INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA DE COLOMBIA

SOCIEDADES
III B - DIURNO

ALBAÑIL CORTÉS EULÍCES

BURGOS ORTÍZ RONALD
CASTILLO RICARDO ANDRÉS FELIPE
MELÉNDEZ RODRÍGUEZ ANDRÉS ENRIQUE
PERDOMO SOZA YUBELY MARCELA
PINZÓN RODRÍGUEZ ALISSON VALERIA
SÁNCHEZ KAREN JOHANA
SERRANO YEIMY YURANI
URIBE GUZMÁN MARÍA JULIANA

1. En Metis S.A sociedad de estudios de factibilidad se determina que hay que

establecer una reserva ocasional, además de la legal permitida por ley con el fin
de destinar estos rubros a unas campañas publicitarias que tienen que desarrollar
en la sociedad, por lo cual la junta directiva de la sociedad toma la determinación
de fijar una reserva ocasional del 20%, además de una legal del 7% y una
destinación específica para pago de impuestos de un 15% sobre el margen de
utilidad.

¿Cómo asesor jurídico de la sociedad que recomendaciones le puede dar a sus

socios y accionistas?

En primera instancia, es la Asamblea de Accionistas y no la Junta Directiva, el órgano que

dispone de las utilidades y tiene a su cargo establecer las reservas.

Con base en lo anterior, nuestra recomendación a los socios es que para aprobar cualquier
tipo de reserva ocasional o de destinación específica, se realice el trámite a través de la
Asamblea de Accionistas, o se convoque una Asamblea Extraordinaria para tal fin.

Con relación a la reserva legal, esta se constituye por ley y se debe constituir con el 10% de
las utilidades hasta completar el 50% del capital suscrito.

2. ¿Cómo se establecen los diferentes tipos de reuniones en una sociedad anónima?

En las sociedades anónimas los socios se pueden reunir en Asamblea de Socios o Junta
Directiva en reuniones Ordinarias, Extraordinarias o por derecho propio.

Las “reuniones ordinarias de la Asamblea” se encuentran descritas en el artículo 422 del

Código de Comercio, que señala que debe reunirse por lo menos una vez al año en las fechas
que señalen los estatutos, dentro de los tres (3) meses siguientes al cierre del ejercicio
contable. Las reuniones ordinarias son ilimitadas.
En caso de que no sea convocada la Asamblea Ordinaria, dentro de los términos
establecidos en los estatutos, la reunión se realizará por “derecho propio” el primer día
hábil del mes de abril, a las 10 a.m., en el domicilio principal de la sociedad.

Las “reuniones ordinarias de la junta directiva”, están conformadas por un mínimo de 3

socios con sus respectivos suplentes y son convocadas por ella misma, por el representante
legal, por el revisor fiscal o por 2 de sus miembros que actúen como principales.

Por otra parte, están las “reuniones extraordinarias”, que se encuentran reglamentadas en
el artículo 423 del Código de Comercio. La convocatoria para reuniones extraordinarias,
tienen por objeto tratar un tema en particular o urgente de la sociedad y puede ser
convocada por la junta directiva, el representante legal o el revisor fiscal. Así mismo, puede
ser convocada por la Superintendencia de Sociedades, cuando la sociedad no se hubiere
reunido en las fechas señaladas en los estatutos, o cuando la administración haya cometido
irregularidades que deban ser conocidas o subsanadas por la Asamblea.

Por último, se tienen las “reuniones de segunda convocatoria”, señaladas en el artículo 429
del Código de Comercio, que indica que cuando “se convoca a la asamblea y esta no se lleva
a cabo por falta de quorum, se citará a una nueva reunión que sesionará y decidirá
válidamente con un número plural de socios cualquiera sea la cantidad de acciones que esté
representada. La nueva reunión deberá efectuarse no antes de los diez días ni después de
los treinta, contados desde la fecha fijada para la primera reunión”, así mismo, señala este
artículo que “en las sociedades que negocien sus acciones en el mercado público de valores,
en las reuniones de segunda convocatoria la asamblea sesionará y decidirá válidamente con
uno o varios socios, cualquiera sea el número de acciones representadas 1”.

Las reuniones deben ser convocadas utilizando los mecanismos de comunicación que se
indiquen en los estatutos y puede ser: mail, fax, correo, aviso en un diario de circulación.

Las fallas en la convocatoria producen ineficacia en las decisiones tomadas.

1 Código de Comercio – Decreto 410 de marzo 27 de 1971