saldos 31/12/2016

Bancos cuenta de ahorro 45000000

Caja 15000000
Inventarios 26000000
Equipo de cómputo 1550000
Flota y equipo transporte 48500000
Cuentas x cobrar clientes 11000000
Obligaciones financieras 43000000
Proveedores 34000000
Costos y gastos x pagar 3550000
Capital social 66500000

Enero 02: se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000 c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u,

puc Descripcion DEBE HABER

1435 Mercancías no fabricada Por la empresa $2.148.000
2480 Iva Por pagar $408.120
1105 Caja $511.224
1110 Bancos $766.836
2205 Proveedores Nacionales $1.278.060
$2.556.120 2556120

Enero 4: se abona al prestamo bancario la suma de 6550.000 con transferencia

puc Descripcion DEBE HABER

21 0bligaciones Financieras 6.550.000
1110 Bancos 6.550.000
6.550.000 6.550.000
Enero 6: se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el dia 2 de enero
$2.148.000
$1.074.000
$751.800

puc Descripcion DEBITO CREDITO

4135 Ingreso por venta 1825800
2408 IVA 346902
1110 Banco 651810,6
1305 clientes 1520891,4
$2.172.702 $2.172.702

14 Inventarios $1.074.000
61 Costo de ventas $1.074.000
$1.074.000 $1.074.000
Enero 8: :se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor de $15.000.000 con transferencia, a una ta

puc Descripcion DEBE HABER

1365 Cuentas por cobrar Trabajadores $15.000.000
1110 Bancos $12.660.000
4210 Intereses $2.340.000
$15.000.000 $15.000.000

enero 10 se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4) meses por un valor de $3.760.000 el 25%

Puc Descripción DEBITO CREDITO

4155 actividades inmobiliarias empresariales $3.760.000
2408 IVA 714.400,00
110505 caja $1.118.600
1110 bancos $1.566.040
13 $1.789.760
4474400 $4.474.400
enero 12 se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (A

puc Descripcion DEBE HABER

5105 Gastos de personal - Gerente $4.500.000
5205 Gastos de personal-Jefe de Ventas $2.100.000
1110 Bancos $6.600.000
$6.600.000 $6.600.000

Enero 14: se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses por valor de $1.980.000, se cancela

puc Descripcion DEBE HABER

519525 Elementos de Aseo y cafetería $1.980.000
2408 IVA $376.200
1110 Bancos $2.356.200
$2.356.200 $2.356.200

Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000 del cual el 45% es el valor del terreno.

puc Descripcion DEBE HABER

159805 Aportes sociales 54.760.000
1504 Construcciones y Edificaciones-Edificio 30.118.000
15 Terrenos 24642000
54760000 54.760.000

Enero 18: :se pagan losservicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000, energía $230.000, telefonía $200.000 y
 puc Descripcion DEBE HABER
513525 Acueducto y Alcantarillado $140.000
513530 Energía eléctrica $230.000
513535 Telefonía $200.000
513555 Gas $54.000
1110 Bancos $624.000
$624.000 $624.000

ESTADO DE RESULTADO
DEL 01 DE DICIEMBRE A 31 DE DICIEMBRE
Ingreso por Venta 1.825.800,00
Menos costo de venta 1.074.000,00
Utilidad Bruta 751.800,00
Menos Gastos no operacionales 9.204.000,00
Utilidad o Perdida (8.452.200,00)
mas Ingresos no operacionales 6.100.000,00
Utilidad o Perdida del Ejercicio (2.352.200,00)

Estado de situación financiera inicial

ACTIVOS $194.462.842 PASIVO $75.555.042

ACTIVOS CORRIENTES $89.652.842 PASIVOS CTES $75.555.042
CAJA $15.607.376 OBLI FINANCIERAS $36.450.000
BANCOS $17.660.815 PROVEEDORES $35.278.060
CPOR COBRAR $29.310.651 C POR P 3550000
INVENTARIOS $27.074.000 iva $276.982
ACTIVOS NO CORRIENTES 104.810.000,00
EQUIPO DE COMPUTO 1.550.000,00 PATRIMONIO $118.907.800
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 48500000 CAPITAL $66.500.000
EDIFICIO 30.118.000 CAPITAL SOCIO N 54.760.000
TERRENO 24642000 PERDIDA EJERCICIO (2.352.200,00)

PASIVO+PATRIMONIO $194.462.842
 ACTIVOS PASIVOS
Bancos cuenta de ahorro $45.000.000 Obligaciones financieras $43.000.000
Caja $15.000.000 Costos y gastos x pagar $3.550.000
Inventarios $26.000.000 Proveedores $34.000.000
Equipo de cómputo $1.550.000 TOTAL PASIVO $80.550.000
Flota y equipo transporte $48.500.000
Cuentas x cobrar clientes $11.000.000 PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO $147.050.000 Capital social $66.500.000

$147.050.000

25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30% con transferencia y el resto a crédito.
 INCREMENTO70% 751800

cia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre anticipado.

000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito.

cheque. (Ambos son salario básico)

se cancela con transferencia

rreno.

FALSO

200.000 y gas $54.000.

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