UNIVERSIDAD SURCOLOMBIANA

LEGISLACION TRIBUTARIA
PARCIAL

Se adjunta taller para diligenciar en exel los renglones que deben ir la declaración de renta
(patrimonio,ingresos,costos y deducciones)
1
Si requieren un apoyo para identificar los renglones pueden guiarse por el formulario 110 pero tomen el
más reciente (AÑO GRAVABLE 2020)

Cuánto es la renta líquida gravable? Y el impuesto sobre la renta correspondiente para el año 2020
2
Si en los renglones a relacionar del formulario de la declaración de renta no tiene en cuenta ciertos
3 valores relacionados en la contabilidad, o son diferentes, explique la razón

4 Cuentan con el día de hoy para realizarlo y enviarlo al correo martha.cortes@usco.edu.co

La Empresa XY LTDA, con NIT 900,900,900-9 posee la siguiente información a dic.31
2020

SALDO SEGÚN LIBROS DE

CONTABILIDAD
Caja 9.750.000
Bancos 12.754.014
bodega 403.234.156
cuentas x cobrar 37.323.130
camioneta 56.134.923
maquinaria 39.000.000
 depreciación acumulada (De todos los activos fijos) 8.233.333
inventarios 13.130.130
proveedores 37.895.260
obligaciones financieras 10.556.520
sobregiros bancarios 13.001.170
venta de mercancías 595.595.390
pago arriendo oficina 15.600.000
pago gastos varios para la oficina (aseo, papelería, fletes) 884.000
pago gastos salarios y prestaciones empleados 88.791.040
pago gasto de mantenimiento de la bodega (no nos dieron factura) 2.184.000
pago salarios empleada servicio doméstico del gerente 12.740.390
existe una demanda laboral y contabiliza una provisión por pagar 6.500.000
Ingresos por rendimientos financieros 3.900.000
componente inflacionario de los rendimientos financieros 390.000
pago servicios públicos oficina 6.240.780
pago servicios públicos gerente 1.170.000
préstamo realizado por Pepe Rojas (sin soporte) 10.400.000

1 Según extracto bancario el saldo es $18,610,350

2 Avalúo catastral de la bodega 410,000,000
3 Los empleados no están afiliados al sistema de seguridad social
4 El costo de ventas representa el 50% de las ventas
5 Durante el año (de enero a diciembre) paga intereses del 7% mensual sobre la deuda de Pepe Rojas
6 La empresa nace el 5 de enero del año 2020