la la viabilidad de esteproyecto, se dará inicio con la presentación de la misma y del sector al cual pertenece.
Posteriormente se realizara la elaboración del resumen financiero (estados financieros proyectados y los flujos de caja para la evaluación del
proyecto, el cálculo de la tasa de descuento, el análisis de sensibilidad y riesgo), con el fin de emitir un concepto de favorabilidad o no acerca de la
inversión.
licitarias, rótulos
o. Tendrá Fábrica y

oductos, empresas y

ual pertenece.
a evaluación del
dad o no acerca de la
 OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS

O
B
J
* Analizar el mercado y el sector economico al cual pertenece la empresa, con e
E Realizar una evaluación financiera de la empresa
* Elaborar el plan financiero estimando ventas, gastos y costos para determinar
T LEYM PUBLICITY S.A.S, con el fin de determinar la
viabiidad de la inversion realizada, a partir de un
* Estructurar el organigrama, a partir del cual se llevaran a cabo los procesos de

I estudio exhaustivo y concreto.

* Determinar la sensibilidad y el impactó de proyecto de inversión

V
O
S
al pertenece la empresa, con el fin de identificar riesgos y oportunidades

astos y costos para determinar que sea una inversión viable.

levaran a cabo los procesos de la organizacion.

ecto de inversión
 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

LEYM PUBLICITY LTDA sera una empresa cuyo objetivo es ofrecer las mejores soluciones publicitarias para sus clientes, gracias al re
profesionalismo. Ofreceremos una gran variedad de servicios enfocados a ofrecer respaldo a las empresas y/o marcas: mercadotec
medios digitales, vayas, volantes, medios de comunicación, campañas de expectativa, entre otros servicios que permitirán la introd
mercancías en el mercado nacional. Nuestra oficina principal estará ubicada en la localidad de Chapinero, en un segundo piso cuya
continuacion presentamos el organigrama de la empresa

La maquinaria que se utilizara en la fabricacion de elementos publicitarios son:

 PRECIO
MAQUINARIA UNITARIO CANTIDAD TOTAL
Plotter de impresion 2,100,000 1 2,100,000
Plotter de corte 1,400,000 1 1,400,000
Maquina tampografica 1,900,000 2 3,800,000
Impresora EPSON 400,000 2 800,000
Termofijadora 1,600,000 1 1,600,000
Troquel de Carnets 250,000 2 500,000
Telefonos 400,000 2 800,000
Computador 2,000,000 5 10,000,000
TOTAL 21,000,000
BLEMA

ara sus clientes, gracias al respaldo de personal con experiencia y

sas y/o marcas: mercadotecnia, publicidad, campañas publicitarias,
cios que permitirán la introducción o el impulso de productos o
ro, en un segundo piso cuya superficie consta de 74 mtrs cuadrados. A
1 TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO $ 47,000,000

a. Inversión en Propiedad, planta y equipo 21,000,000

b. Inversión en Capital de trabajo 26,000,000 El capital de trabajo corresponde a
c. Inversión en Activos intangilbles y diferidos inventarios de insumos y dinero
TOTAL $ 47,000,000 presente en una cuenta corriente.

FINANCIACIÓN DEL PROYECTO $ 47,000,000

a. Financiación Propia ( socios) $ 21,000,000
b. Financiación de Terceros (Pasivos) $ 26,000,000

PPRODUCTOS O SERVICIOS PARA EL PROYECTO COSTOS VARIABLES POR UNIDAD

Mano de Obra
Directa Materiales Directos CIF Variables Otros variables
PENDONES DE 1.50 X 1.00 mtr 1,876,500
CAMISETA PUBLICITARIA ESTAMPADA 1,876,500
VOLANTES X 200 UNIDADES 1,876,500
GORRA ESTAMPADA 1,876,500
IMAGEN PUBLICITARIA 1,876,500

Mensual Anual
COSTOS Y GASTOS FIJOS $ - $ 83,760,000
COSTOS FIJOS $ 7,560,000
Depreciación de los activos relacionados con producción $ 350,000 $ 4,200,000
Mantenimiento maquinaria y otros $ 280,000 $ 3,360,000
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN $ 59,640,000
Depreciación activos de administración $ 350,000 $ 4,200,000
Salarios de Administración $ 3,000,000 $ 36,000,000
Arriendo $ 1,200,000 $ 14,400,000
Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono) $ 420,000 $ 5,040,000
GASTOS FIJOS DE VENTAS $ 16,560,000
Salarios de Ventas $ 1,300,000 $ 15,600,000
Publicidad $ 80,000 $ 960,000

DESCRIBA LA INVERSIÓN QUE SE REALIZARÁ EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 21,000,000

Vr depreciación Vr depreciación
Valor Años de depreciación anual mensual
Terrenos 0
Construcciones y edificaciones 0
Maquinaria y Equipo 9,400,000 5 1,880,000 156,667
Vehículos y equipo de transporte
Muebles y Enseres -
Equipo de computo y tecnología 11,600,000 5 2,320,000 193,333
Otros 1
Otros 2
Otros 3
Otros 4
TOTAL 21,000,000

CAPACIDAD DE PROUDUCCIÓN INSTALADA

De acuerdo a la propiedad planta y equipo en la que se invertirá en el proyecto y en concordancia y coherencia con la cantidad de perosnal contratado, defina la cap

Parámetros capacidad instalada

No. De horas laborables en el día 8
No. De Días laborables en el año 288
 Númeo de unidades que produce en un día ó número de servicios prestados en un día
GORRA
PENDON CAMISETA ESTAMPADA VOLANTES X 200 ESTAMPADA
IMPRESORA EPSON 10
PLOTTER DE IMPRESIÓN 10
PLOTTER DE CORTE
TERMOFIJADORA 40 50
TOTA A PRODUCIR PRODUCTO 1 EN UN AÑO 10 40 10 50

UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN EN CADA AÑO

PORCENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCANZADA POR AÑO

PENDON CAMISETA ESTAMPADA VOLANTES X 200 GORRA

ESTAMPADA
AÑO 1 70% 50% 60% 50%

GORRA
PENDON CAMISETA ESTAMPADA VOLANTES X 200
FIJACIÓN DEL PRECIO AÑO 1 ESTAMPADA
Costos Variables por Unidad 1,876,500 1,876,500 1876500 1876500
% participación en las ventas de c/u 7% 30% 7% 30%
Costos Fijos totales 83,760,000.00
Costos fijos totales por línea de productos 6,075,855 24,954,404 6,075,855 24,954,404
No. De unidades de cada producto estimadas para el año 1 1,960 5,750 1,680 5,750
Costos fijos por unidad 3,100 4,340 3,617 4,340
COSTO TOTAL POR UNIDAD (Cfu + Cvu) 1,879,600 1,880,840 1,880,117 1,880,840
% De utilidad Operacional Esperada por línea 75% 75% 75% 75%
PRECIO 3,289,300 3,291,470 3290204.0155441 3291469.8186529

Número unidades Número unidades

Incremento de unidades Número unidades /Año 2
vendidas para los años / Año 3 / Año 4
proyectados %
 PENDON 20% 2,352 2,822 3,387
CAMISETA ESTAMPADA 20% 6,900 8,280 9,936
VOLANTES X 200 20% 2,016 2,419 2,903
GORRA ESTAMPADA 20% 6,900 8,280 9,936
IMAGEN PUBLICITARIA 20% 8,400 10,080 12,096

Proyección IPC AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

IPC 3.90% 3.50% 3.50%

PRECIOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

PENDON 3,289,300 3,417,583 3,537,198 3,661,000
CAMISETA ESTAMPADA 3,291,470 3,419,837 3,539,532 3,663,415
VOLANTES X 200 3,290,204 3,418,522 3,538,170 3,662,006
GORRA ESTAMPADA 3,291,470 3,419,837 3,539,532 3,663,415
IMAGEN PUBLICITARIA 3,289,300 3,417,583 3,537,198 3,661,000

COSTOS VARIABLES POR UNIDAD AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

PENDON 1,876,500 1,949,684 2,017,922 2,088,550
CAMISETA ESTAMPADA 1,876,500 1,949,684 2,017,922 2,088,550
VOLANTES X 200 1,876,500 1,949,684 2,017,922 2,088,550
GORRA ESTAMPADA 1,876,500 1,949,684 2,017,922 2,088,550
IMAGEN PUBLICITARIA 1,876,500 1,949,684 2,017,922 2,088,550
 Total Costo % de participación
Variable por No. unidades a en las ventas de
unidad producir/año cada producto
$ 1,876,500.00 2,800 7%
$ 1,876,500.00 11,500 30%
$ 1,876,500.00 2,800 7%
$ 1,876,500.00 11500 30%
$ 1,876,500.00 10000 26%
38,600
 Se comprara un plotter de impresión para pendones y uno de corte para imágenes
publicitarias con forma especifica. Tambien se comprara una impresaora epson para
volantes y una termofijadora para camisetas gorras y demas prendas

CAMISETA VOLANTES GORRA

PENDON ESTAMPAD ESTAMPAD
X 200
A A
al contratado, defina la capacidad de producción
s prestados en un día Número de unidades que produce en un año
IMAGEN CAMISETA GORRA IMAGEN
PUBLICITARIA PENDON ESTAMPADA VOLANTES X 200 ESTAMPADA PUBLICITARIA
2800
2800
35 10000
11500 11500
35 2800 11500 2800 11500 10000

ÑO NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AÑO

IMAGEN PENDON CAMISETA VOLANTES X 200 GORRA IMAGEN
PUBLICITARIA ESTAMPADA ESTAMPADA PUBLICITARIA
70% 1,960 5,750 1680 5750 7000

IMAGEN
PUBLICITARIA
1876500
26%

21,699,482
7,000
3,100
1,879,600
75%
3289299.8704663

Número unidades
/ Año 5
 4,064
11,923
3,484
11,923
14,515

AÑO 5
3.50%

AÑO 5
3,789,135
3,791,635
3,790,177
3,791,635
3,789,135

AÑO 5
2,161,649
2,161,649
2,161,649
2,161,649
2,161,649
 AGENDA
ESTAMPAD
A
 ESTADOS FINANCIEROS EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS

IPC 3.90% 3.50% 3.50% 3.50%

0 1 2 3 4 5
INGRESOS
(-)COSTOS DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRACION
(-) DEPRECIACION
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS
UTILIDAD OPERACIONAL
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Provisiòn de Impuestos 34%
UTILIDAD NETA
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO

FLUJO DE CAJA POR METODO INDIRECTO

 0 1 2 3 4 5
UTILIDAD OPERACIONAL
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES
(=) NOPAT/UODI
(+) DEPRECIACIONES
(+) AMORTIZACIONES
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS
FLUJO DE CAJA LIBRE
PAGO INTERESES
PAGO CAPITAL
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS
FLUJO CAJA ACCIONISTA
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO
FLUJO DE CAJA INICIAL
FLUJO DE CAJA FINAL

ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA

Periodo 0 1 2 3 4 5
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
ACTIVO FIJO
DEPRECIACION
ACTIVO FIJO NETO
ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO

CHECK SUMAS - - - - - -

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
TASA DE DESCUENTO

FLUJO DE CAJA LIBRE - - - - -

VALOR PRESENTE NETO

RBC

TIR

PRI
RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiación a través de bancos: tasa de interés, tiempo, valor inicial y realizar la tabla de amortización.

APLICACIÓN DE MODELO CAPM

COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE TERCEROS

ar la tabla de amortización.
Analice aquí los resultados de los indicadores financieros y genere sus recomendaciones y conclusiones