Con el siguiente balance de prueba, elabore los estados financieros a diciembre 31 de la

compañía LA SOCIETARIA SAS.

CUENTAS AÑO 2019 AÑO 2020

Caja $ 500,000.00 $ 500,000.00
Bancos y Corporaciones. $ 15,000,000.00 $ 8,000,000.00
Cuentas de Ahorro $ 5,000,000.00 $ 1,000,000.00
Deudores Clientes $ 25,000,000.00 $ 35,000,000.00
Deudores Trabajadores $ 5,000,000.00 $ 10,000,000.00
Deudores varios $ 10,000,000.00 $ 8,000,000.00
Inventarios $ 50,000,000.00 $ 70,000,000.00
Edificios $ 100,000,000.00 $ 100,000,000.00
Maquinaria y equipo $ 50,000,000.00 $ 30,000,000.00
Equipos de computación y comunicación $ 15,000,000.00 $ 15,000,000.00
Depreciación acumulada $ 10,000,000.00 $ 15,000,000.00
Obligaciones Bancarias Largo plazo $ 80,000,000.00 $ 50,000,000.00
Proveedores $ 18,000,000.00 $ 15,000,000.00
Costos y gastos por pagar $ 8,000,000.00 $ 4,000,000.00
Beneficio a los empleados $ 9,500,000.00 $ 10,000,000.00
Capital social $ 50,000,000.00 $ 50,000,000.00
Reservas $ 20,000,000.00 $ 25,000,000.00
Utilidades de ejercicios anteriores $ 30,000,000.00 $ 75,000,000.00
Ventas de mercancias $ 300,000,000.00 $ 350,000,000.00
Descuento en ventas $ 2,000,000.00 $ -
Otros Ingresos $ 5,000,000.00 $ -
Gastos de personal administrativo $ 25,000,000.00 $ 45,000,000.00
Honorarios administrativo $ 5,000,000.00 $ 8,000,000.00
Impuestos administrativo $ 2,000,000.00 $ 3,000,000.00
Arrendamientos administrativo $ 8,000,000.00 $ 15,000,000.00
Depreciaciones administrativo $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00
Diversos administrativo $ 5,000,000.00 $ 10,000,000.00
Comisiones de ventas $ 10,000,000.00 $ 15,000,000.00
Publicidad de ventas $ 5,000,000.00 $ 10,000,000.00
Gastos financieros $ 3,000,000.00 $ 5,000,000.00
Costos de ventas $ 185,000,000.00 $ 200,500,000.00
$ 20,500,000.00
$ 9,500,000.00

$ 5,000,000.00
-$ 2,000,000.00

$ -
-$ 20,000,000.00
$ -
$ 5,000,000.00
-$ 30,000,000.00
 SOCIETARIA S.A.S.
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO
A DICIEMBRE 31 DE 2019-2020

2,019

INGRESO POR ACTIVIDADES ORDINARIAS $ 298,000,000.00

Menos: Costo ventas -$ 185,000,000.00
UTILIDAD EN VENTAS $ 113,000,000.00

Mas: Otros Ingresos $ 5,000,000.00

Menos: Gastos de Administración -$ 50,000,000.00
Menos: Gastos de ventas -$ 15,000,000.00
Menos: Gastos Financieros -$ 3,000,000.00
Menos: Otros Gastos $ -

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 50,000,000.00

IMPUESTODE RENTA 30% -$ 15,000,000.00

UTILIDAD NETA $ 35,000,000.00

ATIVO
0

2,020

$ 350,000,000.00
-$ 200,500,000.00
$ 149,500,000.00

$ -
-$ 86,000,000.00
-$ 25,000,000.00
-$ 5,000,000.00
$ -

$ 33,500,000.00

-$ 10,050,000.00

$ 23,450,000.00
 SOCIETARIA S.A.S.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIV
A DICIEMBRE 31 DE 2019-2020

2,019 2,020

ACTIVOS
Corrientes
Efectivo y equivalentes $ 20,500,000 $ 9,500,000
Deudores $ 40,000,000 $ 53,000,000
Inventarios $ 50,000,000 $ 70,000,000
Total Corrientes $ 110,500,000 $ 132,500,000

No Corrientes
Propiedades planta y equipo $ 155,000,000 $ 130,000,000
Total No Corrientes $ 155,000,000 $ 130,000,000

TOTAL ACTIVOS $ 265,500,000 $ 262,500,000

Utilidad del ejercicio

35,000,000 35,000,000

Utilidades anteriores
- 30,000,000
35,000,000
65,000,000
OCIETARIA S.A.S.
UACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO
CIEMBRE 31 DE 2019-2020

2,019 2,020

PASIVOS
Corrientes
Proveedores $ 18,000,000 $ 15,000,000
Cuentas por pagar $ 8,000,000 $ 4,000,000
Impuestos por pagar $ 15,000,000 $ 10,050,000
Beneficio a los empleados $ 9,500,000 $ 10,000,000
Total Corrientes $ 50,500,000 $ 39,050,000

No Corrientes
Obligación Financiera $ 80,000,000 $ 50,000,000
Total No Corrientes $ 80,000,000 $ 50,000,000
TOTAL PASIVOS $ 130,500,000 $ 89,050,000

PATRIMONIO
Capital social $ 50,000,000 $ 50,000,000
Reservas $ 20,000,000 $ 25,000,000
Utilidades anteriores $ 30,000,000 $ 75,000,000
Utilidad del ejercicio $ 35,000,000 $ 23,450,000
TOTAL PATRIMONIO $ 135,000,000 $ 173,450,000

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 265,500,000 $ 262,500,000

ASAMBLEA
CUENTA DEBE HABER
Utilidad del ejercicio $ 35,000,000
Utilidades anteriores $ 35,000,000
1 RECAUDO DE CLIENTES

VENTAS DEL AÑO

CXC CLIENTES INICIAL
CXC CLIENTES FINAL

2 PAGO A PROVEEDORES
COMPRAS DEL AÑO
PROVEEDORES INICIAL
PROVEEDORES FINAL

3 PAGO EMPLEADOS
GASTOS DEL PERSONAL
BENEFICIO EMPLEADOS INICIAL
BENEFICIO EMPLEADOS FINAL

4 PAGO DE OTROS GASTOS

OTROS GASTOS
COSTOS POR PAGAR INICIAL
COSTOS POR PAGAR FINAL

5 GASTOS FINANCIEROS

6 OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Deudores Trabajadores
Deudores varios
7 PAGO DE IMPUESTOS
GASTO
SALDO INICIAL
SALDO FINAL
$ 340,000,000.00 Ventas+CXCinic-CXCfinal

$ 350,000,000.00
$ 25,000,000.00
$ 35,000,000.00

$ 223,500,000.00 SALIDA
$ 220,500,000.00
$ 18,000,000.00 INV INICIAL
$ 15,000,000.00 COMPRAS
INV FINAL
COSTO DE VENTAS

COMPRAS
$ 44,500,000.00 SALIDA
$ 45,000,000.00
$ 9,500,000.00
$ 10,000,000.00

$ 65,000,000.00 SALIDA
$ 61,000,000.00
$ 8,000,000.00
$ 4,000,000.00

$ 5,000,000.00 SALIDA

$ 3,000,000.00 SALIDA
$ 5,000,000.00 SALIDA
-$ 2,000,000.00 ENTRADA
SALIDA
$ 50,000,000.00 +
? +
$ 70,000,000.00 -
$ 200,500,000.00 =

$ 200,500,000.00
-$ 50,000,000.00
$ 70,000,000.00
$ 220,500,000.00
 SOCIETARIA S.A.S.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO PARA EL AÑO
TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

Actividades de operación
Recaudo de clientes:
(-) Pagos laborales:
(-) Pago proveedores:
(-) Pago gastos:
(-) Pago de otros pasivos:
(-) Pago gastos financieros:
(+ (-)) Recaudos de otras Cuentas por cobrar
(+/-) Otras entradas (salidas) de efectivo
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en)
actividades de operación

Actividades de Inversión
(+) Ventas de Activos fijos
(+) Ventas de Inversiones
(-) Compras de propiedades, planta y equipo
(-) Compras de activos intangibles
(-) Compras de otros activos a largo plazo
(+) Dividendos recibidos
(+) Intereses recibidos
(+/-) Otras entradas (salidas) de efectivo
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en)
actividades de inversión

Actividades de Financiación
(+) Importes procedentes de aumento de capital y/o
recolocación
(-) dede
Disminución acciones
capital social y/o readquisición
de
(+) acciones
Importes procedentes de préstamos
(-) Pagos de préstamos
(-) Dividendos pagados
(-) Intereses pagados
(+/-) Otras entradas (salidas) de efectivo
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en)
actividades de financiación

Incremento (disminución) neto de efectivo y

equivalentes al efectivo

Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del

periodo

Efectivo y equivalentes al efectivo al final del periodo

S.
PARA EL AÑO
BRE DE 2020

ión
340,000,000
- 44,500,000
- 223,500,000
- 65,000,000
-
- 5,000,000
- 3,000,000
-
- 1,000,000

n
20,000,000
-
-
-
-
-
-
-
20,000,000

ón
-
-
-
- 30,000,000
 -
-
-
- 30,000,000

- 11,000,000

20,500,000

9,500,000 $ 9,500,000.00