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NOMBRE ESTUDIANTE
Silvia Dayana Jiménez Navarro
Julieth Fernanda pedraza lagos
Natalia Andrea Sotomonte Vega
Mileidis Alvarado
DOCENTE:
GRUPO:
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA - UNAD
CIENCIAS ADMINISTRATIVA, CONTABLES, ECONOMICAS Y DE NEGOCIOS - ECACEN
ACION, CONSOLIDACIÓN Y PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
IDENTIFICACION CENTRO
1101019145 CEAD VELEZ
1101760802 CEAD VELEZ
63438208 CEAD VELEZ
1002362633 CEAD BARRANCABERMEJA
Gisela Santos
106006 - 17
OCIOS - ECACEN
ANCIEROS
ROL
Director Contable
Auditor General
Revisor Fiscal
Contador
EMPRESA
NIT
REPRESENTANTE LEGAL
CONTADOR PUBLICO EXTERNO
OBJETO SOCIAL
POLITICAS CONTABLES
LÁCTEOS NUEVA GRANADA LTDA.
910600617-1
Silvia Dayana Jiménez Navarro
Natalia Andrea Sotomonte
Empresa para Producción y Comercialización de productos lácteos, ventas al por mayor de cada uno de sus derivados dentro del territorio nacional, cumpliendo con los estandanderes e
Las NIFF
INSTRUCCIONES:
TENIENDO EN CUENTA EL BALANCE DE COMPROBACION COMPARATIVO DE LOS AÑOS 2019 Y 2018:
DEBEN:
Sección 2: Elaboracion del estado de situacion financiera lo debe hacer comparativo en los años 2019 y 2018.
Sección 3: Elaboracion del estado de resultado integral se debe hacer comparativo en los años 2019 y 2018.
1,022,927
-
ppe depreciación
200,000.00 10%
62,450.00 10%
390,000.00 26.5%
LÁCTEOS NUEVA GRANADA LTDA.
0
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA A DICIEMBRE 31 DE 2019 Y 2018
(Cifras expresadas en pesos colombianos)
VARIACION VARIACION
ACTIVO Nota AÑO 2019 AÑO 2018 ABSOLUTA PASIVOS Y PATRIMONIO Nota AÑO 2019 AÑO 2018 ABSOLUTA
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
1 EFECTIVOS Y EQUIVALENTES DE EFECTIV 4 3,010,938 386,979 2,623,959 21 OOBLIGACIONES FINANCIERAS CORRIENTES - - -
ACTIVOS FINANCIEROS CORRIENTES - - - ACREEDORES COMERCIALES - - -
1 DEUDORES COMERCIALES Y OTROS 5 17,374,818 7,089,000 10,285,818 22 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 8 288,666 660,927 (372,261)
INVENTARIOS 6 3,257,935 1,489,457 1,768,478 23 IMPUESTOS CORRIENTES POR PAGAR 9 1,871,000 628,000 1,243,000
1 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 23,643,691 8,965,436 14,678,255 24 BENEFICIOS A EMPLEADOS - - -
14 INVENTARIOS 25 TOTAL PASIVO CORRIENTE 2,159,666 1,288,927 870,739
PASIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES 26 PPASIVO NO CORRIENTE 10 18,902,000 10,000,000 8,902,000
ACTIVOS FINANCIEROS - - - 28 OTOTAL PASIVO NO CORRIENTE 18,902,000 10,000,000 8,902,000
DEUDORES - - -
PROPIEDADES DE INVERSION - - - TOTAL PASIVO 21,061,666 11,288,927 9,772,739
1 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 7 2,962,048 2,900,000 62,048 28 OTROS PASIVOS
ACTIVOS INTANGIBLES - - - PATRIMONIO
1 ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS - - - CAPITAL SOCIAL 11 1,288,000 1,288,000 -
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 2,962,048 2,900,000 62,048 RESERVA LEGAL - - -
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION GANANCIAS POR ADOPCION NIIF PYMES - -
31 CRESULTADOS DEL EJERCICIO 12 4,967,564 (711,491) 5,679,055
1536 EQUIPO DE HOTELES Y RESTAURANTES 31 CRESULTADO EJERCICIOS ANTERIORES 13 (711,491) - (711,491)
TOTAL PATRIMONIO 5,544,073 576,509 4,967,564
TOTAL ACTIVOS 26,605,739 11,865,436 14,740,303 TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 26,605,739 11,865,436 14,740,303
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Silvia Dayana Jiménez Navarro Natalia Andrea Sotomonte
GERENTE GENERAL CONTADOR PUBLICO EXTERNO
LÁCTEOS NUEVA GRANADA LTDA.
0
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL
PARA LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018
(Cifras expresadas en pesos colombianos)
Ganancias
Capital suscrito Superavit de acumuladas Ganancias
y pagado capital Reservas adopción NIIF acumuladas Total
Saldo al 31 de diciembre de 2018 1,288,000 - - - - 711,491 576,509
Aportes de los accionistas - - - - - -
Ganancia del período - - - - - -
Apropiaciones - - - - - -
Dividendos decretados - - - - - -
Saldo al 31 de diciembre de 2018 1,288,000 - - - - 711,491 576,509
Aportes de los accionistas - - - - - -
Ganancia del período - - - - 4,967,564 4,967,564
Apropiaciones - - - - - -
Dividendos decretados - - - - - -
Saldo al 31 de diciembre de 2019 1,288,000 - - - 4,256,073 5,544,073
Empresa para Producción y Comercialización de productos lácteos, ventas al por mayor de cada uno de sus
derivados dentro del territorio nacional, cumpliendo con los estandanderes exigidos por el INVIMA, creada el 28
de Febrero de 2021, con sede Principal en la ciudad de Bogotá D.C. en la Carrera 13 A No. 28-10.
3.1: Activos fijos Tangibles: Unicamente se reconoceran esos bienes adquiridos con recursos recurrentes, que prest
Reconocimiento inicial: Los articulos de propiedad, planta y equipo son medidos al costo menos la depreciación acumulada
Vida util para efectos de depreciación: quedan establecidos los siguientes rangos de vida util para efectos de depreciación
3.2- Efectivos e iguales al efectivo: el efectivo e iguales al efectivo identificados en los estados financieros
comprende el efectivo en caja y en cuentas corrientes bancarias y otras inversiones a corto plazo de alta liquidez.
3.3- Inventarios: Este rubro comprende, las materias primas, los productos en proceso y los productos
terminados, el precio de dichos se calcula por el metodo de promedio ponderado.
3.4- Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar: Estas cuentas por cobrar van a ser medidas al inicio por el
costo razonable para esas partidas que tenglan plazo 12 meses y se medira a quellas que duren mas de este
plazo por el precio amortizado.
3.5- Pasivos financieros y otras cuentas por abonar: se reconocerá como pasivo unicamente una vez que la
entidad haya recibido un bien o servicio a causa de un tercero con derecho a reclamar un pago, así sea por
compras comerciales, costos involucrados o deudas no comerciales como retenciones legales
3.6- Deudas a extenso plazo: Van a ser medidas por el precio amortizado y deberan ser usadas para novedosas
inversiones y poder apurar los planes de aumento. .
3.7- Definiciones:
Ingresos: Se reconocera toda clase de ingresos provocados por la comercialización de nuestros propios
productos por el sistema de causación guardando la interacción de causalidad en cada lapso contable.
Costos: Se reconocerá como gasto la obligación de hacer un pago tras haber recibido un beneficio a traves de un
bien o servicio para el desarrollo de las operaciones de la entidad.
2019 2018
Clientes 7,697,818.00 -
Anticipo de impuesto de renta 210,000.00
Impuesto a las ventas 9,467,000.00 7,089,000.00
Total 17,374,818.00 7,089,000.00
Nota 6: Inventarios
2019 2018
Materias primas 3,257,935.00 1,489,457.00
2019 2018
Maquinaria y equipo 2,000,000.00 2,000,000.00
Equipo de oficina 624,500.00 -
Equipo de cómputo y comunicación 1,500,000.00 1,500,000.00
Total PPE 4,124,500.00 3,500,000.00
Depreciación maquinaria y equipo 400,004.00 200,000.00
depreciacion equipo de oficina 62,448.00 -
Depreciación equipo de computo y comunicación 700,000.00 400,000.00
Total Depreciaciones 1,162,452.00 600,000.00
Total PPE y depreciaciones 2,962,048.00 2,900,000.00
2019 2018
Retención en la fuente 235,842.00 660,927.00
Ica retenido 52,824.00 -
Total cuentas por pagar comerciales 288,666.00 660,927.00
2019 2018
Impuesto de renta 1,858,000.00 628,000.00
Impuesto de industria y comercio 13,000.00 -
Total 1,871,000.00 628,000.00
2019 2018
Socios y accionistas
18,902,000.00 10,000,000.00
Total 18,902,000.00 10,000,000.00
2019 2018
Capital suscrito y pagado 1,288,000.00 1,288,000.00
Total 1,288,000.00 1,288,000.00
2019 2018
Ganancia (pérdida) del período 4,967,564.00 - 711,491.00
Total 4,967,564.00 - 711,491.00
2019 2018
Ganancia (pérdida) de períodos anteriores - 711,491.00 -
Total - 711,491.00 -
2019 2018
Elaboracion de prodcutos Metálicos 174,088,468.00 162,731,631.00
Total 174,088,468.00 162,731,631.00
2019 2018
Costo de ventas 135,706,631.00 129,425,598.00
Total
135,706,631.00 129,425,598.00
2019 2018
Honorarios 4,848,000.00 -
Impuestos 452,034.00 10,000.00
Arrendamientos - 15,805,000.00
Servicios 23,331,723.00 12,812,646.00
Legales 424,530.00 3,770,000.00
Depreciaciones 562,452.00 600,000.00
Diversos 537,608.00
Total Depreciaciones 30,156,347.00 32,997,646.00
2019 2018
Financieros 583,743.00 -
Total 583,743.00 -
2019 2018
otros gastos no operacionales 93,021.00 -
Total 93,021.00 -
2019 2018
Impuesto de renta 2,600,355.00 1,022,927.00
Total 2,600,355.00 1,022,927.00
Nota 21: Aprobación de los estados financieros
Estos estados financieros fueron aprobados por el consejo de administración y autorizados
para su publicación el 10 de enero de 2020.
BOGOTA D.C
MARZO 3 DEL 2021
Estado de Resultados
Notas 2019 20
estado de
B98:C99B101B98:D99B98:D99 174,088,468
Comentario
135,706,631
En el lapso examinado se recibe una ganancia bruta de $38.381.387 ,
resultantes de las ganancias logrados en ocupaciones ordinarias por
un costo de $ 174. 088.468 menos los precios de ventas que suman
un costo de $ 135.706.631. La organización muestra una utilidad a la
fecha antecedente de impuesto por costo de $ 7.567.919.
19,19
Comentario
Este informe es firmado a los 12 días de MARZO de 2021
de conformidad con las reglas legales vigentes, se muestra a el comité de aliados el Informe financiero
ones más importantes ejecutadas a lo largo de el año 2019.
grafica
14 174.088.468 162.731.631
15 135.706.631 129.425.598
38.381.837 33.306.033
16 19.193 3.049
- -
17 30.156.347 32.997.646
18 583.743 -
19 93.021 -
nta y CREE 7.567.919 311.436
20 2.600.355 1.022.927
4.967.564 - 711.491
20 2.600.355 1.022.927
4.967.564 - 711.491
estado de resutados
174,088,468
135,706,631
30,156,347
19,193 -
s de inversión:
ieros -
strumentos financieros -
equipo 7 (62.048)
s -
-
s -
mos a terceros y empleados -
-
ades de inversión - 62.048
s de financiación:
-
tas -
10 8.902.000
-
ades de financiación 8.902.000